НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
26 февраля 1996 г. N 79
Утверждено
Правлением Национального
банка Республики Беларусь
2 февраля 1996 года
Протокол N 3
ПРАВИЛА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ ЧЕРЕЗ
КОРРЕСПОНДЕНТСКИЙ СЧЕТ БАНКА
===
___________________________________________________________
Утратили силу письмом Национального банка Республики
Беларусь от 4 апреля 1997 г. N 19002/263
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Настоящие Правила регламентируют порядок осуществления
безналичных расчетов в национальной валюте по выполнению платежей по
денежным требованиям и обязательствам, возникающим между банками, а
также между хозяйствующими субъектами, обслуживаемыми разными
банками (далее "межбанковские расчеты").
Необходимым условием для проведения межбанковских расчетов
является установление банками корреспондентских отношений с
Национальным банком Республики Беларусь (далее - "Национальный
банк").
Корреспондентские отношения между банками - это договорные
отношения, согласно которым один банк (корреспондент) хранит
депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и оказывает
последним услуги по платежным и другим операциям.
1. Межбанковские расчеты осуществляются через корреспондентские
счета, открываемые каждому банку в Национальном банке на балансовом
счете N 3700 "Корреспондентские счета банков - резидентов".
Для открытия корреспондентского счета банк представляет
Национальному банку документы согласно Положению о порядке открытия
в банках расчетных (текущих) и других счетов.
2. На балансе банка открывается корреспондентский счет на
балансовом счете N 1201 "Корреспондентский счет в Национальном банке
для внутриреспубликанских расчетов". Кроме того, банку и филиалам на
балансе банка на счете N 6110 "Субкорреспондентские счета филиалов
для расчетов в национальной валюте" открываются
субкорреспондентские счета.
В филиалах банка на счете N 6100 "Субкорреспондентские счета
филиала в банке для расчетов в национальной валюте" открываются
субкорреспондентские счета.
З. Операции по корреспондентским счетам банков в Национальном
банке производятся при наличии средств на счете.
Банки обеспечивают своевременное поступление на
корреспондентские счета средств в размерах, необходимых для
осуществления платежей. Документы в картотеку N 2 к
корреспондентским счетам банков Национальным банком не принимаются.
Списание средств с корреспондентского счета банка производится
только по поручению банка-владельца счета, если иное не
предусмотрено законодательством Республики Беларусь.
4. В целях обеспечения бесперебойности расчетов, в виде
исключения, допускается проведение операций при временном отсутствии
средств на корреспондентском счете банка, но не более двух рабочих
дней, включая день образования. Для этого Национальным банком
устанавливается лимит дебетового сальдо (овердрафта) по
корреспондентским счетам банков.
Национальный банк сообщает банку и ЗАО "Белорусский
межбанковский расчетный центр" (далее - ЗАО "БМРЦ") сумму лимита
овердрафта, установленного банку. Банки и ЗАО "БМРЦ" обеспечивают
проведение операций по специальному счету в течение операционного
дня в пределах установленного лимита. Национальный банк осуществляет
контроль за соблюдением банками лимита овердрафта. Возможность
предоставления банкам овердрафта в пределах установленного лимита
предусматривается в Договорах на установление корреспондентских
отношений. Перечень банков, периодичность предоставления овердрафта
и его лимит определяются решением Совета директоров Национального
банка.
За допущенное дебетовое сальдо с банка взимается плата в
размере трехкратной ставки рефинансирования.
При наличии дебетового сальдо на начало третьего рабочего дня
все активные операции по корреспондентскому счету банка
прекращаются.
Отдельным банкам, осуществляющим активное кредитно-расчетное
обслуживание субъектов хозяйствования, с целью недопущения
овердрафта может быть выдан резервный кредит на срок до одной
недели. При этом до полного погашения кредита операции по
корреспондентскому счету банка проводятся в пределах имеющихся
средств.
