НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
6 января 1994 г. N 256
УТВЕРЖДЕНО
Правлением Национального банка
Республики Беларусь
29 декабря 1993 г.
Протокол N 38
ПОЛОЖЕНИЕ
О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
___________________________________________________________
Положение утратило силу с 1 июня 1997 г. письмом
Национального банка от 31 января 1997 г. N 849
(рег. N 1819/12 от 11.04.97 г.)
[Изменения и дополнения:
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
1 июля 1994 г. N 353 ;
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
9 августа 1994 г. N 372 ;
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
17 октября 1994 г. N 408 ;
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
31 марта 1995 г. N 11010/91 (не внесены);
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
10 апреля 1995 г. N 521 ;
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
11 октября 1995 г. N 618 ;
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
28 декабря 1995 г. N 666 ;
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
9 января 1996 г. N 679 ;
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
15 февраля 1996 г. N 705 ;
Правила Национального банка Республики Беларусь от
26 февраля 1996 г. N 79 ;
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
17 мая 1996 г. N 732 ;
Телеграмма Национального банка Республики Беларусь от 30
мая 1996 г. N 9-95 ;
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
9 января 1997 г. N 830 .
Приостановление действия:
Телеграмма Национального банка от 8 июня 1995 г. N
34-95 .
Возобновление действия:
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
18 февраля 1997 г. N 859 .
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Положение о безналичных расчетах в республике разработано
совместно с банками республики. Оно регламентирует общие подходы к
организации расчетов и единый документооборот в банках республики.
Настоящее Положение является обязательным для всех субъектов
хозяйствования, независимо от форм собственности, иных юридических
лиц, а также и физических лиц (в дальнейшем именуемые
"предприятия"), осуществляющих свою деятельность на территории
Республики Беларусь.
___________________________________________________________
Абзац второй пункта 1 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
Настоящее Положение является обязательным для всех
субъектов хозяйствования, независимо от форм собственности,
и физических лиц (в дальнейшем именуемые "предприятия"),
осуществляющих свою деятельность на территории Республики
Беларусь.
-----------------------------------------------------------
При многообразии форм собственности, деятельности предприятий в
условиях развития товарно-денежных отношений Положение о расчетах
исходит из принципа свободы выбора предприятиями форм расчетов,
применяемых в Республике Беларусь, закреплении их в договорах,
невмешательства банка в договорные отношения предприятий.
2. Расчетные операции осуществляются банками с банковских
счетов предприятий, как правило, в безналичном порядке путем
перечисления средств со счета плательщика на счет получателя в его
банке. Предприятия обязаны своевременно рассчитываться по своим
обязательствам. Банк хранит денежные средства предприятий на их
счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет
распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов и о
проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими
правилами и договором.
В первоочередном порядке со счетов предприятий производятся
платежи в бюджет, все остальные платежи со счетов предприятий
осуществляются в очередности, определяемой руководителем
предприятия, если иное не предусмотрено законодательством. Средства
со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов.
3. Списание средств, находящихся на счете предприятия, без его
распоряжения допускается только в случаях, предусмотренных
законодательством.
4. Платежи производятся за счет собственных средств
плательщика, а в отдельных случаях за счет заемных средств.
Зачисление средств на счет получателя осуществляется лишь после
списания этих сумм со счета плательщика.
5. Порядок и форма расчетов между плательщиком и получателем
средств определяются договором между сторонами (соглашением,
отдельными договоренностями). Безналичные расчеты между
предприятиями производятся:
- платежными требованиями;
- платежными поручениями;
- платежными требованиями-поручениями;
- чеками;
- аккредитивами;
- векселями;
- инкассовыми распоряжениями;
- пластиковыми карточками.
Для проведения расчетов допускается использование электронного
банковского сообщения.
Электронное банковское сообщение представляет собой электронный
образ бумажного платежного документа, утвержденного Национальным
банком Республики Беларусь. Электронное банковское сообщение
создается, заверяется, защищается, передается и принимается с
использованием средств электронно-вычислительной техники и
телекоммуникаций. Для подтверждения подлинности электронного
банковского сообщения используется электронно-цифровая подпись как
аналог собственноручной подписи.
Основанием для использования электронного банковского сообщения
являются соглашения, заключаемые участниками платежно-расчетных
отношений.
Расчеты с использованием пластиковых карточек, электронного
банковского сообщения ведутся на основе отдельной инструкции
Национального банка.
В целях оперативного обеспечения платежей банки имеют право
модификации форм и способов платежа по согласованию с Национальным
банком.
___________________________________________________________
Пункт 5 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
5. Порядок и форма расчетов между плательщиком и
получателем средств определяются договором между сторонами
(соглашением, отдельными договоренностями).
Безналичные расчеты между предприятиями производятся:
- платежными требованиями;
- платежными поручениями;
- платежными требованиями-поручениями;
- чеками;
- аккредитивами;
- векселями;
- инкассовыми поручениями (распоряжения на бесспорное
списание средств).
В целях оперативного обеспечения платежей кредитные
учреждения имеют право модификации форм и способов
платежа.
-----------------------------------------------------------
6. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и
получателем средств рассматриваются ими без участия банка.
Взаимные споры между клиентом и банком разрешаются в судебном
порядке.
___________________________________________________________
Пункт 6 - в редакции письма Национального банка от 10
апреля 1995 г. N 521.
6. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и
получателем средств рассматриваются в установленном порядке
непосредственно ими самими без участия банка. Претензии к
банку, связанные с выполнением банковских операций,
направляются предприятиями в обслуживающий банк.
По требованиям, признанным банком обоснованными, банк
уведомляет письменно заявителя о результатах рассмотрения.
В случае признания претензии должником или банком
заявитель претензии вправе по истечении 20 дней после
получения ответа на претензию предъявить в банк должника,
непосредственно банку, распоряжение на списание должника в
бесспорном порядке признанной суммы.
В случае непризнания должником или банком претензии об
уплате денежных сумм (штрафа) взыскатель вправе обратиться
в хозяйственный суд с иском о взыскании этой суммы.
Подача жалобы и предъявление иска не приостанавливают
операции по счету.
-----------------------------------------------------------
7. В соответствии с действующим законодательством Республики
Беларусь внутриреспубликанские и межгосударственные расчеты между
предприятиями осуществляются учреждениями Национального банка
Республики Беларусь, банками и другими учреждениями, имеющими
лицензии на совершение банковских операций.
___________________________________________________________
Пункт 7 - в редакции письма Национального банка от 10
апреля 1995 г. N 521.
7. В соответствии с действующим законодательством
расчеты между предприятиями проводят банки и другие
кредитные учреждения, имеющие лицензию Национального банка
на совершение таких операций.
Расчеты между банками и между Центральными
(Национальными) банками государств бывшего Союза ССР
осуществляются через Центр межгосударственных и
межбанковских расчетов и корреспондентские счета банков,
открытые ими в других государствах на основе межбанковских
соглашений на установление прямых корреспондентских
отношений.
За несвоевременное или неправильное списание средств со
счета владельца, а также за несвоевременное или
неправильное зачисление банком сумм, причитающихся
владельцу, владелец вправе потребовать от банка (Центра
межгосударственных и межбанковских расчетов) уплатить в
свою пользу штраф в размере 0,5% несвоевременно зачисленной
(списанной) суммы за каждый день задержки, если иное не
оговорено между банком (Центром межгосударственных и
межбанковских расчетов) и владельцем счета.
-----------------------------------------------------------
8. Документооборот в учреждениях Национального банка и банках
организуется в соответствии с действующими указаниями Национального
банка Республики Беларусь.
Предельный максимальный срок документооборота внутри республики
с момента принятия банком расчетного документа от плательщика (либо
поступления платежных документов от центральных банков других
государств) до момента поступления документов в банк получателя,
подтверждающих зачисление средств на счет получателя,
устанавливается продолжительностью пять рабочих дней, при
использовании электронного банковского сообщения - два дня.
___________________________________________________________
Пункт 8 - в редакции письма Национального банка от 10
апреля 1995 г. N 521.
8. Документооборот в банках, Главных управлениях
Национального банка, Центре межгосударственных и
межбанковских расчетов, ведущих межгосударственные и
межбанковские расчеты, организуется в соответствии с
"Методикой осуществления расчетов через единый корсчет
банка", утвержденной на заседании правления 23 ноября 1992
года (Протокол N 29), указаниями Национального банка от 4
января 1994 года N 254 "О порядке расчетов с республиками
бывшего СССР".
-----------------------------------------------------------
Глава I. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
9. Расчетные документы, в том числе напечатанные с помощью
технических средств, должны соответствовать требованиям
установленных стандартов и содержать следующие обязательные
реквизиты:
а) наименование, номер расчетного документа, дату его
составления. Число указывается цифрами, месяц - прописью, год -
цифрами. На расчетных документах, заполняемых на вычислительных
машинах, допускается обозначение месяца цифрами;
б) наименование банка плательщика, его условный номер по
межбанковским расчетам, вместо наименования банка плательщика в
тексте документа может быть проставлено и его фирменное обозначение,
наименование плательщика, номер его счета в банке;
в) наименование получателя средств, номер его счета в банке,
номер банка-получателя средств, наименование банка-получателя
средств, его корреспондентский счет (в чеке не указывается).
Допускается рациональное сокращение наименования плательщика и
получателя средств, не затрудняющее расчеты банков и клиентов;
г) назначение платежа (в чеке не указывается). Наряду с
текстовым наименованием можно проставлять кодовое обозначение;
д) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;
е) первые экземпляры всех платежных документов (а также первые
два экземпляра акцептованных поручений) заверяются оттиском печати и
подписями предприятия (организации), согласно заявленным в банк
образцам подписей и печатей.
Если при оплате товаров выделяется налог на добавленную
стоимость, акцизы, то в платежном документе (поручении, требовании,
требовании-поручении, реестре чеков и реестре счетов на получение
средств с аккредитива) сумма налога показывается отдельной строкой.
___________________________________________________________
Абзац восьмой пункта 9 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
Если при оплате товаров выделяется налог на добавленную
стоимость, то в расчетном документе (поручении,
требовании-поручении, реестре чеков и реестре счетов на
получение средств с аккредитива) сумма налога показывается
отдельной строкой.
-----------------------------------------------------------
В платежных поручениях на перечисление средств во вклады
граждан необходимо указать, за что конкретно осуществляется платеж
(наименование оказанных услуг или приобретенных товарно-
материальных ценностей, характер выполненных работ).
___________________________________________________________
Абзац девятый пункта 9 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
В поручении на перечисление средств на открытые в
учреждении банка текущие счета первичных профсоюзных и
общественных организаций и фондов, добровольных обществ и
их нижестоящих организаций, а также во вклады граждан
плательщиков указывается - за что конкретно производится
платеж (характер выполненных работ, наименование оказанных
услуг или приобретаемых товарно-материальных ценностей,
целевое назначение перечисленных средств).
-----------------------------------------------------------
В зависимости от характера операций и системы обработки данных
в расчетные документы могут включаться дополнительные реквизиты.
10. Расчетные документы принимаются банком к исполнению при
наличии подписей, учиненных должностными лицами, имеющими право на
эти подписи, для совершения расчетно-денежных операций по счетам в
банке и оттиска печати по заявленным образцам.
11. Расчетные документы принимаются к исполнению независимо от
их суммы. Прием документов от предприятий производится банком в
течение всего рабочего дня банка. При этом документы, принятые
банком от предприятий в течение операционного дня *, проводятся по
балансу в этот же день. Документы, поступившие после окончания
операционного дня оформляются штампом "Вечерняя почта" и проводятся
по балансу следующего дня.
___________________________________________________________
Пункт 11 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
11. Расчетные документы принимаются к исполнению
независимо от их суммы. Прием документов от предприятий
производится банком в течение всего рабочего дня банка. При
этом документы, принятые банком от предприятий не позднее
чем за два часа до конца рабочего дня, проводятся им по
балансу в этот же день.
-----------------------------------------------------------
--------------------------------
*) Продолжительность операционного дня определяется исходя из
технических возможностей банка осуществлять операции текущим днем.
12. Платежные поручения, платежные требования, платежные
требования-поручения выписываются, как правило, с использованием
технических средств (пишущей, фактурной, электронной машины) в один
прием под копирку или путем размножения подлинников, изготовленных
на ЭВМ, на множительно-копировальных аппаратах в количестве
экземпляров, необходимых для банка и всех участвующих в расчетах
сторон. Расчетные чеки выписываются как от руки чернилами или
шариковыми ручками, так и с использованием технических средств.
Исправления и подчистки в расчетных документах не допускаются.
13. Списание со счета плательщика производится только на
основании первого экземпляра расчетного документа (документа,
переданного по телефаксу), если иное не оговорено указаниями
Национального банка Республики Беларусь.
Глава II. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
Раздел 1. Общие положения
14. Платежное поручение (в дальнейшем именуемое "поручение")
представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о
перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого
предприятия в том же или другом одногороднем либо иногороднем
учреждении банка.
Поручением могут производиться:
а) расчеты за полученные товары и оказанные услуги при условии
ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного или иного
документа, подтверждающего отпуск товара или оказание услуг;
б) расчеты по нетоварным операциям;
в) предварительная оплата товаров и услуг в случаях,
предусмотренных в нормативных актах, в договоре, а также при
применении предварительной оплаты как меры воздействия к
неисправному плательщику.
Под предварительной оплатой понимается оплата товаров и услуг,
готовых к отгрузке (отпуску, оказанию) покупателям (заказчикам) к
моменту платежа и отгружаемых (вывозимых, оказываемых) не позднее
трех рабочих дней со дня получения платежа, если другие сроки не
оговорены договором или нормативными актами, которыми предусмотрен
этот порядок расчетов;
г) авансовые платежи в случаях, предусмотренных
законодательством или договором. В этих случаях в поручениях
делается ссылка на соответствующий нормативный акт или договор.
15. Целевые переводы денежных средств, направляемые из
республиканского, местных бюджетов и внебюджетных фондов, созданных
Верховным Советом Республики Беларусь, на выполнение
правительственных программ по выходу республики из кризиса,
ликвидацию последствий стихийных бедствий, оказание материальной
помощи населению и проведение других мероприятий, зачисляются на
субрасчетные счета предприятий.
Платежные поручения на перечисление целевых денежных средств
представляются в банк в 3-х экземплярах. Первый экземпляр остается в
документах дня плательщика, второй - как приложение к выписке из
лицевого счета отдается получателю перевода, третий - со штампом
банка и датой перечисления возвращается плательщику.
В платежном поручении указывается назначение платежа и делается
ссылка на законодательный акт, предусматривающий формирование
данного фонда.
Ответственность за целевое использование средств несет их
получатель.
___________________________________________________________
Пункт 15 - в редакции письма Национального банка от 10
апреля 1995 г. N 521.
15. При отсутствии у предприятия собственных средств для
расчетов за продукцию (работы, услуги) вышестоящий орган
может перечислять ему поручением средства за счет
соответствующих централизованных фондов и резервов.
Указанные суммы переводов зачисляются на расчетный
(текущий) счет переводополучателя и направляются на оплату
документов за товарно-материальные ценности, работы и
услуги в порядке очередности, изложенной в п.2 настоящего
Положения.
Министерства, ведомства и другие органы хозяйственного
управления могут дать поручения на списание со своего счета
и направление средств на погашение просроченной
задолженности поставщикам и банкам, выплату премий и на
другие цели подведомственным им предприятиям.
Целевые переводы на погашение просроченной задолженности
по ссудам направляются, минуя расчетный (текущий) счет
переводополучателя на погашение указанной задолженности, а
при отсутствии задолженности - на расчетный счет.
Переводы, предназначенные на выплату премий или оказание
единовременной помощи, зачисляются на расчетный (текущий)
счет переводополучателя и бронируются банком на срок до 5
дней для выдачи средств по целевому назначению.
-----------------------------------------------------------
16. Плательщик представляет в банк поручение на бланках
установленной формы 0401002 (Приложение 1).
17. Поручения действительны в течение десяти дней со дня
выписки (день выписки в расчет не принимается).
18. При расчетах за полученный товар, оказанные услуги в тексте
платежного поручения плательщиком обязательно должна быть указана
дата получения товара (оказания услуг).