В случае введения Национальным банком особого режима
функционирования корреспондентского счета операции по счету
осуществляются в пределах имеющихся средств.
II. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ
РАСЧЕТОВ ЧЕРЕЗ СПЕЦИАЛЬНЫЕ СЧЕТА БАНКОВ
5. В целях повышения надежности проведения межбанковских
расчетов и минимизации рисков в рамках платежной системы республики
операции по межбанковским расчетам проводятся в течение
операционного дня через специальные счета банков.
Специальные счета открываются банкам, Национальному банку и его
учреждениям, Межбанковской валютной бирже (далее - "банкам") в ЗАО
"БМРЦ" на балансовых счетах N 3700 "Корреспондентские счета
банков-резидентов" и N 5930" Межфилиальный счет учреждения
Национального банка", если иное не определено Министерством финансов
Республики Беларусь. По специальным счетам в течение операционного
дня осуществляются межбанковские расчеты в национальной валюте,
включая операции по покупке-продаже валюты на Межбанковской валютной
бирже.
6. Ответственность за проведение операций по специальным счетам
банков строго в соответствии с установленным Национальным банком
режимом функционирования корреспондентского счета возлагается на ЗАО
"БМРЦ".
7. Для открытия специального счета банки представляют ЗАО
"БМРЦ" следующие документы:
- заявление на открытие счета;
- разрешение на открытие специального счета, подписанное
директором Департамента расчетов, платежей и учета или его
заместителем и скрепленное оттиском гербовой печати Национального
банка;
- карточку с образцами подписей и оттиском печати,
заверенную нотариально.
8. На балансе Национального банка и ЗАО "БМРЦ" открывается
транзитный счет на балансовом счете N 5910 "Взаимные расчеты между
банками через межбанковский расчетный центр".
9. Для осуществления операций по специальным счетам банк дает
Национальному банку постоянно действующее поручение (распоряжение)
за подписями руководителя и главного бухгалтера, на основании
которого Национальный банк перечисляет средства с корреспондентского
счета банка на его специальный счет в ЗАО "БМРЦ".
При этом Национальным банком формируются мемориальные ордера на
перечисление средств с корреспондентского счета банка на его
специальный счет и совершаются следующие проводки:
перечисление кредитового перечисление дебетового
сальдо сальдо
НБ
Дт 3700(5930) Дт 5910
Кт 5910 Кт 3700(5930)
ЗАО "БМРЦ"
Дт 5910 Дт 3700(5930)
Кт 3700(5930) Кт 5910
По письменному распоряжению банка на его корреспондентском
счете может быть оставлена резервная фиксированная сумма (лимит) для
проведения межгосударственных расчетов в национальной валюте и пр.
10. В случае поступления в течение операционного дня на
корреспондентские счета банков средств сверх установленной суммы
лимита, Национальным банком производится зачисление их на
специальные счета банков в порядке, изложенном в п.9 Правил
(платежи, поступающие в адрес банка в национальной валюте по
межгосударственным расчетам, централизованные кредиты и пр.).
11. Передача платежных сообщений банками республики ЗАО "БМРЦ",
а также выдача банкам решений по рейсам производятся в соответствии
с Графиком приема-передачи сообщений.
12. На основании платежных сообщений, переданных ЗАО "БМРЦ"
банком или филиалом с централизованной технологией обработки, после
подтверждения банком или филиалом их безотзывности, производится
списание (зачисление) средств по счетам хозяйствующих субъектов с
отражением каждой введенной суммы по субкорреспондентскому счету
банка либо филиала, открытым на их балансе.
13. Формирование платежных сообщений и их передача ЗАО "БМРЦ"
банком или филиалом с локальной технологией обработки производится в
день списания средств со счетов хозяйствующих субъектов с отражением
каждой суммы платежа по субкорреспондентскому счету банка либо
филиала, открытому на их балансе.