При отсутствии средств на счете плательщика в правом верхнем
углу на всех экземплярах платежного поручения указывается дата его
поступления в банк, после чего документы помещаются в картотеку к
внебалансовому счету N 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в
срок" в порядке очередности, установленной действующим
законодательством Республики Беларусь.
В вышеназванную картотеку также помещаются платежные поручения
ссудозаемщиков на погашение полученных ими в других банках ссуд и
процентов по ним. За каждый день нахождения такого платежного
поручения в картотеке по просроченному долгу начисляются повышенные
проценты в размере, указанном ссудозаемщиком в платежном поручении и
оговоренном в кредитном договоре заемщика с банком, выдавшим ему
кредит.
За все календарные дни нахождения платежного поручения в
картотеке банки производят начисление и взыскание пени за просрочку
платежа в установленном порядке.
Банк, поместивший в картотеку поручение клиента на погашение
ссуды, выданной ему другим банком (процентов по ней), в этот же
день посылает сообщение указанному банку.
Платежные поручения по предварительной оплате принимаются к
исполнению только при наличии средств на счете, достаточных для его
исполнения.
Платежные поручения представляются в банк в трех экземплярах.
Первый экземпляр служит мемориальным ордером в банке плательщика,
второй - направляется получателю для приложения к выписке из его
счета. Третий экземпляр выдается плательщику с распиской в приеме
поручения и штампом банка.
Поручения, в которых выделена сумма налога на добавленную
стоимость (акцизы), представляются в банк с дополнительным
экземпляром, который прилагается к выписке из счета доходов
бюджета.
___________________________________________________________
Пункт 18 - в редакции письма Национального банка от 10
апреля 1995 г. N 521, и с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 28 декабря 1995 г. N 666
18. Платежные поручения принимаются к исполнению только
при наличии средств на счете, достаточных для его
исполнения, если иное не установлено правилами банка.
При одногородних расчетах, когда плательщик и получатель
средств обслуживаются одним учреждением банка, а также при
иногородних перечислениях средств поручения представляются
в трех экземплярах. Первый экземпляр служит мемориальным
ордером в банке плательщика, второй при одногородних
перечислениях направляется получателю при выписке из его
счета, а при иногородних почтовых перечислениях
прикладывается к сводному платежному поручению для выдачи
получателю.
Третий экземпляр выдается плательщику с распиской в
приеме поручения и штампом банка.
Если плательщик и получатель средств обслуживаются
разными одногородними банками, поручения представляются в
четырех экземплярах, из которых первый используется как
мемориальный ордер, второй и третий после оплаты отсылаются
банку получателя средств, где второй служит ордером и
остается в банке, а третий прилагается к выписке из счета
получателя, четвертый экземпляр возвращается плательщику с
распиской и штампом банка. Поручения, в которых выделена
сумма налога на добавленную стоимость, представляются в
банк с дополнительным экземпляром, который прилагается к
выписке из счета доходов бюджета.
-----------------------------------------------------------
19. Переадресование средств по поручению, т.е. изменение
получателя или места его нахождения, не допускается.
Раздел 2. Расчеты поручениями, акцептованными банком
20. Акцептованные банком поручения применяются:
а) при одногородних расчетах бюджетных организаций за
полученные товары и оказанные услуги, а также при возврате
финорганами, государственными налоговыми инспекциями и таможенными
органами доходов бюджета через предприятия министерств связи;
___________________________________________________________
Подпункт "а" пункта 20 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
а) при одногородних расчетах бюджетных организаций за
полученные товары и оказанные услуги, а также при возврате
финорганами доходов бюджета через предприятия министерств
связи;
-----------------------------------------------------------
б) при расчетах за товары и услуги в порядке перевода через
предприятия министерств связи;
в) при расчетах с предприятиями министерств связи за переводы,
совершаемые через почту, за пересылку почтовых посылок и в оплату
наложенных платежей;
г) при разовых расчетах с транспортными организациями за
перевозки грузов и групповые перевозки пассажиров и их багажа.
21. Поручения акцептуются банком при условии депонирования
суммы поручения на отдельном балансовом счете N 3530 "Акцептованные
платежные поручения". На сумму акцептованного банком поручения не
может быть наложен арест и обращено взыскание по претензиям к
плательщику, выписавшему поручение. Банк не несет ответственности за
подложную надпись на акцепте поручения.
___________________________________________________________
Пункт 21 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521 и от 28 декабря 1995 г.
N 666
21. Поручения акцептуются бланком при условии
депонирования суммы поручения на отдельном балансовом счете
"Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки". На
сумму акцептованного банком поручения не может быть наложен
арест и обращено взыскание по претензиям к плательщику,
выписавшему поручение. Банк не несет ответственности за
подложную надпись на акцепте поручения.
-----------------------------------------------------------
22. Акцептованное поручение может быть принято к платежу только
в полной сумме. Получение сдачи с суммы акцептованного поручения
наличными деньгами и обмен их на наличные деньги не допускаются.
23. При приеме акцептованных поручений банк должен следить за
наличием на обороте поручений штемпеля предприятия, принявшего
поручения в оплату, с указанием даты их приема.
24. Плательщик, желающий произвести расчеты поручением,
акцептованным банком, представляет в обслуживающий его банк для
акцепта поручение (0401002) в трех экземплярах. Первые два
экземпляра должны быть оформлены подписями и оттиском печати.
25. После проверки возможности выполнения и правильности
оформления поручения сумма его списывается со счета плательщика,
представляющего поручение, и депонируется на счете N 3530
"Акцептованные платежные поручения". На первых двух экземплярах
принятого к исполнению поручения заполняется дата акцепта (в
реквизите "Проведено банком.................19...г."), а ниже ее
помещаются подписи двух работников банка, уполномоченных производить
акцепт. Первый экземпляр поручения скрепляется оттиском печати банка
и выдается доверенному лицу плательщика, образец подписи которого
учинен в тексте поручения, под расписку на втором экземпляре
поручения. При необходимости банк проверяет документы,
удостоверяющие личность получателя поручения.
___________________________________________________________
Пункт 25 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521 и от 28 декабря 1995 г.
N 666
25. После проверки возможности выполнения и правильности
оформления поручения сумма его списывается со счета
плательщика, представляющего поручение, и депонируется на
счете "Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки".
На первых двух экземплярах принятого к исполнению поручения
заполняется дата акцепта (в реквизите "Проведено
банком.................19...г."), а ниже ее помещаются
подписи двух работников банка, уполномоченных производить
акцепт. Первый экземпляр поручения скрепляется оттиском
гербовой печати банка и выдается доверенному лицу
плательщика, образец подписи которого учинен в тексте
поручения, под расписку на втором экземпляре поручения. При
необходимости банк проверяет документы, удостоверяющие
личность получателя поручения.
-----------------------------------------------------------
26. Принятые от перевододателей акцептованные поручения
предприятия связи и транспортные организации сдают в обслуживающие
их банки при реестре платежных поручений на бланках (Формы 0401007
(Приложение 14). Для этого слово "чеков" в заголовке зачеркивается и
надписывается "платежных поручений". В графе "N чеков" указываются
номера поручений.
___________________________________________________________
Пункт 26 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
26. Принятые от перевододателей акцептованные поручения
предприятия связи и транспортные организации сдают в
обслуживающие их банки при реестре платежных поручений на
бланках (0401007). Для этого слово "чеков" в заголовке
зачеркивается и надписывается "платежных поручений". В
графе "N чеков" указываются номера поручений.
-----------------------------------------------------------
27. Реестр представляется банку в двух экземплярах, а если
счета плательщиков ведутся в разных банках, реестры составляются в
трех экземплярах отдельно на каждый банк.
28. Акцептованные поручения, не принятые к оплате вследствие их
неправильного оформления, истечения срока действия депозита или по
другим причинам, исключаются из реестра с исправлением его итога и
возвращаются предприятию, представившему реестр.
29. Сумма неиспользованного акцептованного платежного поручения
может быть восстановлена на счете плательщика. Для этого поручение
должно быть представлено акцептовавшему его банку.
Сумма утерянного плательщиком поручения может быть
восстановлена на его счете лишь по истечении 15 дней после
депонирования средств по заявлению плательщика.
___________________________________________________________
Пункт 29 - в редакции письма Национального банка от 10
апреля 1995 г. N 521.
29. Сумма неиспользованного акцептованного поручения
восстанавливается на счете плательщика по поручению,
представленному акцептовавшему его банку.
-----------------------------------------------------------
30. При непредставлении акцептованного поручения к оплате в
течение 1 месяца со дня его акцепта сумма этого поручения
перечисляется со счета N 3530 "Акцептованные платежные поручения" на
балансовый счет N 6670 "Расчеты с прочими кредиторами" и в
дальнейшем, по истечении срока исковой давности, перечисляется в
доход республиканского бюджета.
___________________________________________________________
Пункт - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 28 декабря 1995 г. N 666
30. При непредставлении акцептованного поручения к
оплате в течение 1 месяца со дня его акцепта сумма этого
поручения перечисляется со счета "Акцептованные платежные
поручения и расчетные чеки" на балансовый счет "Прочие
дебиторы и кредиторы" и в дальнейшем, по истечении срока
исковой давности, перечисляется в доход республиканского
бюджета.
-----------------------------------------------------------
Раздел 3. Переводы через предприятия Министерства
связи и информатики
31. Предприятия могут осуществлять переводы средств через
предприятия связи без ограничения суммой:
- предприятиям на расходы для выплаты заработной платы, по
организованному набору рабочих, по заготовке сельскохозяйственной
продукции в местах, где нет банков;
- наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для
зачисления на счета в банках.
При осуществлении переводов со своих счетов через предприятия
связи на бланках переводов перевододатель указывает наименование
переводополучателя, номер его счета, а также наименование и номер
банка, в котором ведется этот счет.
32. С предприятиями связи расчеты за переводы осуществляются,
как правило, акцептованными платежными поручениями перевододателей.
33. Учреждение банка принимает для акцепта поручения,
выписывает на одно из ближайших предприятий связи, которое имеет
счет по переводным операциям в этом или другом одногороднем
учреждении банка. Предприятия-перевододатели уведомляют о том , для
расчетов с каким предприятием связи им надлежит выписывать
поручение, акцептуемые данным учреждением банка.
Учреждение банка передает соответствующему предприятию связи
образцы подписей должностных лиц и оттиска печати учреждения банка,
которыми оформляется акцепт поручения. Учреждения банка обязаны
своевременно сообщать предприятиям связи об изменениях в образцах
подписей либо о замене гербовой печати.
___________________________________________________________
Абзац второй пункта 33 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
Учреждение банка передает соответствующему предприятию
связи образцы подписей должностных лиц и оттиска гербовой
печати учреждения банка, которыми оформляется акцепт
поручения. Учреждения банка обязаны своевременно сообщать
предприятиям связи об изменениях в образцах подписей либо о
замене гербовой печати.
-----------------------------------------------------------
34. Для расчетов с предприятиями связи за совершаемые через них
переводы организация-перевододатель представляет в банк поручение
(0401002). В графе бланка поручения "Получатель" помещается
следующий текст: "Для расчетов с
____________________________________ связи с выдачей
отделением
акцептованного платежного поручения
-----------------------
-------------------------------------------------------------------
(Фамилия, имя и отчество представителя предприятия)
Образец его подписи ____________.
В поручении указывается назначение перечисляемой суммы, например,
"в оплату переводов на выплату пенсий (заготовки, заработную плату,
выплату алиментов и т.д.)". Если средства переводятся на разные
цели, то указываются частные суммы переводов по их целевому
назначению.
35. Войсковые части, учреждения и организации Министерства
обороны, Министерства внутренних дел и Комитета государственной
безопасности не указывают в поручениях назначение переводимых сумм.
36. Банк при сдаче предприятию связи своих переводов (пенсии,
алименты и т.д.) представляют взамен акцептованного поручения
справку о суммах переводов и почтовых сборов, депонированных на
счете N 3530 "Акцептованные платежные поручения". К справке
прилагаются заполненные бланки переводов со списком их, составленном
в двух экземплярах по форме, установленной почтовыми правилами
Министерства связи информатики Республики Беларусь. Эти списки не
составляются, когда банком сдается один перевод.
___________________________________________________________
Абзац первый пункта 36 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 28 декабря 1995 г. N 666.
36. Банк при сдаче предприятию связи своих переводов
(пенсии, алименты и т.д.) представляют взамен
акцептованного поручения справку о суммах переводов и
почтовых сборов, депонированных на счете "Акцептованные
платежные поручения и расчетные чеки". К справке
прилагаются заполненные бланки переводов со списком их,
составленном в двух экземплярах по форме, установленной
почтовыми правилами Министерства связи информатики
Республики Беларусь. Эти списки не составляются, когда
банком сдается один перевод.
-----------------------------------------------------------
Справка и оба экземпляра списка переводов снабжаются подписями
должностных лиц банка. Кроме того, справка и первый экземпляр списка
оформляются оттиском печати банка.
___________________________________________________________
Абзац второй пункта 36 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
Справка и оба экземпляра списка переводов снабжаются
подписями должностных лиц банка. Кроме того, справка и
первый экземпляр списка оформляются оттиском гербовой
печати банка.
___________________________________________________________
Второй экземпляр списка переводов с отметками предприятия связи
о номерах принятых переводов и номере квитанции, выданной на общую
сумму переводов, возвращается вместе с этой квитанцией банку и
помещается в документы дня.
37. Предприятия связи оплачивают поступающие переводы,
адресованные предприятиям, в безналичном порядке поручениями
(0401002), составляемыми в четырех экземплярах на общую сумму всех
переводов по каждому получателю.
На оборотной стороне всех экземпляров поручений или
соответствующей части сводных поручений, относящихся к перечислению
выручки на счета торговых организаций, предприятия связи обязаны
указать наименование торговых предприятий, сдавших наличные деньги,
и сумму выручки по каждому из них.
В необходимых случаях банк сообщает предприятиям связи, имеющим
у них счета по переводным операциям, номера расчетных ссудных,
текущих или бюджетных счетов переводополучателей.
38. Предприятия связи сдают в банк поручения в трех
экземплярах, из которых первый экземпляр служит мемориальным
ордером, второй направляется переводополучателям при выписках из их
счетов (экземпляр сводного поручения для этого разрезается на
отдельные ленты), а третий возвращается предприятию связи
(плательщику) в качестве расписки банка в приеме поручения.
Четвертый экземпляр поручения предприятия связи направляют
вместе с талонами переводов непосредственно переводополучателям
(экземпляр сводного поручения разрезается при этом на отдельные
ленты).
Глава II-а.
РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ
___________________________________________________________
Положение дополнено Главой II-а письмом Национального банка
от 1 июля 1994 г. N 353.
1. Платежное требование представляет собой расчетный документ,
содержащий требование поставщика (грузоотправителя) и других
получателей средств плательщику об уплате определенной суммы через
банк.
2. Инкассо - банковская операция, при которой банк по поручению
своего клиента получает причитающиеся ему денежные суммы от других
хозяйствующих субъектов на основании расчетных документов и
зачисляет в установленном порядке на счет получателя средств.
3. Расчеты платежными требованиями (требованиями) применяются
между предприятиями за отгруженные (отпущенные) товары, выполненные
работы и оказанные услуги.
4. Поставщик не вправе предъявить на инкассо повторные
требования по одной и той же операции, за исключением случая, когда
имеется извещение о том, что первичное требование в банк плательщика
не поступало.
5. Акцепт требований может быть как предварительным, так и
последующим (о чем делается отметка на документе), что определяется
договором, заключаемым между субъектами хозяйствования.
___________________________________________________________
Пункт 5 Главы II-а - в редакции письма Национального банка
Республики Беларусь от 10 апреля 1995 г. N 521
5. Акцепт требований может быть только предварительным.
При расчетах за сельхозпродукцию и продовольствие наряду с
другими формами расчетов применяются расчеты платежными
требованиями с последующим акцептом, что определяется
договором между сторонами.
-----------------------------------------------------------
6. При расчетах платежными требованиями с последующим акцептом
банки не принимают отказы от акцепта. Они осуществляются минуя
банковскую систему.