ЗАО "БМРЦ" принимает платежные сообщения к исполнению после
подтверждения банком (филиалом) их безотзывности.
14. На основании платежных сообщений, принятых ЗАО "БМРЦ" от
банков республики, осуществляется межбанковский расчет.
По завершению каждого рейса ЗАО "БМРЦ" производится решение и
составляются программные ордера на отражение итогов оборотов по
корреспондентскому счету банка, субкорреспондентским счетам
филиалов, открытым на балансе банка, и по специальному счету банка,
открытому в ЗАО "БМРЦ" (приложение 1).
При этом совершаются следующие проводки:
А. Межбанковские расчеты между банками
ф-л банка плательщика
1. Дт расчетный счет плательщика
Кт 6100
банк плательщика
2. Дт 6110
Кт 1201
ЗАО "БМРЦ"
3. Дт 3700 (специальный счет банка плательщика)
Кт 3700 (специальный счет банка получателя)
банк получателя
4. ДТ 1201
Кт 6110
ф-л банка получателя
5. Дт 6100
Кт расчетный счет получателя
Б. Межбанковские расчеты между учреждениями
Национального банка
учреждение НБ плательщика
1. Дт расчетный счет плательщика
Кт 5931 "Межфилиальный счет учреждения НБ"
ЗАО "БМРЦ"
2. Дт 5930 (специальный счет учреждения НБ плательщика)
Кт 5930 (специальный счет учреждения НБ получателя)
Учреждение НБ получателя
3. Дт 5931
Кт расчетный счет получателя
В. Межбанковские расчеты между учреждениями
Национального банка и банками
учреждение НБ плательщика
1. Дт расчетный счет плательщика
Кт 5931
ЗАО "БМРЦ"
2. Дт 5930 (специальный счет учреждения НБ плательщика)
Кт 3700 (специальный счет банка получателя)
банк получателя
3. Дт 1201
Кт 6110
ф-л банка получателя
4. Дт 6100
Кт расчетный счет получателя
В течение операционного дня банки, на основании сообщений,
получаемых порейсово от ЗАО "БМРЦ", осуществляют контроль за
наличием средств на специальных счетах.
15. После списания денежных средств со специального счета
банка-плательщика и зачисления на специальный счет банка-получателя
межбанковский расчет является окончательным и аннулированию не
подлежит при условии соблюдения банками и ЗАО "БМРЦ" установленного
Национальным банком режима функционирования корреспондентского
счета. В случае превышения банками лимита овердрафта или проведения
платежей сверх имеющихся средств банки, по согласованию с ЗАО
"БМРЦ", принимают решение об урегулировании платежей.
16. В течение операционного дня Национальный банк осуществляет
контроль за соблюдением банками лимита овердрафта либо проведением
платежей в пределах имеющихся на специальном счете средств, а также
за полнотой возврата ЗАО "БМРЦ" средств, переданных для
осуществления межбанковских расчетов.
При условии соблюдения банками вышеуказанных требований
Национальный банк по результатам решения за операционный день в
письменной форме дает разрешение ЗАО "БМРЦ" на перечисление остатков
специальных счетов на корреспондентские счета банков в Национальном
банке.
17. По получении от Национального банка разрешения ЗАО "БМРЦ"
программным путем перечисляет сальдо специальных счетов на
корреспондентские счета банков в Национальном банке.
При этом совершаются следующие проводки:
перечисление кредитового перечисление дебетового
сальдо сальдо
ЗАО "БМРЦ"
Дт 3700(5930) Дт 5910
Кт 5910 Кт 3700(5930)
НБ
Дт 5910 Дт 3700(5930)
Кт 3700(5930) Кт 5910
Подтверждающими документами по данным операциям являются
программные ордера, составленные ЗАО "БМРЦ" (приложение 1).
Остатков средств на специальных счетах банков в ЗАО "БМРЦ" и на
счете N 5910 в ЗАО "БМРЦ" и Национальном банке на конец дня быть не
должно.