Во избежание необоснованного списания средств со счетов
субъектов хозяйствования плательщик должен представить в
обслуживающий его банк заверенные печатью и подписью руководителя
список поставщиков продукции (услуг), с которыми заключены договора
на применение в расчетах платежных требований с последующим
акцептом, с указанием номера договора и даты его заключения.
Список, с проставленной на нем датой поступления, находится у
ответственного исполнителя, обслуживающего плательщика. При
поступлении платежных требований от поставщиков, не указанных в
списке, оплата их производится с предварительным акцептом.
___________________________________________________________
Пункт 6 Главы II-а - в редакции письма Национального банка
Республики Беларусь от 10 апреля 1995 г. N 521
6. При расчетах платежными требованиями с последующим
акцептом, во избежание необоснованного списания средств со
счетов хозяйствующих субъектов плательщик может представить
в обслуживающий его банк заверенный печатью и подписью
руководителя список поставщиков сельхозпродукции и
продовольствия, с которыми заключены договоры на применение
в расчетах платежных требований с последующим акцептом, с
указанием номера и даты договоров. Список с поставленной на
нем датой поступления находится у ответственного
исполнителя, обслуживающего плательщика. При поступлении
платежных требований от поставщиков, не указанных в списке,
оплата их производится с предварительным акцептом.
-----------------------------------------------------------
7. При расчетах в порядке предварительного акцепта требование
оплачивается на следующий день после истечения срока акцепта.
Плательщик имеет право заявить обслуживающему его банку отказ от
акцепта в течение 3-х банковских (рабочих) дней, не считая дня
поступления требования в банк. Отказ от акцепта оформляется
заявлением произвольной формы в трех экземплярах, подписанных
руководителем и главным бухгалтером предприятия, с указанием
наименования плательщика, номера счета, даты оформления платежного
требования и его суммы цифрами и прописью; наименование поставщика,
срока или даты оплаты требования, мотивов отказов. Работники,
ответственные за прием отказов от акцепта, определяются
руководителем банка.
Отказ может быть полным или частичным с указанием
соответствующих мотивов. Плательщик имеет право полностью отказаться
от акцепта требования, а банк обязан принять отказ в случаях:
- отсутствия данной формы расчетов в договоре;
- предъявления поставщиком бестоварного требования, т.е.
требования оплаты товаров, фактически на отгруженных (не отпущенных)
получателю;
- предъявление поставщиком платежного требования за ранее
оплаченный товар (услуги).
Полный или частичный отказ может быть произведен плательщиком и
в других случаях, если эти случаи предусмотрены в договоре с
поставщиком.
Банк при приеме отказа от акцепта обязан проверять договор на
наличие в нем или подтверждение указанных мотивов отказа.
___________________________________________________________
Пункт 7 Главы II-а - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка Республики Беларусь от 10 апреля
1995 г. N 521
7. При расчетах в порядке предварительного акцепта
требование оплачивается на следующий день после истечения
срока акцепта. Плательщик имеет право заявить
обслуживающему его банку отказ от акцепта в течение 3-х
банковских (рабочих) дней, не считая дня поступления
требования в банк. Отказ может быть полный или частичный на
основании мотивов, предусмотренных в договоре с
поставщиком.
-----------------------------------------------------------
8. Требование составляется на бланках ф.0401001 (см. приложение
1) и предъявляется в обслуживающий банк в трех экземплярах с
приложением товарно-транспортных накладных или замещающих их
документов.
9. В обязательном порядке в платежных требованиях указываются:
а) дата и номер договора, предусматривающего отгрузку товаров и
форму расчетов (документа, заменяющего договор в
установленном порядке);
б) дата отгрузки или отпуска продукции (оказанных услуг) и
номера товарно-транспортных или приемо-сдаточных документов;
в) способ отпуска продукции;
г) обоснование цен на продукцию;
д) другие реквизиты, предусмотренные формой требования.
10. Прием от поставщиков на инкассо требований производится в
течение всего рабочего дня банка.
Выдача на руки поставщикам принятых банком документов для
доставки или пересылки учреждениям банков запрещается.
11. Требования представляются при реестре ф.0401014 (см.
приложение 2), составляемом в двух экземплярах с обязательным
заполнением всех реквизитов реестра.
Первый экземпляр реестра должен оформляться двумя подписями
лиц, имеющих право подписывать документы для совершения операций по
расчетному счету поставщика, оттиском печати, образцы которых
представлены банку. Первый экземпляр реестра остается в банке, а
второй возвращается поставщику с распиской банка в приеме документов
на инкассо.
12. Платежные требования представляются в банк вслед за
отгрузкой продукции или в сроки, определенные в договоре.
На всех экземплярах платежных требований и реестрах должна быть
указана дата фактического представления их в банк. При наличии в
документах иной даты банк должен внести соответствующие исправления,
т.е. на всех экземплярах представленных документов проставить
фактическую дату их приема. Требования, не отвечающие правилам,
установленным для представления документов в банк, вычеркиваются из
реестра с исправлением итогов и возвращаются поставщику. На первых
двух экземплярах требований, отсылаемых в банк, обслуживающий
плательщика, проставляется штамп банка поставщика с указанием в нем
условного номера по межбанковским расчетам.
___________________________________________________________
Пункт 12 Главы II-а - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка Республики Беларусь от 10 апреля
1995 г. N 521
12. Платежные требования представляются в банк вслед за
отгрузкой продукции или в сроки, определенные в договоре.
Требования, не отвечающие правилам, установленным для
представления документов в банк, вычеркиваются из реестра с
исправлением итогов и возвращаются поставщику. На первых
двух экземплярах требований, отсылаемых в банк,
обслуживающий плательщика, проставляется штамп банка
поставщика с указанием в нем условного номера по
межбанковским расчетам.
-----------------------------------------------------------
13. Банк плательщика проверяет возможность принятия требований
к оплате.
Платежные требования принимаются к оплате и немедленно
возвращаются в банк поставщика в случаях:
а) отсутствия в них ссылок, оговоренных выше в в пункте 9,
подпунктах а) - г);
___________________________________________________________
Подпункт а) пункта 13 Главы II-а - с изменениями,
внесенными письмом Национального банка Республики Беларусь
от 10 апреля 1995 г. N 521
а) отсутствия в них ссылок, оговоренных выше в пунктах
а) - г);
-----------------------------------------------------------
б) когда невозможно установить плательщика или сумму
требования;
в) поступления непосредственно от представителя поставщика
требований, хотя и оформленных штампом банка поставщика, но не
присланных банком через предприятия связи.
14. На первых экземплярах платежных требований проставляется
дата их поступления в банк плательщика (если дата выписки платежного
требования не соответствует дате его поступления в банк
плательщика). На всех экземплярах платежных требований, оплачиваемых
с предварительным акцептом, проставляется срок оплаты.
На всех экземплярах одногородних требований, оплачиваемых с
предварительным акцептом, проставляется срок оплаты.
___________________________________________________________
Пункт 14 Главы II-а - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка Республики Беларусь от 10 апреля
1995 г. N 521
14. На иногородних требованиях, оплачиваемых с
предварительном акцептом, проставляется: на первых
экземплярах требований - дата поступления их в банк
плательщика и на всех экземплярах требований - срок оплаты.
На всех экземплярах одногородних требований,
оплачиваемых с предварительным акцептом, проставляется срок
оплаты.
-----------------------------------------------------------
15. Требования, поступившие в банк плательщика и оплачиваемые в
порядке предварительного акцепта, помещаются в картотеку N 1 к
внебалансовому счету N 99812 "Расчетные документы, ожидающие акцепта
для оплаты" для оплаты в порядке сроков платежа. Плательщику
представляется последний экземпляр платежного требования с указанием
сроков платежа.
___________________________________________________________
Пункт 15 Главы II-а - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря
1995 г. N 666
15. Требования, поступившие в банк плательщика и
оплачиваемые в порядке предварительного акцепта, помещаются
в картотеку N 1 к внебалансовому счету N 9927 "Расчетные
документы, ожидающие акцепта для оплаты" для оплаты в
порядке сроков платежа. Плательщику представляется
последний экземпляр платежного требования с указанием
сроков платежа.
-----------------------------------------------------------
16. Требования, по которым приняты от плательщиков полные
отказы от акцепта, в тот же день изымаются из картотеки N 1 и вместе
с копиями отказов направляются банку поставщика для возврата
последнему.
При частичном отказе от акцепта требование в той сумме, в
которой оно акцептовано плательщиком, остается в картотеке N 1 до
оплаты или перемещения в картотеку N 2 к внебалансовому счету N99814
"Расчетные документы, не оплаченные в срок". Первоначальная сумма
требования зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой
требование акцептовано плательщиком.
___________________________________________________________
Абзац второй пункта 16 Главы II-а - с изменениями,
внесенными письмом Национального банка Республики Беларусь
от 10 апреля 1995 г. N 521 и от 28 декабря 1995 г. N 666
При частичном отказе от акцепта требование в той сумме,
в которой оно акцептовано плательщиком, остается в
картотеке N 1 до оплаты или перемещения в картотеку N 2.
Первоначальная сумма требования зачеркивается и рядом
проставляется сумма, в которой требование акцептовано
плательщиком.
-----------------------------------------------------------
17. При наступлении срока платежа и отсутствии средства на
счете плательщика требования передаются в картотеку N 2.
Одновременно с передачей в картотеку N 2 неоплаченных
требований должны быть составлены и в тот же день посланы извещения
банкам поставщиков о причинах неоплаты.
Списание средств со счетов плательщиков по документам,
находящимся в картотеке N 2, осуществляется в очередности,
установленной действующим законодательством Республики Беларусь. По
письменному указанию плательщика обслуживающий его банк имеет право
изменять порядок оплаты документов, подлежащих исполнению в
последней группе очередности.
___________________________________________________________
Пункт 17 Главы II-а - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка Республики Беларусь от 10 апреля
1995 г. N 521
17. При наступлении срока платежа и отсутствии средства
на счете плательщика требования передаются в картотеку N 2
к внебалансовому счету N 9929 "Расчетные документы, не
оплаченные в срок".
Одновременно с передачей в картотеку N 2 неоплаченных
требований должны быть составлены и в тот же день посланы
извещения банкам поставщиков о причинах неоплаты.
Списание средств со счетов плательщиков по документам,
находящимся в картотеке N 2, осуществляется в календарной
очередности после оплаты неотложных нужд, платежей в
бюджет, бесспорному списанию платежей в бюджет и неустоек в
фонд социальной защиты населения. По письменному указанию
плательщика обслуживающий его банк имеет право изменять
порядок оплаты документов, подлежащих исполнению в порядке
календарной очередности.
-----------------------------------------------------------
18. Банки производят начисление и взыскание пени за просрочку
платежа в размере 0,15% от несвоевременно оплаченной суммы за каждый
день просрочки.
___________________________________________________________
Абзац первый пункта 18 Главы II-а - с изменениями,
внесенными телеграммой Национального банка Республики
Беларусь от 30 мая 1996 г. N 9-96
18. Банки производят начисление и взыскание пени за
просрочку платежа в размере 1% от несвоевременно оплаченной
суммы за каждый день просрочки.
-----------------------------------------------------------
Отдельными законодательными актами, а также договорами между
субъектами хозяйствования может определяться иной размер пени или
пеня не взыскиваться, о чем на расчетном документе в правом верхнем
углу делается надпись "размер пени _________%----подтверждаю" или
"пеня не начисляется -----подтверждаю", которая заверяется
должностными лицами, подписавшими расчетный документ.
___________________________________________________________
Абзац второй пункта 18 Главы II-а - с изменениями,
внесенными письмом Национального банка Республики Беларусь
от 10 апреля 1995 г. N 521
Договорами между субъектами хозяйствования может
определяться иной размер пени или пеня не взыскиваться, о
чем на расчетном документе в правом верхнем углу делается
надпись "размер пени _________%----подтверждаю" или "пеня
не начисляется -----подтверждаю", которая заверяется
должностными лицами, подписавшими расчетный документ.
-----------------------------------------------------------
При определении количества просроченных дней в расчет
принимаются календарные дни.
Если требование акцептировано частично, то пеня взимается
только с акцептованной плательщиком суммы.
19. Взыскиваемая пеня списывается банком с того счета
плательщика, с которого оплачена основная сумма просроченного
платежа, и зачисляется на тот счет поставщика, на который должна
быть зачислена основная сумма расчетного документа. В случае оплаты
платежного документа, находящегося в картотеке N 2, за счет ссуды
банка пеня за просрочку платежа списывается с расчетного (текущего)
счета плательщика.
___________________________________________________________
Пункт 19 Главы II-а - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка Республики Беларусь от 10 апреля
1995 г. N 521
19. Взыскиваемая пеня списывается банком с того счета
плательщика, с которого оплачена основная сумма
просроченного платежа, и зачисляется на тот счет
поставщика, на который должна быть зачислена основная сумма
расчетного документа.
-----------------------------------------------------------
20. При частичной оплате требования начисление пени
производится по мере взыскания частичных платежей, за каждый платеж
в отдельности от даты срока платежа до дня списания суммы частичного
платежа со счета плательщика. Суммы пени, начисленные на частичные
платежи, проставляются на обороте требования. Взыскание начисленной
пени производится при последнем платеже.
21. В случаях, когда на счете плательщика имеются средства для
оплаты лишь основной суммы просроченного платежа по требованию,
оплата этой суммы не задерживается и производится в пределах
имеющихся средств на счете плательщика. На сумму, недостающую для
оплаты пени, составляется мемориальный ордер, который помещается в
картотеку N 2 к внебалансовому счету N 9929 "Расчетные документы, не
оплаченные в срок" с соблюдением первоначального срока основного
платежа.
На сумму пени, недовзысканной при оплате основной суммы
просроченного документа, пеня не начисляется.
22. Исключен.
___________________________________________________________
Пункт 22 Главы II-а исключен письмом Национального банка
Республики Беларусь от 10 апреля 1995 г. N 521
22. Пеня также не начисляется на сумму пени и штрафа,
включаемую в требование.
-----------------------------------------------------------
Приложение: на 2 л.
¦
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
к Главе II-а
----------¬
Поступ. в банк плат.¦ ¦ 0401001 ¦
--------------------- L----------
--------------¬
ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ N ¦ ¦
L--------------
" " 19 г.
---- ----------- ---
Плательщик ДЕБЕТ СУММА
--------------¬ -----------T-----------¬
¦Код ¦ ¦ сч.N ¦ ¦
L-------------+-------------T----------+----------+ ¦
Банк плательщика в г. ¦Код ¦ ¦ ¦
----------------------------+----------- ¦ ¦
Получатель КРЕДИТ ¦ ¦
--------------¬ -----------+-----------+
¦Код ¦ ¦сч. N ¦ ¦
L-------------+-------------T----------+----------+-----------+
Банк получателя ¦Код ¦сч. N ¦ ¦
----------------------------+----------+----------+-----------+
--------------¬ ¦ ¦
¦Код ¦ Грузоотправитель и ст. отпр. ¦пеня за ¦
L-------------+-----------------------------------+дней ¦
¦из %Р. ¦
+-----------+
--------------¬ ¦сумма с ¦
¦Код ¦ Грузополучатель и ст. назнач. ¦пеней ¦
L-------------+----------T------------------------+------T----+
Договор ¦ ¦Вид ¦ ¦
-------- ¦ ¦обраб.¦ ¦
Заказ N 19 г. ¦ +------+----+
-------------------------+ Способ отправлен. ¦Вид ¦ ¦
Дата отгрузки 19 г. ¦ кв/накл. N ¦опер. ¦ ¦
-------------------------+------------------------+------+----+
Наименование товара, выполненных работ, оказанных ¦Очер. ¦ ¦
услуг, NN и суммы товарных документов или ¦плат. ¦ ¦
спецификация товаров +------+----+
¦Назн. ¦ ¦
¦плат. ¦ ¦
+------+----+
¦Срок ¦ ¦
¦плат. ¦ ¦
L------+-----
-------------------------+-----------------+ Проведено банком
Предусмотренные договором¦ ¦
документы отосланы ¦ ¦
(вручены) плательщику ¦ ¦
¦ Подписи клиента ¦" " 19 г.
М.П. " " 19 г. ¦ ¦ --- ------- ---
-- -------- --- ¦ ¦ Подписи банка
Оборотная сторона ф.0401001
ОТМЕТКИ О ЧАСТИЧНЫХ ПЛАТЕЖАХ
----T-----------------T-----------------T----------T-------T-------
Дата¦Сумма частичного ¦ Сумма остатка ¦Количество¦Сумма ¦Подпись
¦ платежа ¦ к платежу ¦ дней ¦пени на¦
+---------T-------+---------T-------+просрочки ¦общую ¦
¦налог на ¦постав-¦налог на ¦постав-¦ ¦сумму ¦
¦добав- ¦щику ¦добав- ¦щику ¦ ¦частич-¦
¦ленную ¦ ¦ленную ¦ ¦ ¦ного ¦
¦стоимость¦ ¦стоимость¦ ¦ ¦платежа¦
----+---------+-------+---------+-------+----------+-------+-------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
к Главе II-а
ф. N 0401014
Поставщик Срок
кредита 19 г.
наименование банка -------
-------------------------------------- --------------------
19 г. Реестр N
----- -----------------
Представляем при этом на инкассо N счета поставщика
платежных требований по товарам, ----------------------
------
отпущенным, начиная с 19 г. Р.
--------
на сумму: цифрами
-----------T--------T-----------T--------T----------T--------------
N плат. ¦ Сумма ¦ N плат. ¦ Сумма ¦ N плат. ¦ Сумма
треб. ¦ ¦ треб. ¦ ¦ треб. ¦
-----------+--------+-----------+--------+----------+--------------
-------------------------------------------------------------------
Печать и подписи Проверено
поставщика банком
(на первом экземпляре) Подпись
-------------------------------------------------------------------
Оборотная сторона ф.0401014
------------T--------T-----------T--------T----------T-------------
N плат. ¦ Сумма ¦ N плат. ¦ Сумма ¦ N плат. ¦ Сумма
треб. ¦ ¦ треб. ¦ ¦ треб. ¦
------------+--------+-----------+--------+----------+-------------
Глава III. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ-ПОРУЧЕНИЯМИ
39. Платежное требование-поручение представляет собой
требование поставщика к получателю оплатить на основании
направленных ему, минуя обслуживающий банк, расчетных и отгрузочных
документов стоимость поставленной продукции, выполненных работ,
оказанных услуг и перечислений по другим операциям.
40. Платежные требования-поручения выписываются поставщиком на
бланке установленной формы (Приложение 2) и вместе с документами
направляются в 3 экземплярах непосредственно покупателю.
41. При согласии оплатить полностью или частично платежное
требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц,
уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати на всех
экземплярах, и сдает все экземпляры платежных требований-поручений в
обслуживающий его банк, из которых:
1-й служит основанием для списания средств со счета плательщика
и после совершения операции помещается в документы
дня банка;
2-й направляется банку, обслуживающему поставщика;
3-й возвращается как расписка о приеме к исполнению.
В графе " Сумма к оплате" должна быть проставлена цифрами и
прописью сумма, подлежащая списанию со счета плательщика.
42. Срок, в течение которого плательщик обязан предоставить в
банк платежное требование-поручение, определяется сторонами в
договоре и банком не контролируется.
Платежное требование-поручение принимается банком к
исполнению в сумме, акцептованной плательщиком. При отсутствии
средств на счете плательщика платежное требование-поручение
помещается в картотеку к внебалансовому счету N 99814 "Расчетные
документы, не оплаченные в срок", с начислением пени за просрочку
платежа в установленном порядке.
По принятым в картотеку N 2 требованиям-поручениям в банки
поставщиков высылаются извещения о причинах неоплаты.
___________________________________________________________
Пункт 42 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521, и с изменениями,
внесенными письмом Национального банка от 28 декабря
1995 г. N 666
42. Срок, в течение которого плательщик обязан
предоставить в банк платежное требование-поручение,
определяется сторонами в договоре и банком не
контролируется.
Платежное требование-поручение принимается банком к
исполнению только при наличии средств на счете плательщика
и на сумму, акцептованную плательщиком.
-----------------------------------------------------------
43. Об отказе полностью или частично оплатить платежное
требование-поручение плательщик уведомляет непосредственно
поставщика в порядке и сроки, определенные договором. В договоре
может предусматриваться ответственность (ее виды) за несвоевременное
представление плательщиком в банк для оплаты платежного
требования-поручения.
Глава IV. РАСЧЕТЫ В ПОРЯДКЕ ПЛАНОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
44. При равномерных и постоянных поставках расчеты между
поставщиками и покупателями могут осуществляться в порядке плановых
платежей, при котором расчеты осуществляются не по каждой отдельной
сделке (отгрузке, отпуску товаров или оказанию услуг), а путем
периодического перечисления средств в сроки и в размерах, заранее
согласованных сторонами на основании договоров (соглашений).
Расчеты в порядке плановых платежей не должны применяться при
транзитных отгрузках.
Плановые платежи могут производиться на основании платежных
поручений, платежных требований-поручений.
45. Плановые платежи могут производиться ежедневно или
периодически - один-два раза в неделю. Срок укрупненного платежа
назначается, как правило, на средний рабочий день расчетного
периода.
Плановые платежи при централизованном завозе (вывозе) грузов
автотранспортными средствами предприятия производятся один раз в
пять рабочих дней.
Суммы каждого планового платежа устанавливаются сторонами на
предстоящий месяц (квартал) исходя из согласованной периодичности
платежей и из объема поставки (закупки) или оказания услуг.
При ежедневных плановых платежах их размеры рекомендуется
определить путем деления суммы поставок за месяц на число рабочих
дней в этом месяце. При непрерывном цикле производства и реализации
продукции суммы плановых платежей могут рассчитываться исходя из
числа календарных дней в месяце.
На каждый плановый платеж банку представляется отдельное
платежное поручение (требование-поручение).
Стороны обязаны периодически, но не реже одного раза в месяц,
уточнять свои расчеты на основе фактического отпуска товара или
оказания услуг за истекший период и производить перерасчеты в
порядке, обусловленном в соглашении. При этом образовавшаяся разница
может перечисляться отдельным поручением (требованием-поручением)
либо учитываться при очередном платеже.
Уточнение расчетов целесообразно приурочить к последнему
платежу месяца с тем, чтобы на отчетную дату взаимная задолженность
была минимальной (но не более размера однодневной отгрузки).
Банк ежедневно по данным предприятий должен рассматривать
соблюдение установленного порядка расчетов плановыми платежами и, в
случае его нарушения предъявлять им требования об устранении
недостатков в расчетах либо прекращать расчеты плановыми платежами.
46. Для перехода на расчеты в порядке плановых платежей
предприятия представляют обслуживающим их банкам копии соглашений
либо перечень предприятий, с которыми у них имеются соглашения о
расчетах плановыми платежами, с указанием длительности расчетных
периодов, сроков перечисления платежей, с какого счета производится
платеж и на какой счет он должен быть зачислен, сроков выверки
расчетов и порядка завершения расчетов.
Бюджетные учреждения соглашений о плановых платежах в банк не
представляют.
47. В платежных документах покупатель или поставщик в графе
"Назначение платежа" обязан указать "Плановый платеж по соглашению
от 19____ г.", а также срок платежа.
Учреждения, состоящие на бюджете, кроме этого, в графе
"Назначение платежа" указывают целевое назначение перечисляемых
сумм.
48. Поручения, требования-поручения представляются в банк в
день наступления срока платежа.
При отсутствии средств на счете плательщика и невозможности
предоставления ему кредита поручения, требования-поручения
помещаются в картотеку N 2 с начислением пени в общеустановленном
порядке.
___________________________________________________________
Пункт 48 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
48. Поручения представляются в банк в день наступления
срока платежа.
При отсутствии средств на счете покупателя и
невозможности предоставления ему кредита для оплаты
поручения оно помещается в картотеку 9961 с начислением
пени в размере 0,5 процента за каждый день просрочки.
-----------------------------------------------------------
Глава V. РАСЧЕТЫ АККРЕДИТИВАМИ
Раздел 1. Общие положения
49. Аккредитив представляет собой поручение банка покупателя
банку поставщика, выдаваемое им по поручению клиента производить
платеж поставщику при условии представления последним документов,
подтверждающих отгрузку товаров, оказание услуг, выполнение работ,
предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий
аккредитива.
___________________________________________________________
Пункт 49 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
49. Аккредитив представляет собой поручение банка
покупателя иногороднему банку поставщика, выдаваемое им по
поручению клиента производить платеж поставщику при условии
представления последним документов, подтверждающих отгрузку
товаров, оказание услуг, выполнение работ, предусмотренных
в аккредитиве, и при выполнении других условий
аккредитива.
-----------------------------------------------------------
50. Расчеты аккредитивами применяются в случаях:
а) установления данной формы расчетов договором;
б) за систематическую задержку платежей (независимо от ее
длительности) поставщик переводит покупателя на эту форму расчетов.
51. Открытие (выставление) аккредитива производится за счет
собственных средств покупателя* или за счет кредитов банка,
депонируемых в сумме аккредитива в банке поставщика на балансовых
счетах N 3511 "Аккредитивы небанковских финансовых учреждений",
N 3512 "Аккредитивы государственных и негосударственных
предприятий", N 3513 "Аккредитивы предпринимателей без образования
юридического лица", N 3514 "Аккредитивы физических лиц", N 3515
"Аккредитивы общественных организаций", N 3516 "Аккредитивы прочих
учреждений и организаций".
----------------------------
*) Под понятием собственных средств подразумеваются также
бюджетные и иные средства, кроме кредитов банка.
Открытие аккредитива частично за счет собственных средств
покупателя и частично за счет кредита банка не допускается. Для
учета поступивших в банк аккредитивов в банке плательщика
открывается внебалансовый счет N 99831 "Покрытые аккредитивы к
оплате". Выплаты по аккредитиву производятся в банке поставщика.
___________________________________________________________
Пункт 51 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 9 августа 1994 г. N 372 и от 28 декабря 1995 г.
N 666
51. Открытие (выставление) аккредитива производится за
счет собственных средств покупателя* или за счет кредитов
банка, депонируемых в сумме аккредитива в банке покупателя
на балансовом счете N 720 "Аккредитивы".
Открытие аккредитива частично за счет собственных
средств покупателя и частично за счет кредита банка не
допускается. Для учета поступивших в банк аккредитивов в
банке плательщика открывается внебалансовый счет N 9931
"Аккредитивы к оплате". Выплаты по аккредитиву производятся
в банке поставщика.
-----------------------------------------------------------
52. Каждый аккредитив предназначается для расчетов только с
одним поставщиком и не может быть переадресован.
53. Могут открываться следующие виды аккредитивов:
а) покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);
б) отзывные или безотзывные.
54. Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при
открытии которых банк-эмитент (банк, открывший аккредитив)
перечисляет собственные средства плательщика или представленный ему
кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на
отдельные балансовые счета N 3511 "Аккредитивы небанковских
финансовых учреждений", N 3512 "Аккредитивы государственных и
негосударственных предприятий", N 3513 "Аккредитивы предпринимателей
без образования юридического лица", N 3514 "Аккредитивы физических
лиц", N 3515 "Аккредитивы общественных организаций", N 3516
"Аккредитивы прочих учреждений и организаций" на весь срок действия
обязательств банка-эмитента.
При установлении между банками корреспондентских отношений в
исполняющем банке может открываться непокрытый (гарантированный)
аккредитив путем предоставления ему права списывать всю сумму
аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
Ходатайства предприятия о выставлении непокрытого
(гарантированного) аккредитива приходуются банком-эмитентом на
внебалансовом счете N 99019 "Прочие виды гарантий, выданные другим
банкам".
___________________________________________________________
Пункт 54 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 28 декабря 1995 г. N 666
54. Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы,
при открытии которых банк-эмитент (банк, открывший
аккредитив) перечисляет собственные средства плательщика
или представленный ему кредит в распоряжение банка
поставщика (исполняющий банк) га отдельный балансовый счет
N 720 "Аккредитивы" на весь срок действия обязательств
банка-эмитента.
При установлении между банками корреспондентских
отношений в исполняющем банке может открываться непокрытый
(гарантированный) аккредитив путем предоставления ему права
списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета
банка-эмитента.
Ходатайства предприятия о выставлении непокрытого
(гарантированного) аккредитива приходуются банком-эмитентом
на внебалансовом счете N 9925.
-----------------------------------------------------------
55. Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он
отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив
является отзывным. Отзывный аккредитив может быть изменен или
аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с
поставщиком (например, в случае несоблюдения условий,
предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента
гарантировать платежи по аккредитиву).
___________________________________________________________
Абзац первый пункта 55 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
55. Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли
он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания
аккредитив является отзывным. Отзывный аккредитив, как
правило, не должен применяться в расчетах. Отзывный
аккредитив может быть изменен или аннулирован
банком-эмитентом без предварительного согласования с
поставщиком (например, в случае несоблюдения условий,
предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента
гарантировать платежи по аккредитиву).
-----------------------------------------------------------
Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива
плательщик может дать поставщику только через банк-эмитент, который
извещает банк поставщика (исполняющий банк), а последний -
поставщика. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы,
соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и
принятые банком поставщика до получения последним уведомления об
изменениях или аннулировании аккредитива.
Безотзывный аккредитив представляет собой твердое обязательство
банка-эмитента, подтвержденное исполняющим банком в дополнение к
обязательству банка-эмитента, осуществлять выплаты по аккредитиву
при выполнении всех его условий. Безотзывный аккредитив не может
быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу
которого он открыт.
Поставщик может досрочно отказаться от использования
аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.
56. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву
устанавливаются в договоре между плательщиком и поставщиком, в
котором следует указывать:
- наименование банка-эмитента;
- вид, срок аккредитива и способ его исполнения;
- способ извещения поставщика об открытии аккредитива;
- полный перечень и точную характеристику документов,
представляемых поставщиком для получения средств по аккредитиву;
- сроки представления документов после отгрузки товаров,
требования к их оформлению и другие условия.
Срок действия аккредитивов, открываемых за счет бюджетных
средств и со счетов по финансированию (долгосрочному кредитованию)
капитальных вложений, источники финансирования по которым
закрываются в конце года, не может выходить за пределы бюджетного
года, т.е. 31 декабря. Открытие банком-эмитентом гарантированных
аккредитивов осуществляется по договоренности с покупателем и в
соответствии с условиями корреспондентских отношений с другим
банком. Исполнение таких аккредитивов банком поставщика
осуществляется в общеустановленном порядке.
57. Выплаты по аккредитиву производятся в течение срока его
действия в банке поставщика в полной сумме аккредитива или частями.
Банк поставщика производит выплату по аккредитиву против
представленных поставщиком реестров счетов (на бланках 0401001) и
транспортных или приемо-сдаточных документов, удостоверяющих
отгрузку товаров.
Реестры счетов должны сдаваться поставщиком в обслуживающий его
банк в сроки, установленные договором между поставщиком и
покупателем.
58. Ответственность перед покупателем за выполнение поставки по
договору, за соответствие отгруженных товаров по аккредитиву, за
подлинность этих документов, а равно и за проверку полномочий лиц,
их подписавших, лежит на поставщике. Все претензии покупателя к
поставщику по использованию аккредитива рассматриваются сторонами в
установленном порядке без участия банка.
59. В случае изменения условий договора об открытии аккредитива
покупатель сообщает об этом в обслуживающий его банк.
Банк поставщика не имеет права исполнять распоряжения,
полученные им непосредственно от покупателя.
Раздел 2. Работа в банке покупателя
60. Для открытия аккредитива плательщик представляет
обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление на бланках 0401005
(Приложение 3), в котором плательщик обязан указать:
а) номер договора, по которому открывается аккредитив;
б) срок действия аккредитива (число и месяц закрытия
аккредитива);
в) наименование поставщика;
г) наименование банка, исполняющего аккредитив;
д) место исполнения аккредитива;
е) полное и точное наименование документов, против которых
производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок
оформления (полный развернутый перечень может указываться в
приложении к заявлению);
ж) вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных;
з) для отгрузки каких товаров (оказания услуг, выполнение
работ) открывается аккредитив, сроки отгрузки (оказания услуг);
к) сумма аккредитива;
л) способ реализации аккредитива.