18. Банки одновременно с выпиской из корреспондентского счета,
открытого в Национальном банке, получают выписку из специального
счета. Филиалы банка получают реестры дебетовых и кредитовых
оборотов, формируемые порейсово, в которых специальным признаком
выделяются суммы, обработанные ЗАО "БМРЦ" по системе срочных
платежей (приложения 2,3).
19. Банки с локальной технологией обработки информации
производят зачисление средств на счета хозяйствующих субъектов в
день их поступления на корреспондентские счета банков.
20. Платежи, зачисленные банку (филиалу) на счет "Суммы до
выяснения - по кредиту" и относящиеся к обслуживаемым им
хозяйствующим субъектам, не позднее следующего дня перечисляются с
этого счета на соответствующий счет хозяйствующего субъекта. В
случае отсутствия получателя поступившие средства в тот же день
подлежат возврату банку плательщика, независимо от наличия картотеки
к внебалансовому счету N 99815 "Расчетные документы, не оплаченные
по вине банков".
21. Порядок использования денежных средств получателем, до
поступления подтверждающих платежно-расчетных документов от
банка-плательщика, определяется в Договоре между банком и клиентом
на расчетно-кассовое обслуживание.
III. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МЕЖГОСУДАРСТВЕННЫХ РАСЧЕТОВ В
НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЕ ЧЕРЕЗ НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК
22. В соответствии с межбанковскими Соглашениями расчеты в
национальной валюте между хозяйствующими субъектами Республики
Беларусь и хозяйствующими субъектами государств бывшего СССР
осуществляются через корреспондентские счета Центральных
(Национальных) банков, открытые в Национальном банке на балансовом
счете N 3711 "Корреспондентские счета Центральных банков других
государств".
23. При перечислении средств в национальной валюте в пользу
хозяйствующих субъектов государств бывшего СССР плательщик
представляет обслуживающему банку (филиалу) платежное поручение в
трех экземплярах.
Первый экземпляр поручения служит мемориальным ордером и
является основанием для списания средств со счета плательщика.
Второй экземпляр поручения вместе с формой N 0161 направляется
банку.
Третий экземпляр выдается плательщику с распиской в приеме
поручения и штампом банка (филиала).
На основании платежного поручения плательщика в банке (филиале)
совершается следующая проводка:
Дт расчетный счет
Кт 6100(5931)
24. По мере поступления от филиалов формы N 0161 с копиями
платежных документов банк составляет сводное платежное поручение в
трех экземплярах на соответствующее государство, два из которых
вместе с перечнями и приложениями к нему передаются Национальному
банку.
При этом в банке совершается следующая проводка:
Дт 6110
Кт 1201
25. Национальный банк, получив от банка сводное платежное
поручение, производит списание средств с корреспондентского счета
банка и зачисление на корреспондентский счет Национального
(Центрального) банка соответствующего государства.
При этом совершается следующая проводка:
Дт 3700(5930)
Кт 3711
Первый экземпляр сводного платежного поручения служит
мемориальным ордером и является основанием для описания средств с
корреспондентского счета банка.
Второй экземпляр сводного платежного поручения с отметкой
Национального банка вместе с выпиской из корреспондентского счета
направляется банку в качестве подтверждения о списании средств с его
корреспондентского счета.
Не позднее банковского дня, следующего за днем зачисления
средств на корреспондентский счет Национального (Центрального)
банка, выписка из корреспондентского счета вместе с перечнями и
приложениями направляется фельдъегерской почтой в адрес
Национального (Центрального) банка соответствующего государства,
если иное не определено межбанковскими Соглашениями.
26. По получении от банка соответствующего государства сводного
платежного поручения и приложений к нему Национальный банк
производит списание средств с корреспондентского счета
соответствующего Национального (Центрального) банка и зачисление на
корреспондентские счета банков получателей.