61. Заявление об открытии аккредитива представляется в
количестве экземпляров, необходимых банку плательщика для выполнения
условий аккредитива.
62. После проверки доставленного покупателем заявления для
открытия аккредитива операционный работник, принявший к исполнению
аккредитив, расписывается и проставляет дату приема на заявлении об
открытии аккредитива.
Отдельные экземпляры заявления на открытие аккредитива
предназначаются: первый служит мемориальным ордером, второй,
снабженный оттиском печати, и третий экземпляры отправляются банку
поставщика, где третий экземпляр предназначается для вручения
поставщику в качестве извещения об открытии ему аккредитива.
Четвертый экземпляр заявления на аккредитив используется в качестве
лицевого счета по балансовым счетам N 3511 "Аккредитивы небанковских
финансовых учреждений", N 3512 "Аккредитивы государственных и
негосударственных предприятий", N 3513 "Аккредитивы предпринимателей
без образования юридического лица", N 3514 "Аккредитивы физических
лиц", N 3515 "Аккредитивы общественных организаций", N 3516
"Аккредитивы прочих учреждений и организаций". Наряду с этим
допускается ведение лицевых счетов по аккредитивам на бланках
(0407001 б).
Последний экземпляр заявления выдается покупателю в качестве
расписки банка об открытии аккредитива. По просьбе покупателя эта
расписка может быть заверена оттиском печати банка с тем, чтобы ею
можно было подтвердить поставщику открытие аккредитива.
___________________________________________________________
Пункт 62 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка Республики Беларусь от 10 апреля 1995 г. N 521 и от
28 декабря 1995 г. N 666
62. После проверки доставленного покупателем заявления
для открытия аккредитива операционный работник, принявший к
исполнению аккредитив, расписывается и проставляет дату
приема на заявлении об открытии аккредитива.
Отдельные экземпляры заявления на открытие аккредитива
предназначаются: первый служит мемориальным ордером,
второй, снабженный оттиском гербовой печати, и третий
экземпляры отправляются банку поставщика, где третий
экземпляр предназначается для вручения поставщику в
качестве извещения об открытии ему аккредитива. Четвертый
экземпляр заявления на аккредитив используется в качестве
лицевого счета по балансовому счету N 720. Наряду с этим
допускается ведение лицевых счетов по аккредитивам на
бланках (0407001 б).
Последний экземпляр заявления выдается покупателю в
качестве расписки банка об открытии аккредитива. По просьбе
покупателя эта расписка может быть заверена оттиском
гербовой печати банка с тем, чтобы ею можно было
подтвердить поставщику открытие аккредитива.
-----------------------------------------------------------
63. Банк покупателя обязан следить за своевременным закрытием
аккредитива. Аккредитивы в банке покупателя закрываются по истечении
срока аккредитива в банке поставщика с добавлением времени почтового
пробега документов от банка поставщика до банка покупателя и
дополнительных пяти дней.
Иной порядок закрытия установлен для следующих аккредитивов:
а) аккредитивы, от использования которых поставщики
отказываются до истечения срока, закрываются на основании надписи
поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива,
сделанной на реестре счетов, или на основании особого уведомления
банка поставщика;
б) аккредитивы, открытые с условием сообщения по телеграфу,
неиспользованного по истечении срока остатка, закрываются по
получении такого сообщения.
64. Покупатель возмещает банку телеграфные расходы по
телеграммам, связанным с открытием аккредитива, изменением условий
аккредитива.
65. Принятый к исполнению аккредитив регистрируется в журнале
(0481018) и приходуется в полной сумме по внебалансовому счету
N 99813 "Покрытые аккредитивы к оплате". По усмотрению главного
бухгалтера регистрация поступивших аккредитивов в журнале может не
производиться.
___________________________________________________________
Пункт 65 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521 и от 28 декабря 1995 г.
N 666
65. Принятый к исполнению аккредитив регистрируется в
журнале (0481018) и приходуется в полной сумме по
внебалансовому счету "Аккредитивы к оплате". По усмотрению
главного бухгалтера регистрация поступивших аккредитивов в
журнале может не производиться.
-----------------------------------------------------------
Раздел 3. Работа в банке поставщика
66. Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив
товары, представляет реестр счетов, отгрузочные и другие
предусмотренные условиями аккредитива документы в обслуживающий
банк. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть
представлены поставщиком банку до истечения срока аккредитива и
подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя
бы одного из этих условий выплаты по аккредитиву не производятся.
67. Поступившие в банк поставщика аккредитивы передаются
операционному работнику для совершения операций по ним.
При неясном указании условий аккредитива банк поставщика обязан
запросить банк покупателя и до получения от него дополнительных
указаний не производить выплат по аккредитиву. Все засланные
аккредитивы немедленно пересылаются по назначению.
68. При выплате по аккредитиву банк поставщика (исполняющий
банк) обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий
аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов,
соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным
образцам.
Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного
покупателя, то проверяются наличие акцептной надписи и соответствие
подписи уполномоченного представленному им образцу.
Не принимаются к оплате реестры счетов без указания в них даты
отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров почтовых
квитанций при отправке товара через предприятия связи, номеров или
дат приемо-сдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен
груз при приеме товара представителем покупателя на месте у
поставщика.
Реестр счетов представляется поставщиком банку в трех
экземплярах, из которых: первый используется в качестве
мемориального ордера, третий выдается поставщику в качестве расписки
в приеме реестра счетов, а второй с приложением товарно-транспортных
документов и отметкой банка отсылается банку-эмитенту для вручения
плательщику и одновременного отражения по счету N 99813 "Покрытые
аккредитивы к оплате".
___________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 68 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 28 декабря 1995 г. N 666
Реестр счетов представляется поставщиком банку в трех
экземплярах, из которых: первый используется в качестве
мемориального ордера, третий выдается поставщику в качестве
расписки в приеме реестра счетов, а второй с приложением
товарно-транспортных документов и отметкой банка отсылается
банку-эмитенту для вручения плательщику и одновременного
отражения по счету N 9931 "Аккредитивы к оплате".
-----------------------------------------------------------
Третий экземпляр заявления об аккредитиве должен быть вручен
поставщику не позднее следующего рабочего дня поступления заявления
в банк. Заявление выдается поставщику под расписку в лицевом счете
по аккредитиву или, по согласованию с ним, оно может быть выдано
через абонентский ящик.
___________________________________________________________
Абзац пятый пункта 68 - в редакции письма Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
Приложенное к почтовому аккредитиву извещение поставщику
(третий экземпляр заявления об аккредитиве) должно быть в
день поступления его в банк или на следующий рабочий день
вручено поставщику под расписку в лицевом счете по
аккредитиву или по согласованию с хозорганом выдано через
абонентский ящик.
-----------------------------------------------------------
Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.
Банки не несут ответственности за последствия задержки или
утери в пути каких-либо документов.
69. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт
уполномоченного покупателя, то указанные лица обязаны представить
исполняющему банку:
- паспорт или другой заменяющий его документ;
- образец своей подписи. Если таковой не имеется, заполняется в
банке на карточке образцов подписей;
- командировочное удостоверение или доверенность, выданные
организацией, открывшей аккредитив.
На реестрах счетов или товарно-транспортных документах,
акцептованных для оплаты за счет аккредитива, уполномоченный делает
следующую надпись:
"Акцептован за счет аккредитива от ________________N___________
(дата)
Уполномоченным _________________________________________________
(наименование организации покупателя)
Подпись ______________
"__" ____________19__г."
70. Закрытие аккредитива в банке поставщика производится:
а) по истечении срока аккредитива. О закрытии аккредитива
исполняющий банк уведомляет банк-эмитент;
б) по заявлению поставщика об отказе дальнейшего использования
аккредитива до истечения срока на основании надписи поставщика об
отказе от дальнейшего использования аккредитива, сделанной на
реестре счетов. Банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим
банком;
в) аккредитивы, сумма которых отзывается полностью или частично
самим покупателем, закрываются или уменьшаются в день получения
сообщения от банка-эмитента. О закрытии аккредитива посылается
уведомление банку-эмитенту.
Глава VI. РАСЧЕТЫ, ОСНОВАННЫЕ НА ЗАЧЕТЕ ВЗАИМНЫХ ТРЕБОВАНИЙ
Раздел 1. Общее положение
71. Под расчетами, основанными на зачете взаимных требований,
понимаются безналичные расчеты, при которых взаимные требования и
обязательства должников и кредиторов друг к другу погашаются в
равновеликих суммах, и лишь на разницу производится платеж в
установленном порядке.
По согласованию между банками расчеты могут осуществляться
путем зачета взаимных требований между двумя или группой предприятий
одной или разных отраслей народного хозяйства, независимо от
имеющихся претензий к участникам зачета.
В порядке расчетов посредством зачетов взаимных требований
оплачиваются расчетные документы за отгруженные или отпущенные
товары, оказанные услуги, выполненные работы и другие документы
срочные к оплате в день проведения зачета, относящиеся к основной
деятельности.
Не оплачиваются при проведении зачетов документы:
- связанные со взносами собственных средств на
капиталовложения, капитальный ремонт, на отдельные счета по хранению
средств фондов;
- подлежащие оплате за счет средств по капиталовложениям;
- по перечислению средств в бюджет, органам социального
страхования, вышестоящим организациям, платежи по заработной плате и
приравненным к ней платежам;
- выписанные бюджетными организациями или на бюджетные
организации.
72. Перечисление сумм по принятым к зачету расчетным документам
производится в установленном порядке с указанием в платежных
документах, кроме обычного текста, слова "Зачет".
73. Расчеты между участниками зачетов, кроме разовых зачетов
между двумя хозорганами, отражаются на отдельном лицевом счете по
зачету, с которого производится оплата расчетных документов
участников зачетов в пределах суммы платежей, поступающих от других
участников зачета. На завершение расчетов по зачету банк по
специальному кредитному договору с предприятием может предоставить
кредит.
По лицевым счетам, открываемым участникам зачетов, проценты не
начисляются.
Раздел 2. Периодические расчеты по сальдо
встречных требований
74. Два предприятия, имеющие между собой постоянные
хозяйственные отношения по взаимному отпуску товаров или оказанию
услуг, могут осуществлять свои расчеты периодически по сальдо
встречных требований.
75. Сроки и порядок расчетов устанавливаются соглашением между
предприятиями по согласованию с банком по месту нахождения
предприятия, на которое возложено производство расчетов.
76. Предприятие, на которое возложено ведение расчетов, обязано
не позднее чем на следующий день по истечении расчетного периода на
сумму сальдо по счету встречных требований представить платежное
поручение на перечисление средств получателю или платежное
требование-поручение, если сумма сальдо причитается в его пользу.
При большом количестве записей по периодическим расчетам,
затрудняющим выведение сальдо на следующий день по истечении
расчетного периода, в соглашении сторон, с разрешения руководителя
банка, может предусматриваться удлинение срока выписки платежного
поручения до трех дней.
Оплата платежных поручений и платежных требований-поручений
производится в установленном порядке.
77. При наличии соглашения о периодических расчетах по сальдо
товарно-транспортные документы посылаются плательщику, в банк эти
документы не сдаются.
78. В случае отказа от оплаты или приемки товаров покупатель
обязан уведомить об этом поставщика непосредственно с указанием в
своем уведомлении мотивов отказа.
79. Если между предприятиями-поставщиками и покупателями
имеются постоянные хозяйственные связи, расчеты за возвращаемую тару
могут производиться путем зачета ее стоимости при оформлении
документов по расчетам за основную продукцию без открытия счета
встречных требований.
Зачет стоимости принятой от покупателей по количеству и
качеству тары производится по каждому расчетному документу при
первой после возврата покупателем тары поставке продукции.
Раздел 3. Разовые зачеты взаимной задолженности
80. В тех случаях, когда два предприятия имеют взаимные
требования, оформленные документами, расчет по этим документам (в
полной сумме или частично) может быть произведен через банк путем их
взаимного зачета без предоставления кредита.
81. К зачету принимаются расчетные документы, предоставляемые
хозорганом при заявлении о зачете.
82. Предприятия, желающие произвести зачет, подают в
обслуживающее учреждение банка заявление, подписанное лицами,
имеющими право подписывать распоряжения по расчетному счету.
В заявлении должны быть указаны реквизиты расчетных документов
(наименование расчетных документов, их номера и даты, наименование
плательщика, номер его счета в банке, суммы документов), сумма
зачета. Зачет производит банк, принявший заявление на проведение
зачета.
83. Банк на обоих экземплярах принятых к зачету документов
делает отметку "Зачет".
Если документ не погашается полностью этим зачетом, на нем
делается надпись "Зачтено частично _________________________________
(указываются реквизиты встречного документа). Остается к получению
по этому документу ________________(сумма цифрами)". Неоплаченную
сумму платежа предприятие может получить на общих основаниях.
Раздел 4. Разовые групповые зачеты
84. Разовые групповые зачеты между группой предприятий, имеющих
взаимные требования и обслуживаемых одним банком, проводятся с
разрешения руководителя банка.
Руководителям банка разрешается включать в число участников
зачета предприятия, находящиеся вне данного города, района, области,
республики.
По согласованию с другими банками в зачеты может включаться их
клиентура.
85. При проведении зачета между группой предприятий,
обслуживаемых несколькими банками, должны заблаговременно
определяться состав участников, даты проведения зачета и закрытия
временных лицевых счетов, условия (срок, проценты) предоставления
расчетного кредита для завершения зачета.
86. К зачету принимаются расчетные документы по платежам,
указанным в п. 71, могут устанавливаться другие условия зачета, не
предусмотренные настоящим Положением.
87. Каждому участнику зачета открывается временный
активно-пассивный лицевой счет по зачету на отдельном балансовом
счете N 6303 "Транзитные счета", в дебет которого записываются суммы
документов, оплачиваемых в порядке зачета, в кредит - суммы,
поступающие предприятию от других участников зачета.
___________________________________________________________
Пункт 87 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 28 декабря 1995 г. N 666
87. Каждому участнику зачета открывается временный
активно-пассивный лицевой счет по зачету на отдельном
балансовом счете "Расчеты хозорганов по разовым зачетам" N
725, в дебет которого записываются суммы документов,
оплачиваемых в порядке зачета, в кредит - суммы,
поступающие предприятию от других участников зачета.
-----------------------------------------------------------
88. При образовании кредитовых остатков на временных лицевых
счетах они зачисляются на расчетный или ссудный счет участника
зачета.
89. По зачету, проводимому между предприятиями, обслуживаемыми
одним банком, временные счета закрываются не позднее следующего
рабочего дня.
90. При образовании дебетового сальдо по зачету при закрытии
временных счетов банк может предоставлять в установленном порядке
участникам зачета кредит на завершение зачета. Условия выдачи и
погашения кредита определяются банком по согласованию с
предприятием.
Погашение этих кредитов до наступления срока может
производиться за счет свободных средств на расчетном счете только по
поручению предприятия.
91. Поступающие от других банков после закрытия временных
лицевых счетов суммы по зачету направляются на погашение
задолженности по кредиту, выданному на завершение зачета, а при ее
отсутствии - на расчетный или другой счет предприятиям-участникам
зачета.
Глава VII. УСТУПКА ТРЕБОВАНИЯ И ПЕРЕВОД ДОЛГА
___________________________________________________________
Глава VII - в редакции письма Национального банка от 10
апреля 1995 г. N 521.
92. Уступка требования осуществляется на основании договора
между первоначальным кредитором и лицом, которому уступается
требование, т.е. новым кредитором. Для заключения договора об
уступке требования согласия должника не требуется, однако он
должен быть уведомлен о состоявшейся уступке требования. Договор
уступки требования должен содержать условие передачи участником
сделки (первоначальным кредитором) товарно-транспортных документов
и договора сделки третьему лицу (кредитору-правопреемнику).
93. Право требования передается первоначальным кредитором в
объеме, принадлежащем ему самому на момент уступки требования. К
новому кредитору наряду с основным требованием переходят и
обеспечивающие его права (право на взыскание неустойки, право
залога, поручительство и т.д.).
94. Перевод долга осуществляется на основании договора
между первоначальным должником и новым. Для заключения договора о
переводе долга требуется согласие кредитора.
95. Новый должник принимает на себя долг первоначального в том
объеме, какой был на момент перевода долга с учетом возможного
взыскания недоимки.
96. Расчеты третьими лицами могут производиться исключительно
посредством платежных поручений.
97. Платежные документы на перечисление средств и копия
договора представляются третьим лицом в обслуживающий его банк с
копиями товарно-транспортных документов. При этом в платежном
документе в обязательном порядке должны быть указаны: номер
договора, на основании которого оплата производится третьим лицом,
дата его заключения, а также номера приложенных товарно-транспортных
документов и даты их оформления.
Глава VIII. РАСЧЕТЫ ПО ТРАНЗИТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ
(исключена)
___________________________________________________________
Глава VIII (пп. 98-120) исключена письмом Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
Глава IX. ОПЛАТА НЕОТЛОЖНЫХ НУЖД ПРЕДПРИЯТИЙ
121. Предприятия и хозяйственные организации, за исключением
розничных торговых организаций, колхозы, а также подрядные
организации, снабженческие организации строительных трестов и
стройки имеют право получать средства на неотложные нужды вне
очередности платежей в следующих размерах:
с расчетных счетов:
а) оптовые торговые организации, заготовительные организации и
предприятия по первичной переработке сельскохозяйственного сырья, а
также предприятия, хозяйственная деятельность которых ограничивается
сбытовыми и снабженческими функциями, - не свыше 2 процентов
среднедневных поступлений;
б) подрядные и другие строительные организации - до 5 процентов
от средств, поступивших за истекший месяц;
в) другие предприятия - не свыше 5 процентов среднедневных
поступлений;
г) колхозы для расходов на неотложные производственные нужды -
не свыше 15 процентов среднедневных поступлений средств на расчетные
счета (за исключением средств, поступающих на отдельные текущие
счета хозяйств для расчетов с колхозниками за принятые от них
сельскохозяйственные продукты), а также поступлений непосредственно
на счета "Средства колхозов на капитальные вложения". При
определении размера средств на неотложные нужды банки засчитывают
суммы, израсходованные колхозами из выручки помимо банка;
со счетов по финансированию капитальных вложений:
- заказчики - до 3 процентов от суммы, предусмотренной
квартальным планом финансирования капитальных вложений.
Подрядным организациям и заказчикам, обеспечивающим выполнение
заданий по техническому перевооружению предприятий, вводу в действие
производственных мощностей, основных фондов и объектов в
установленный срок, норма выдачи средств на неотложные нужды может
быть увеличена на 50 процентов распоряжением руководителя банка.
122. Банк обязан ежедневно оставлять в распоряжении
предприятий, колхозов сумму, предназначенную на неотложные нужды.
Эта сумма может быть оставлена из поступлений предыдущего дня.
Если в течение предыдущего дня не было достаточных поступлений
на счета предприятия, колхоза и имеющийся остаток на счете меньше
суммы, подлежащей выплате на неотложные нужды, выплата производится
из ближайших поступлений текущего дня.
123. В случаях, когда предприятия, организации (кроме подрядных
организаций и снабженческих организаций строительных трестов) и
колхозы находятся вне пункта расположения банка, а также в случаях,
когда средства поступают на их счета не ежедневно, а периодически,
руководитель банка может по ходатайству владельца счета разрешать
внеочередное использование соответствующей суммы средств на
неотложные нужды в пределах 10-дневной нормы.
Владелец счета может получить эту сумму полностью или частями,
начиная с первого дня следующего периода, но не позднее его
последнего дня.
124. В отдельных случаях по заявлению предприятия, колхоза все
средства на неотложные нужды за месяц (подрядных и снабженческих
строительных организаций - за квартал) могут быть оставлены
полностью на счете на необходимый срок, но не позднее последнего дня
текущего периода.
Заявления представляются в банк до начала месяца (квартала).
Если такого заявления не будет сделано, то ежедневно
неиспользованная сумма однодневной нормы средств на неотложные нужды
обращается на оплату предъявленных к счету претензий.
125. Для определения нормы выдачи средств на неотложные нужды
за каждый квартал предприятия и колхозы представляют в банк до 5
числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом, справку о
поступлениях средств в их пользу.
В сумму поступлений включаются:
а) предприятиями - поступления на расчетный (специальный
ссудный) счет, а также не отраженные на расчетном счете кредитовые
обороты по счету данного предприятия по периодическим расчетам по
сальдо и сумма выручки, направленная, минуя расчетный счет, на
погашение просроченной задолженности в случаях, установленных
законодательством и договором;
б) колхозами - поступления на расчетные счета и счета средств
колхозов по капитальным вложениям, а также суммы, израсходованные из
выручки помимо банка;
В случаях значительных колебаний в ходе поступления средств на
указанные счета в связи с плановыми изменениями объема хозяйственной
деятельности руководитель банка вправе устанавливать норму выдачи
средств на неотложные нужды сроком на один месяц из поступлений за
истекший месяц.
Размер средств, подлежащих выдаче на неотложные нужды, может
определяться также исходя их суммы реализации (отпуска) продукции,
товара, материалов или услуг за истекший квартал.
У сбытовых, снабженческих и оптовых торговых организаций,
осуществляющих транзитные операции, учитывается только та часть
оборота по реализации, которая совершается с участием этих
организаций в расчетах.
У предприятий, уплачивающих налог с оборота, при определении
средств на неотложные нужды его сумма не учитывается.
126. При недостаточности на расчетном счете средств для
получения соответствующих сумм на неотложные нужды предприятиями,
выручка которых зачисляется на их специальные ссудные счета,
недостающая сумма, в пределах установленной ежедневной нормы выдачи
средств на неотложные нужды, перечисляется по просьбе предприятий со
специальных ссудных счетов на их расчетные счета независимо от
наличия у них просроченной задолженности по ссудам банка или
прекращения кредитования.
127. Исчисленная в установленном порядке сумма средств на
неотложные нужды утверждается на каждый квартал (месяц)
руководителем банка либо по его поручению начальником кредитного
отдела (руководителем кредитной группы). В случае, если предприятия,
колхозы своевременно не предоставят банку соответствующие справки о
поступлениях средств на их счета, допускается до 8 числа текущего
месяца выдача средств на неотложные нужды по норме, действовавшей в
прошлом квартале (месяце).
По просьбе предприятия с несезонным характером производства
размер средств на неотложные нужды может устанавливаться один раз в
год исходя из суммы реализации (отпуска) продукции, товаров или
услуг по данным отчета предприятия за истекший год либо данным о
плановом объеме реализации (отпуска) на текущий год.
¦
Глава Х. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ ИЗ ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ
___________________________________________________________
Глава X - в редакции письма Национального банка от 9 января
1996 г. N 679.
Раздел 1. Общие положения
128. Настоящие правила определяют порядок расчетов чеками из
чековых книжек (в дальнейшем "чеки") за товары, услуги на территории
Республики Беларусь. Чеки применяются только для безналичных
расчетов между юридическими лицами, а также между физическими и
юридическими, включая предпринимателей без образования юридического
лица, - резидентами Республики Беларусь.
___________________________________________________________
Пункт 128 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 9 января 1997 г. N 830
128. Настоящие правила определяют порядок расчетов
чеками из чековых книжек (в дальнейшем "чеки") за товары,
услуги на территории Республики Беларусь. Чеки используются
в расчетах между юридическими и физическими лицами, включая
предпринимателей без образования юридического лица.
-----------------------------------------------------------
129. Чек - это составленное на специальном бланке письменное
поручение владельца счета (чекодателя) обслуживающему его учреждению
банка произвести перечисление указанной на чеке денежной суммы
получателю средств (чекодержателю).
Чекодатель - физическое или юридическое лицо, а также
предприниматель без образования юридического лица, осуществляющий
платеж за товары или услуги посредством чека.
Чекодержатель - юридическое лицо, либо предприниматель без
образования юридического лица, являющееся получателем платежа по
чеку.
130. Порядок изготовления и содержание чековой книжки
определяются Положением о чековой книжке (Приложение N 5).
___________________________________________________________
Пункт 130 - в редакции письма Национального банка от 9
января 1997 г. N 830
130. Форма и содержание чековой книжки определяются
Положением о чековой книжке (Приложение N 5).
-----------------------------------------------------------
131. Чеки выписываются в денежной единице, официально
действующей на территории Республики Беларусь на сумму, кратную
1000.
___________________________________________________________
Пункт 131 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 9 января 1997 г. N 830
131. Чеки выписываются в денежной единице, официально
действующей на территории Республики Беларусь на сумму,
кратную 100.
-----------------------------------------------------------
132. Чеки подписываются лицами, которым предоставлено право
подписывать документы для совершения операций по счету предприятия,
с проставлением оттиска его печати. Исключением являются случаи,
когда чеки подписываются должностным лицом покупателя на основании
доверенности. Если чек подписывается на основании доверенности
должностным лицом покупателя, то на чеке перед подписью делается
надпись "По доверенности". Запрещается подписание незаполненных
чеков.
Чеки выписываются в момент установления суммы платежа.
___________________________________________________________
Пункт 132 - в редакции письма Национального банка от 9
января 1997 г. N 830
132. Чеки действительны в течение 10 дней, не считая дня
выписки.
-----------------------------------------------------------
Раздел 2. Порядок выдачи чековых книжек
___________________________________________________________
Наименование раздела 2 - в редакции письма Национального
банка от 9 января 1997 г. N 830
Порядок изготовления и выдачи чековых книжек
-----------------------------------------------------------
133. Чековые книжки являются бланками строгой отчетности. Учет
их осуществляется в Национальном банке Республики Беларусь и в
банках на внебалансовом счете "Бланки строгой отчетности".
___________________________________________________________
Пункт 133 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 9 января 1997 г. N 830
133. Бланки чековых книжек установленного Национальным
банком Республики Беларусь образца изготавливаются банками
самостоятельно.
Расчетные чеки брошируются в книжки с обложками по 10,
20, 25 и 50 листов.
Чековые книжки являются бланками строгой отчетности.
Учет их осуществляется в Национальном банке Республики
Беларусь и в банках на внебалансовом счете "Бланки строгой
отчетности".
-----------------------------------------------------------
134. Для получения чековой книжки юридические лица, а также
предприниматели без образования юридического лица должны представить
в обслуживающий банк заявление-обязательство (приложение N 1) в
одном экземпляре и платежное поручение в двух экземплярах для
депонирования средств за подписями лиц, которым предоставлено право
подписывать документы для совершения операций по счету предприятия,
с проставлением оттиска его печати.
В Национальном банке средства депонируются на счете "Чеки", в
банках:
а) для юридических лиц на счетах "Чеки небанковских финансовых
учреждений". "Чеки государственных и негосударственных предприятий",
"Чеки общественных организаций", "Чеки прочих учреждений и
организаций";
б) для предпринимателей без образования юридического лица на
счете "Чеки предпринимателей без образования юридического лица".
Размер дохода на депонированную сумму чековой книжки
определяется договором между сторонами.
На депонированную банком по чековой книжке сумму не может быть
наложен арест, а также обращено взыскание по претензиям к
чекодателю.
___________________________________________________________
Пункт 134 дополнен последним абзацем письмом Национального
банка от 9 января 1997 г. N 830
135. Физическое лицо может получить в банке чековую книжку при
наличии на его текущем счете необходимой суммы средств, за счет
кредита, выданного банком чекодателя, либо после внесения в банк
наличных денежных средств.
136. Для получения чековой книжки физическое лицо должно
представить в банк заявление - обязательство (приложение N 2),
паспорт, либо другой документ, удостоверяющий личность (в дальнейшем
"паспорт").
Средства, на сумму которых выдается чековая книжка,
депонируются на счете "Чеки физических лиц", с которого производится
списание сумм чеков по мере их оплаты.
На депонированную сумму чековой книжки за период ее хранения на
текущем счете доход начисляется в порядке и размере, установленном
банком чекодателя.
137. При выдаче чековой книжки физическому лицу ответственный
исполнитель:
а) убеждается в личности получателя чековой книжки по паспорту,
проверяет правильность оформления заявления-обязательства, сличает
соответствие подписи с образцом его подписи на паспорте, наличие
достаточной суммы средств на его счете;
б) заполняет реквизиты второй страницы обложки чековой книжки и
удостоверяет записи своей подписью;
в) на лицевой стороне каждого чека указывает реквизиты банка
чекодателя, наименование чекодателя, номер счета чекодателя;
г) на оборотной стороне заявления-обязательства (лицевом счете)
указывает срок действия чековой книжки, дату ее выдачи;
д) заполняет контрольный талон чековой книжки и отделяет его от
книжки по отрывной полосе. Контрольный талон предназначен для
списания в расход бланка чековой книжки;
е) передает чековую книжку, контрольный талон,
заявление-обязательство и паспорт главному бухгалтеру (его
заместителю либо контролеру) для дополнительного контроля.
В подтверждение произведенной проверки главный бухгалтер (его
заместитель либо контролер) подписывает заявление - обязательство,
контрольный талон, а также надпись на второй странице обложки
выдаваемой чековой книжки, заверяет ее оттиском печати и передает
кассиру.
138. Кассир проверяет наличие подписей должностных лиц на
заявлении-обязательстве, контрольном талоне и чековой книжке, а
также наличие всех чеков в чековой книжке и расписывается на
заявлении-обязательстве, контрольном талоне.
Кассир выдает книжку под расписку на заявлении, предварительно
сверив подпись получателя с образцом его подписи на
заявлении-обязательстве.
Контрольный талон и заявление-обязательство возвращает
ответственному исполнителю.
Контрольные талоны на выдачу чековых книжек хранятся при
расходном ордере, составляемом на общее количество выданных за день
книжек.
139. Выдача и оформление чековой книжки юридическим лицам и
предпринимателям без образования юридического лица производится
применительно п.137.
140. Срок действия чековой книжки - 1 год. При наличии
неиспользованных чеков и остатка средств на текущем счете этот срок
по заявлению чекодателя может быть продлен еще на один год.
Продление оформляется банком чекодателя.
Пополнение чековой книжки производится банком чекодателя
аналогично порядку первоначального депонирования средств с указанием
дополнительной суммы на корешке следующего неиспользованного чека и
на лицевой стороне чека прописью и цифрами с пометкой
"дополнительный взнос". Указанная запись заверяется подписью
контролера и печатью банка на лицевой стороне чека, при этом чек
остается в чековой книжке.
___________________________________________________________
Абзац второй пункта 140 - в редакции письма Национального
банка от 9 января 1997 г. N 830
Пополнение чековой книжки производится банком чекодателя
аналогично порядку первоначального депонирования средств с
указанием дополнительной суммы на корешке следующего
неиспользованного чека с изъятием этого чека и пометкой:
"изъят в связи с дополнительным взносом". Указанная запись
заверяется подписью контролера и печатью банка на лицевой
стороне чека.
-----------------------------------------------------------
141. Чекодатель может выдать разовую доверенность на
распоряжение чеком другому лицу в соответствии с порядком,
установленным законодательством Республики Беларусь. При заполнении
чека перед Ф.И.О. чекодателя делается пометка "по доверенности", а
доверенность прилагается к чеку.
___________________________________________________________
Пункт 141 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 9 января 1997 г. N 830
141. Физическое лицо может выдать разовую доверенность
на распоряжение чеком другому лицу в соответствии с
порядком, установленным законодательством Республики
Беларусь. При заполнении чека перед Ф.И.О. чекодателя
делается пометка "по доверенности", а доверенность
прилагается к чеку.
-----------------------------------------------------------
142. В случае утери чековой книжки чекодатель должен известить
в письменном виде банк, ведущий его счет (Заявление об утрате
чековой книжки - приложение N 4). Вопрос о возможности выплаты
остатка средств рассматривается в течение одного месяца с момента
получения заявления об утере чековой книжки.