При этом совершается следующая проводка:
Дт 3711
Кт 3700(5930)
27. После получения от Национального банка выписки из
корреспондентского счета и приложений банк производит зачисление
средств на субкорреспондентские счета филиалов, последние по
получении выписки из субкорреспондентского счета производят
зачисление средств на счета хозяйствующих субъектов.
При этом совершаются следующие проводки:
в банке
Дт 1201
Кт 6110
в филиале банка
Дт 6100(5931)
Кт расчетный счет
IV.ВЫВЕРКА ОПЕРАЦИЙ ПО КОРРЕСПОНДЕНТСКИМ СЧЕТАМ
28. Ежемесячно банками производится выверка корреспондентских
счетов на основании ведомостей проверки состояния расчетов по
корреспондентскому счету в Национальном банке. Банки составляют и не
позднее 5-го числа представляют Национальному банку ведомость
проверки состояния расчетов за предыдущий месяц в двух экземплярах
по следующей форме:
ВЕДОМОСТЬ ПРОВЕРКИ
СОСТОЯНИЯ РАСЧЕТОВ ПО КОРРЕСПОНДЕНТСКОМУ СЧЕТУ
___________________________________________________________________
(наименование банка)
за_________199_г. по лицевому счету________________________________
(месяц) (номер корреспондентского счета
___________________________________________________________________
банка на балансе Национального банка)
Проведено _________________________ Проведено Национальным
(наименование банка) банком по корреспондентскому
по счету __________________________ счету _________________________
(номер корр.счета на балансе банка)(номер корр.счета на балансе НБ)
но не проведено в Национальном но не проведено в _____________
банке по корреспондентскому (наименование банка)
счету _____________________________ по счету ______________________
(номер корр.счета банка на (номер корр.счета на балансе
балансе НБ) банка)
------T------T-----T-----T-------T-----T------T-----T-----T-------¬
¦дата ¦N ¦сумма¦сумма¦дата ¦дата ¦N ¦сумма¦сумма¦дата ¦
¦про- ¦док-та¦ ¦ ¦урегу- ¦про- ¦док-та¦ ¦ ¦урегу- ¦
¦водки¦ +-----+-----+лирова-¦водки¦ +-----+-----+лирова-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ния ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ния ¦
¦ ¦ ¦ ДТ ¦ КТ ¦расхо- ¦ ¦ ¦ ДТ ¦ КТ ¦расхо- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ждения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ждения ¦
+-----+------+-----+-----+-------+-----+------+-----+-----+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+------+-----+-----+-------+-----+------+-----+-----+--------
Сальдо по выписке из лицевого Сальдо по лицевому счету на
счета на балансе Национального балансе банка на 1-е _________
банка на 1-е _________________ (месяц)
(месяц)
Итого проведено: _____________ Итого проведено: _____________
Баланс________________________ Баланс________________________
Руководитель банка
Главный бухгалтер
29. После проверки правильности составления ведомости
Национальный банк выдает банку второй экземпляр ведомости,
заверенный подписью ответственного исполнителя и скрепленный штампом
банка.
30. Выявленные в процессе выверки расчетов по корреспондентским
счетам неправильные записи исправляются в установленном порядке, не
проведенные - проводятся.
31. Периодичность выверки расчетов по субкорреспондентским
счетам филиалов банка определяется банком самостоятельно.
С изданием настоящих Правил утрачивает силу Методика
осуществления расчетов через единый корреспондентский счет
коммерческого банка, утвержденная Правлением Национального банка
Республики Беларусь 23 ноября 1992 года (Протокол N 29) (Приложение
N 12 к Положению о безналичных расчетах в Республике Беларусь от
6.01.1994 г. N 256) с учетом изменений и дополнений к ней от
14.09.95 г. N 603, от 28.12.95 г. N 666(в части Методики).