Чековая книжка, из которой утрачен отдельный чек, должна быть
возвращена чекодателем в банк, ведущий его счет. При этом чекодателю
выдается квитанция (ф.0402004), подтверждающая прием банком чековой
книжки. Вопрос о возможности выплаты остатка по счету решается в
течение одного месяца со дня возврата чековой книжки.
143. Банк не несет ответственности, если чек из утраченной
чековой книжки будет оплачен в установленном порядке до поступления
от чекодателя заявления об утрате чековой книжки.
144. В тех случаях, когда при полном использовании чеков из
чековой книжки, сумма ее остается неисчерпанной, на неиспользованный
остаток средств по желанию клиента может быть выдана новая чековая
книжка.
145. Руководитель банка может дать разрешение на уменьшение
депонированной суммы чековой книжки. При этом юридические лица и
предприниматели без образования юридического лица представляют в
банк заявление и платежное поручение на перечисление средств на
расчетный счет, физические лица - заявление на уменьшение суммы
депонированных средств. При этом работник банка обязан внести
изменения в указанную на второй странице обложки сумму по чековой
книжке, а также в графу "исходящий остаток" корешка оплачиваемого
чека, с изъятием чека и пометкой "перечислено на счет N _______",
удостоверить запись оттиском печати банка и своей подписью.
146. По истечении срока действия чековая книжка должна быть
сдана в банк, выдавший ее, с соответствующей отметкой в
заявлении-обязательстве о закрытии лицевого счета. При этом
сверяются записи по корешкам чековой книжки с данными лицевого
счета, а при необходимости - чеками.
При наличии неиспользованного остатка средств юридическое лицо
или предприниматель без образования юридического лица вместе с
чековой книжкой представляет платежное поручение на перечисление
остатка депонированной суммы на расчетный счет, физическое лицо
вместе с чековой книжкой представляет заявление (произвольной формы)
о возврате неиспользованного остатка.
Неиспользованный остаток средств по чековой книжке,
неистребованный чекодателем (физическим лицом) в течение трех
месяцев, перечисляется банком в депозит нотариальной конторы.
Неиспользованный остаток средств по чековой книжке,
неистребованный чекодателем (юридическим лицом) в течение трех
месяцев, перечисляется банком на текущий счет чекодателя.
___________________________________________________________
Пункт 146 дополнен абзацем третьим письмом Национального
банка от 9 января 1997 г. N 830
Раздел 3. Прием чека в уплату за товар и услуги
147. При приеме чека в уплату за товар или услуги работник
предприятия, учреждения, организации, независимо от форм
собственности (далее по тексту "предприятие"), на которое возложены
такие функции:
а) удостоверяется в личности чекодателя по паспорту, сверяет
эти данные с соответствующей записью на чеке;
б) проверяет правильность заполнения чека, не истек ли срок
действия чековой книжки, отсутствие подчисток на чеке, исправлений
текста или суммы, наличие подписи чекодателя и ее идентичность с
образцом на чековой книжке (при необходимости предлагает расписаться
повторно), соответствие суммы, записанной в графе "Остаток" корешка
оплачиваемого чека, остатку предыдущего чека за минусом суммы
оплачиваемого товара или услуг;
в) принимает чек к оплате, проставляя на обороте чека и корешка
чека оттиск штампа (печати) предприятия и дату приема чека к оплате,
подписывает чек и корешок чека.
Если в корешке чека, оплаченного ранее, имеется надпись
"Испорчен", а сам испорченный чек отсутствует, оплата за товар или
услуги не производится. Клиенту в таком случае рекомендуется
обратиться в банк чекодателя;
___________________________________________________________
Абзац "в" пункта 147 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 9 января 1997 г. N 830
в) принимает чек к оплате, на обороте чека и его корешка
делает отметки об оплате (проставляет оттиск штампа
предприятия), указывает дату и подписывает эту отметку.
Если в корешке чека, оплаченного ранее, имеется надпись
"Испорчен", а сам испорченный чек отсутствует, оплата за
товар или услуги не производится. Клиенту в таком случае
рекомендуется обратиться в банк чекодателя;
-----------------------------------------------------------
г) при расчете за товар чеком допускается выплата сдачи или
доплата наличными деньгами в установленном законодательством
порядке;
д) неправильно оформленный чек к оплате не принимается. Обмен
чека из чековой книжки на наличные деньги предприятием не
производится;
е) исключен.
___________________________________________________________
Абзац "е" пункта 147 исключен письмом Национального банка
от 9 января 1997 г. N 830
е) оформляет оборотную сторону чека и корешка чека.
-----------------------------------------------------------
148. Убытки, происшедшие в результате оплаты плательщиком чека,
не отвечающего требованиям п.147, несет предприятие, принявшее чек в
качестве платежного средства.
Раздел 4. Порядок приема и оплаты
расчетных чеков банками
149. Чекодержатель принятые в уплату расчетные чеки
представляет по месту открытия своего расчетного счета вместе с
поручением-реестром (приложение N 3).
Если чекодержатель и чекодатель обслуживаются в одном банке,
поручение-реестр составляется в 2-х экземплярах. Первый экземпляр
помещается в документы дня банка чекодержателя, второй с отметкой
банка возвращается чекодержателю.
В тех случаях, когда чекодержатель и чекодатель обслуживаются в
разных банках, поручение-реестр составляется в 4-х экземплярах,
первый и второй из которых направляются в банк чекодателя, третий
экземпляр остается в банке чекодателя и помещается в документы дня,
четвертый - с отметкой банка чекодержателя возвращается
чекодержателю.
Поручение-реестр должно содержать следующие реквизиты:
- наименование банка чекодателя и его номер/код;
- номер счета чекодателя;
- сумму чека;
- серию и номер чека;
- наименование и номер счета чекодержателя.
Поручение-реестр составляется отдельно на каждый банк
чекодателя и подписывается должностным лицом клиента, сдающего в
банк чеки. Перед подписью указывается должность этого лица. Оттиском
печати реестр не заверяется.
Поручение-реестр представляется в банк чекодержателя не позднее
третьего рабочего дня после принятия чека к оплате.
150. При приеме чеков работник банка чекодержателя проверяет
правильность оформления чеков и полноту отражения их данных в
поручении-реестре, представленном чекодержателем. Проверяет, имеются
ли на каждом чеке необходимые для расчетов данные банка чекодателя,
а также заверенная подписью работника чекодержателя отметка (дата,
оттиск штампа (печать), подтверждающая принятие чека к оплате.
Регистрирует поручения-реестры в отдельной книге, указывая в ней
дату регистрации, номер и дату поручения-реестра, его сумму.
Неоформленные надлежащим образом чеки банком не принимаются и
возвращаются чекодержателю для дооформления. В этом случае итог
поручения-реестра уменьшается на соответствующую сумму.
___________________________________________________________
Пункт 150 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 9 января 1997 г. N 830
150. При приеме чеков работник банка чекодержателя
проверяет правильность оформления чеков и полноту отражения
их данных в поручении-реестре, представленном
чекодержателем. Проверяет, имеются ли на каждом чеке
необходимые для расчетов данные банка чекодателя, а также
заверенная подписью работника чекодержателя отметка (дата,
оттиск штампа), подтверждающая принятие чека к оплате.
Неоформленные надлежащим образом чеки банком не принимаются
и возвращаются чекодержателю для дооформления. В этом
случае итог поручения-реестра уменьшается на
соответствующую сумму.
-----------------------------------------------------------
151. Проверенный поручение-реестр чеков вместе с приложенными к
нему чеками пересылается в банк чекодателя для списания средств со
счетов чекодателей.
Банки республики (участники системы расчетов), заключив между
собой соответствующие договора, могут применять для перевода
платежей по чекам электронный образ бумажного платежного документа,
используя при этом средства электронно-вычислительной техники и
телекоммуникаций. При этом бумажный носитель информации архивируется
в банке чекодержателя.
152. Банк чекодателя, получив поручение-реестр, регистрирует
его в отдельной книге... (п.150), проверяет полноту включения
приложенных в поручение-реестр чеков, принадлежность данных чеков к
этому банку, подлинность бланка чека, соответствие его номера
выданной чековой книжке, правильность его оформления, включая
оборотную сторону чека, наличие на чеке подписи чекодателя и
соответствие ее образцу на заявлении-обязательстве, либо подписи на
доверенности, данные паспорта. При наличии средств на счете
чекодателя оплачивает их. При отсутствии средств на счете чекодателя
в тот же день возвращает чеки в банк чекодержателя. Поступившие
неправильно оформленные чеки (с несоответствием подписей и печатей
чекодателей заявленным банку образцам в случаях подписания чеков
распорядителями счета, с отсутствием надписи "по доверенности")
возвращаются в банки, от которых чеки поступили. Оплаченный чек
вместе с первым экземпляром поручения-реестра чека остается в
документах для банка чекодателя. Второй экземпляр поручения-реестра
с отметкой об оплате банка чекодателя направляется в банк
чекодержателя как приложение к выписке из лицевого счета
чекодержателя.
___________________________________________________________
Пункт 152 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 9 января 1997 г. N 830
152. Банк чекодателя, получив поручение-реестр,
проверяет полноту включения приложенных чеков в
поручение-реестр, принадлежность данных чеков к этому
банку, отметку банка чекодержателя, подлинность бланка
чека, соответствие его номера выданной чековой книжке,
правильность его оформления, наличие на чеке подписи
владельца чековой книжки и соответствие ее образцу на
заявлении-обязательстве, данные паспорта, штампа
чекодержателя. При наличии средств на счете чекодателя
оплачивает их. При отсутствии средств на счете чекодателя
возвращает чеки банку чекодержателя. Оплаченный чек вместе
с первым экземпляром поручения-реестра чека остается в
документах для банка чекодателя. Второй экземпляр
поручения-реестра с отметкой об оплате банка чекодателя
направляется в банк чекодержателя как приложение к выписке
из лицевого счета чекодержателя.
-----------------------------------------------------------
153. В случае утери пересылаемого поручения - реестра или чека
чекодержатель выписывает дубликат поручения-реестра чеков и сдает
его в обслуживающий банк. Банк чекодержателя, убедившись в
непоступлении средств, проверяет соответствие дубликата реестров
чеков его ранее принятому экземпляру, ставит на дубликат штамп и
направляет два экземпляра дубликата реестра банку чекодателя.
154. Банк на договорной основе с чекодержателем может брать на
себя обязанность по взысканию платежей с чекодателей.
В данном случае на основании поручений-реестров с приложенными
чеками, представленными обслуживаемыми предприятиями, банк зачисляет
средства на счета чекодержателей с отдельного лицевого счета,
открытого на балансовом счете "Расчеты с прочими дебиторами".
После зачисления средств на счет чекодержателя, банк его
обслуживающий, от своего имени составляет поручения - реестры в
порядке, установленном п.149, и вместе с чеками направляет их в
банки чекодателей для списания средств со счетов чекодателей.
Погашение сумм, перечисленных на счета чекодержателей,
производится по получении платежей из банка чекодателя.
155. Банки, осуществляюще инкассацию торговой выручки
предприятий, могут на договорной основе производить инкассацию
расчетных чеков, принятых в уплату за товары и оказанные услуги.
В этом случае на банк, в который поступает для пересчета
проинкассированная выручка, возлагается ответственность за
повторную проверку правильности оформления принятых к оплате чеков
и получения платежа с чекодателя.
Чекодержатель, заключивший договор на инкассацию чеков, сдает
принятые в уплату за товары или услуги расчетные чеки в
обслуживающий его банк вместе с денежной выручкой через инкассаторов
банка. При сдаче чеков вместе с денежной выручкой чекодержателем
выписывается препроводительная ведомость в трех экземплярах. Первый
экземпляр - "Препроводительная ведомость" - вкладывается
предприятием, учреждением, организацией в сумку; второй экземпляр
вместе с сумкой передается инкассатору, а третий экземпляр -
остается у чекодержателя с распиской инкассатора банка в приеме
сумки.
Средства по принятым от чекодержателя чекам зачисляются на счет
чекодержателя с отдельного лицевого счета, открытого на балансовом
счете "Расчеты с прочими дебиторами". После зачисления средств банк
от своего имени составляет поручения-реестры в вышеизложенном
порядке и вместе с чеками направляет их в банки чекодателей для
списания с их счетов средств по представленным чекам.
Приложение 1
к Главе Х
ЗАЯВЛЕНИЕ-ОБЯЗАТЕЛЬСТВО
на получение чековой книжки
Клиент: ___________________________________________________________
наименование юридического лица, номер расчетного счета
в лице ____________________________________________________________
фамилия, имя, отчество физического лица
паспорт серии _________ N ___________ выдан "___"___________19___г.
___________________________________________________________________
прописан по адресу ________________________________________________
просит ________________________________________, код ______________
наименование учреждения банка
выдать чековую книжку Республики Беларусь на _______ листов за счет
средств счета в безналичных белорусских рублях N __________________
на сумму __________________________________________________________
цифрами и прописью
МНЕ ИЗВЕСТНО, что учреждение банка не несет ответственности за
оплату в установленном порядке чеков из утраченной мною чековой
книжки, и в случае поступления в банк таких чеков их сумма будет
списана с моего лицевого счета.
Оборотная сторона заявления-обязательства
-----------------------------------------
ОБЯЗУЮСЬ: выписывать чек в пределах суммы средств, имеющихся на
моем текущем счете N ______, возвратить в учреждение банка чековую
книжку по истечении срока ее действия, либо при досрочном закрытии
текущего счета.
"___"_____________19__г. _______________
подпись
-------------------------------------------------------------------
| Настоящим заверяем подпись ____________________________________ |
| фамилия, имя, отчество |
| |
| Руководитель предприятия (организации) ____________/___________/|
| |
| Главный бухгалтер ____________/___________/|
| |
| М.П. |
-------------------------------------------------------------------
Лицевой счет N _________ на сумму _________________________________
цифрами и прописью
___________________________________________________________________
Чековую книжку с _____ чеками серии ______ N с ________ по ________
получил, с порядком пользования чековой книжкой ознакомлен
"___"____________19___г.__________
подпись
Операцию оформил: _________________
___________________________________________________________
Приложение 1 к Главе Х - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 9 января 1997 г. N 830
Приложение 2
к Главе Х
Заявление-обязательство
на получение чековой книжки
Я__________________________________________________________________
фамилия, имя, отчество
паспорт серии____________N______________выдан "___"__________19__г.
___________________________________________________________________
кем
прописан по адресу ________________________________________________
прошу _____________________________________________________________
наименование, номер и местонахождение учреждения банка
выдать мне чековую книжку на _____ чеков за счет средств по моему
текущему счету N _________
ОБЯЗУЮСЬ:
выписывать чеки из чековой книжки только в пределах суммы
средств, имеющихся на моем текущем счете N______________;
возвратить в учреждение банка чековую книжку, если текущий счет
будет закрыт;
МНЕ ИЗВЕСТНО, что учреждение банка не несет ответственности за
оплату в установленном порядке чеков из утраченной мною чековой
книжки, и в случае поступления в банк таких чеков, их сумма будет
списана с моего текущего счета.
"___"____________19___г. _________________
подпись
Чековую книжку с_______чеками серии _____N с ____ по _____ получил,
с порядком пользования чековой книжки ознакомлен __________________
подпись
Операцию оформил: Контролер ______________
Кассир _________________
Продолжение приложения 2
Оборотная сторона заявления-
обязательства
___________________________________________________________________
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ Срок действия по ____________
Срок продлен по _____________
-------------------------------------------------------------------
| Дата выдачи |Дата оплаты| Сумма |Остаток|Полных | |
| | чека |------------| по |месяцев до|Сумма |
|чековой книжки| |дебет|кредит| счету |дня оплаты|дохода|
| | | | | |чека | |
-------------------------------------------------------------------
|______________|___________|_____|______|_______|__________|______|
|______________|___________|_____|______|_______|__________|______|
|______________|___________|_____|______|_______|__________|______|
|______________|___________|_____|______|_______|__________|______|
|______________|___________|_____|______|_______|__________|______|
|______________|___________|_____|______|_______|__________|______|
|______________|___________|_____|______|_______|__________|______|
|______________|___________|_____|______|_______|__________|______|
Завещательное распоряжение по текущему счету N ____________
"___"____________19___г. __________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Подпись владельца счета Контролер
Приложение N 3
к Главе Х
___________
| 0101007 |
-----------
Получение-реестр чеков N
______________19___г.
Сумму чеков спишите со счетов чекодателей
Дебет Сумма реестра
_________________________
_______| | |
Банк плательщика________в г._______| Код | | |
Получатель ---------------| |
| |
Код______________________________________Кредит___| |
---------------| |
Банк получателя________в г._______| Код | Сч N | |
| |--------------------------------
NN чеков | Дебет | Сумма |Вид опер.| |
| NN счетов | |Назн.плат.| |
| чекодателей | |Срок плат.| |
| | |Очер.плат.| |
| | |Nгр. банка| |
| | -----------------
| | |
| | |
---------------------------------------------------
Подписи клиента Проведено банком
Подписи банка 19 г.