Кроме того, из Положения о порядке применения Национальным
банком Республики Беларусь экономических санкций к банкам от
7.08.95 г. N 580 исключается пункт 3.2.
УПРАВЛЕНИЕ РАСЧЕТОВ И ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ
Приложение 1
ЗАО БМРЦ
0481008
ПРОГРАММНЫЙ ОРДЕР N 911424*
"___" ____________ 19____ г.
Дебет Сумма
----------------T-----------------¬
Плательщик Гордирекция Белбизнес¦ 611000764906К ¦ ¦
--------+ ¦ ¦
г.Минск ¦Код 764¦ ¦ ¦
------------------------+-------+---------------+ ¦
¦ Кредит ¦ ¦
Получатель АКБ Реконструкции и ¦ ¦ 10000000.00 ¦
развития Белбизнесбанка ¦ 120100739906К ¦ ¦
--------+ ¦ ¦
г.Минска ¦Код 739¦ ¦ ¦
------------------------+-------+ ¦ ¦
Сумма прописью ¦ ¦ ¦
Десять миллионов рублей ¦ ¦ ¦
--------------------------------+ ¦ ¦
Назначение платежа L---------------+------------------
Взаимные межбанковские расчеты через ЗАО БМРЦ
**)
____________________________
*) N документа 911424, где вторая цифра слева - номер рейса
**) Знак, определяющий изготовителя программного документа
(ЗАО"БМРЦ")
Приложение 2
РЕЕСТР
дебетовых оборотов
банка N 911423*
"___"__________19___г.
Дебет Сумма реестра
----------------T-------------¬
Плательщик ¦разные ¦ ¦
------------------------------------+---------------+ ¦
Банк плательщика Гордирекция ¦ Кредит ¦ ¦
--------+ ¦ ¦
Белбизнесбанка г.Минск ¦Код 764¦610000764906К ¦10000000.00 ¦
----------------------------+-------+ ¦ ¦
Сумма прописью Десять миллионов ¦ ¦ ¦
рублей ¦ ¦ ¦
------------------------------------+---------------+--------------
------------T----------------T---------------T----------T----------
¦N документа¦Счет плательщика¦Счет получателя¦Код банка ¦
¦ ¦ ¦ ¦получателя¦ Сумма
+-----------+----------------+---------------+----------+----------
¦66 ¦301201187001К ¦301200032000К ¦ 334 ¦8000000.00
¦137 ¦301200227001К ¦301200034000К ¦ 359 ¦2000000.00
L-----------+----------------+---------------+----------+----------
*) N документа 911423, где вторая цифра слева - номер рейса
Приложение 3
РЕЕСТР
кредитовых оборотов
банка N 911423*
"___"____________19___г.
Дебет Сумма реестра
--------------T------------¬
Банк получателя Гордирекция ¦610000764906К¦ ¦
---------+ ¦ ¦
Белбизнесбанка г.Минска ¦Код 764 ¦ ¦26000000.00 ¦
-----------------------------+--------+-------------+ ¦
¦Кредит ¦ ¦
Получатель ¦разные ¦ ¦
---------------------------------------+ ¦ ¦
Сумма прописью Двадцать шесть миллионов¦ ¦ ¦
рублей ¦ ¦ ¦
--------------------------------------+-------------+-------------
------------T---------------T-------------T-----------T-----------¬
¦N документа¦Счет получателя¦Счет ¦Код банка ¦ ¦
¦ ¦ ¦плательщика ¦плательщика¦ Сумма ¦
+-----------+---------------+-------------+-----------+-----------+
¦501 ¦301200613001К ¦301200034000К¦ 331 ¦18000000.00¦
¦686 ¦301200227001К ¦301200506000К¦ 335 ¦ 8000000.00¦
L-----------+---------------+-------------+-----------+------------
*) N документа 911423, где вторая цифра слева - номер рейса
<<< Главная
страница | < Назад
|