(оборот)
-------------------------------------------------------------------
| NN чеков | Дебет | |
| | NN чеков | Сумма |
| | чекодателей | |
-------------------------------------------------------------------
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
-------------------------------------------------------------------
Подписи клиента
Приложение 4
к Главе Х
___________________________________________________________________
наименование, местонахождение учреждения банка
От_________________________________________________________________
фамилия, имя, отчество
Адрес подробно_____________________________________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
об утрате чековой книжки
Сообщаю, что мною "___"____________19___г. утрачена чековая книжка
_____________________________________ с _______ неиспользованными
(указать, если возможно, серию и номер)
чеками
Чековая книжка выдана "___"____________19___г. ________________
наименование и
___________________________________________________________________
местонахождение учреждения банка
Использовано ________ чеков _______________________________________
указать сумму чеков
___________________________________________________________________
наименование и местонахождение предприятия или учреждения банка,
оплативших чеки. Одновременно утрачены следующие документы,
удостоверяющие мою личность
___________________________________________________________________
перечислить документы или указать: "документы не утрачены"
О решении, принятом по настоящему заявлению, прошу сообщить мне
по адресу _________________________________________________________
В случае положительного решения вопроса перевод для выплаты
денег прошу выслать на мой счет в _________________________________
наименование и номер учреждения
_____________________________ адрес которого ______________________
банка
___________________________________________________________________
"___"_____________19___г. Подпись ______________
Отметка банка _____________________________________________________
выписан перевод N ______________ "____"______________19___г.
Удержана плата за перевод ________ руб.
Управляющий _____________ Гл.бухгалтер ______________
Приложение 5
к Главе Х
ПОЛОЖЕНИЕ О ЧЕКОВОЙ КНИЖКЕ
Настоящим Положением вводится в действие документ строгой
отчетности - "Чековая книжка".
Чековая книжка исполняется типографским способом в соответствии
с техническим заданием на изготовление чековой книжки, утвержденным
Национальным банком Республики Беларусь.
Чековая книжка изготавливается типографским способом в
соответствии с техническими требованиями, утвержденными Национальным
банком Республики Беларусь. Бланки чековых книжек единого образца,
установленного Национальным банком, изготавливаются банками
самостоятельно. Расчетные чеки брошюруются в книжки с обложками по
10, 20, 25 и 50 листов.
Лицевая сторона обложки чековой книжки содержит следующие
надписи, выполненные типографским способом:
- "Республика Беларусь";
- "Чековая книжка";
Обложка чековой книжки (первый лист, оборотная сторона)
содержит следующие реквизиты:
а) банк чекодателя, его номер/код и местонахождение;
б) наименование чекодателя, ФИО доверенного лица чекодателя;
в) образец подписи чекодателя, доверенного лица чекодателя;
г) сумма чековой книжки прописью с заглавной буквы;
д) количество чеков в чековой книжке;
е) серия и номер чеков;
ж) дата выдачи, срок действия и продления чековой книжки;
з) подписи работников банка;
и) место печати банка.
Реквизиты "д" и "е" исполняются типографским способом,
остальные реквизиты заполняются банком при выдаче, продлении срока
действия чековой книжки и удостоверяются подписями и печатью банка.
На внутренней и внешней стороне второго листа обложки
типографским способом печатается порядок заполнения и пользования
чеками и чековыми книжками.
Бланк контрольного талона состоит из собственного контрольного
талона, корешка и поля.
Контрольный талон содержит:
а) номер счета чекодателя;
б) наименование чекодателя, ФИО чекодателя;
в) банк чекодателя, его номер/код и местонахождение;
г) наименование - "контрольный талон чековой книжки";
д) серию и номера чеков;
е) выдана на сумму;
ж) сумма чековой книжки прописью с заглавной буквы;
з) дата выдачи чековой книжки;
и) подписи работников банка.
Реквизиты, обозначенные пунктами "г", "д", "е" исполняются
типографским способом, остальные заполняются банком при выдаче
чековой книжки.
Контрольный талон выписывается на общую сумму чековой книжки и
служит основанием для списания банком в расход банка чековой книжки.
Корешок контрольного талона содержит:
а) наименование "корешок контрольного талона";
б) серию и номера чеков;
в) "чековая книжка выдана на сумму";
г) сумма чековой книжки цифрами и прописью.
Реквизиты "а", "б", "в" исполняются типографским способом.
На лицевой стороне корешка банком проставляется общая сумма
чековой книжки.
На оборотной стороне типографским способом печатается текст,
поясняющий назначение контрольного талона: "Контрольный талон
является основанием для списания банком в расход бланка чековой
книжки".
После заполнения и отрыва контрольного талона корешок остается
в чековой книжке.
Бланк чека состоит из собственного чека, корешка и поля.
Чек содержит следующие надписи и реквизиты:
а) наименование "чек";
б) серия и номер чека;
в) банк чекодателя, его номер/код и местонахождение;
г) наименование чекодателя, ФИО чекодателя;
д) надписи: "заполняется чекодателем", "платите по чеку";
е) номер счета чекодателя;
ж) сумма чека цифрами и прописью с заглавной буквы;
з) наименование предъявленного документа, его серия, номер, кем
и когда выдан;
и) дата выдачи чека;
к) подпись чекодателя.
Реквизиты чека, обозначенные пунктами "а", "б", "д" выполняются
типографским способом. Реквизиты, обозначенные пунктами "в", "е",
заполняются банком чекодателя в момент выдачи чековой книжки, а
реквизиты "г", "ж", "з", "и", "к"
заполняются чекодателем в момент представления чека
чекодержателю в оплату за товар и услуги.
В нижней части чека имеется информационная полоса, состоящая из
следующих реквизитов:
- серия, номер чека;
- номер счета в банке чекодателя;
- сумма чека;
- номер банка чекодателя;
- краткий текст (по необходимости).
Корешок чека содержит следующие реквизиты:
а) наименование "корешок чека";
б) серию и номер чека;
в) сумма чека;
г) исходящий остаток;
д) дата выдачи чека.
Реквизиты корешка чека, обозначенные пунктами "а" и "б"
заполняются типографским способом. Остальные реквизиты заполняются
чекодателем при предъявлении чека чекодержателю в оплату за товар
или оказанные услуги.
Поле чека служит для брошюрования чеков в чековые книжки.
На обороте чека и корешка чека указываются:
а) наименование "отметка о принятии чека к оплате";
б) дата приема чека к оплате;
в) подпись чекодержателя;
г) место печати (штампа) чекодержателя.
Пункт "а" исполняется типографским способом, а пункты "б", "в",
"г" - чекодержателем при получении чека от чекодателя.
Чековая книжка нового образца вступает в обращение с 1 марта
1996 года. С указанного срока предшествующие ей чековые книжки будут
изыматься по мере истечения срока действия и заменяться на новые.
Управление расчетов и
платежной системы
ОБРАЗЕЦ ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ
Обложка чековой книжки (первый лист, лицевая сторона)
-----------------------------------------------------------------¬
¦ ¦
¦ РЕСПУБЛИКА БЕЛАРУСЬ ¦
¦ ¦
¦ ¦
¦ ¦
¦ ¦
¦ ЧЕКОВАЯ КНИЖКА ¦
¦ ¦
¦ ¦
L-----------------------------------------------------------------
Обложка чековой книжки (первый лист, оборотная сторона)
-------------------------------------------------------------------
¦ Действительна по
¦
¦ " ___ " ______________ 19 ___ г.
¦ _____________________________________ -------------------------
¦ Банк чекодателя ¦
¦ _____________________________________ ¦
¦ Номер (код), местонахождение банка ¦
¦ чекодателя ¦Срок действия продлен по
¦ _____________________________________ ¦" __ " ________ 19 __ г.
¦ Наименование чекодателя ¦
¦ ¦
¦______________________________________ ¦
¦ Ф.И.О. доверенного лица чекодателя ¦
¦_______________________________________ ¦
¦образец подписи чекодателя (доверенного ¦
¦лица чекодателя) ¦
¦ ¦
¦ЧЕКОВАЯ КНИЖКА СОДЕРЖИТ ____ ЧЕКОВ ¦
¦ ¦________________________
¦Серия _______ с N _________ по N _____ ¦подписи работников банка
¦на сумму ______________________________ ¦
¦ прописью ¦
¦ ¦
¦" ___ " _____________________ 19 ____ г. ¦ М.П.
¦ дата выдачи ¦
¦М.П. __________________________________ ¦
¦ подписи работников банка L------------------------
L------------------------------------------------------------------
Контрольный талон (второй лист чековой книжки)
--T--------------------------T----------------------------------
¦ ¦ ¦ _________________________________
¦П¦ КОРЕШОК ¦ номер счета чекодателя
¦О¦ КОНТРОЛЬНОГО ¦ _________________________________
¦Л¦ ТАЛОНА ¦ Наименование чекодателя
¦Е¦ ¦ _________________________________
¦ ¦ Серия ______________ ¦ Ф.И.О. чекодателя
¦ ¦ ¦ __________________________________
¦ ¦ с N ____ по N ______ ¦ Номер (код) и местонахождение банка
¦ ¦ ¦ чекодателя
¦ ¦ Чековая книжка выдана: ¦
¦ ¦ ¦ КОНТРОЛЬНЫЙ ТАЛОН ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ
¦ ¦ ¦
¦ ¦ на сумму ______________ ¦ Чеки: серия ______ с N ___ по N ___
¦ ¦ цифрами ¦
¦ ¦ ¦ Выдана на сумму ___________________
¦ ¦ _______________________ ¦ прописью
¦ ¦ прописью ¦
¦ ¦ ¦ " ___ " ______________ 19 ___ г.
¦ ¦ ¦ дата выдачи
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ _______________________ М.П. _____
¦ ¦ ¦ подписи работников банка
L-+--------------------------+------------------------------------
Контрольный талон (оборотная сторона)
----------------------------------------T----------------------T--
¦ ¦ ¦П
¦ ¦ ¦О
¦ Контрольный талон является основанием ¦ ¦Л
¦ для списания ¦ ¦Е
¦ ¦ ¦
¦ в расход бланка чековой книжки ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
L---------------------------------------+----------------------+
Бланк чека (лицевая сторона)
--T----------------------T-----------------------------------------
¦П¦ КОРЕШОК ЧЕКА ¦
¦О¦ ¦ ЧЕК Серия ______ N _______
¦Л¦ серия ______ N _____¦ _______________ ______________________
¦Е¦ ¦ Банк чекодателя Номер/код и
¦ ¦ ¦ местонахождение
¦ ¦ _____________________¦ банка чекодателя
¦ ¦ сумма чека ¦ ---------------
¦ ¦ _____________________¦ ¦ Счет N
¦ ¦ исходящий остаток ¦ ------------------------+--------------
¦ ¦ ¦ ¦заполняется чекодателем¦
¦ ¦ ¦ +-----------------------+--------------
¦ ¦ ¦ ¦Платите по чеку ______________________
¦ ¦ ¦ ¦ сумма прописью
¦ ¦ ¦ ¦______________________________________
¦ ¦ " ___ " _______ 19 __¦ ¦ сумма цифрами
¦ ¦ дата выдачи чека ¦ ¦______________________________________
¦ ¦ ¦ ¦ наименование чекодателя
¦ ¦ ¦ ¦______________________________________
¦ ¦ ¦ ¦ Ф.И.О. чекодателя
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Предъявлен
¦ ¦ ¦ ¦документ ___________ серии ____ N ____
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦выдан (когда, кем) ___________________
¦ ¦ ¦ ______________________________________
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ " _ " _______ 19 __ г. _______________
¦ ¦ ¦ дата выдачи чека подпись чекодателя
+-+----------------------+--------T-------T------T--------T--------
¦ ¦ ¦Серия N ¦Счет N ¦Сумма ¦N банка ¦Текст
L-+----------------------+--------+-------+------+--------+--------
Бланк чека (оборотная сторона)
------------------------------------T--------------------------T---
¦Отметка о принятии чека к оплате ¦ ¦
¦______________________________ ¦ ¦
¦ Чекодержатель ¦ ¦
¦______________________________ ¦ ¦
¦ Номер счета чекодержателя ¦ ¦
¦______________________________ ¦ ¦
¦ Банк чекодержателя ¦ ¦
¦______________________________ ¦_________________________ ¦
¦Номер/код и местонахождение ¦Отметка о принятии чека ¦
¦ банка чекодержателя ¦к оплате ¦
¦ ¦ ¦
¦" ___ " ____________ 19 ___ г. ¦" ___ " _________ 19 __ г.¦
¦ дата приема чека к оплате ¦ дата приема чека к оплате¦
¦================================ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ _________________________¦
¦ ¦ подпись чекодержателя ¦
¦Чекодержательm должен убедиться ¦ ¦
¦в личности чекодателя по документу,¦ ¦
¦правильности остатка суммы по ¦ ¦
¦чековой книжке и соблюдении других ¦ ¦
¦требований, предъявляемых для ¦ ¦
¦принятия чека к оплате ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ _____________________ ¦ М.П.(штампа) ¦
¦ подпись чекодержателя ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦М.П.(штампа) ¦ ¦
¦ ¦ ¦
L-----------------------------------+--------------------------+---
Обложка чековой книжки (второй лист, лицевая сторона)
-------------------------------------------------------------------
¦ При заполнении чека должны выполняться следующие правила:
¦
¦
¦- чек заполняется аккуратно шариковой или перьевой ручкой
¦ синего (черного, фиолетового) цвета. Исправления недопустимы.
¦ Чеки заполняются по порядку, начиная с первого;
¦
¦- в реквизите "Сумма цифрами" свободные места после суммы рублей
¦ должны быть прочеркнуты двумя линиями;
¦
¦- чек заполняется на сумму, кратную 1000;
¦
¦- сумма прописью должна начинаться в самом начале строки с
¦ заглавной буквы и заканчивается словом: "рублей";
¦
¦- одновременно с составлением чека заполняются реквизиты
¦ корешка чека.
¦
¦ При закрытии чекодателем счета в банке он должен возвратить
¦ банку чековую книжку.
L-----------------------------------------------------------------
Обложка чековой книжки (внешняя сторона)
------------------------------------------------------------------
¦ При применении чековых книжек следует соблюдать
¦ следующие правила:
¦
¦ - чек является расчетным документом и применяется для расчетов
¦ за товары и услуги на территории Республики Беларусь;
¦
¦ - при оплате товаров и услуг заполненный чек предъявляется
¦ неотделенным от чековой книжки вместе с паспортом или
¦ заменяющим его документом. Данные паспорта записываются
¦ владельцем чековой книжки (чекодателем);
¦
¦ - неправильно заполненный чек, а также чек с подчистками,
¦ исправлениями текста или суммы не изымается и к оплате
¦ не принимается. В этом случае чекодатель выписывает новый чек;
¦
¦ - при утере чека или чековой книжки необходимо незамедлительно
¦ известить обслуживающее отделение банка;
¦
¦ - ответственность за использование средств по чековой книжке
¦ несет чекодатель;
¦
¦ - срок действия чековой книжки - 1 год;
¦
¦ - на депонированную сумму чековой книжки за период ее хранения
¦ на текущем счете доход начисляется в порядке и размере,
¦ установленном банком чекодателя.
L------------------------------------------------------------------
___________________________________________________________
Приложение 5 к Главе Х - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 9 января 1997 г. N 830
¦
Глава XI. СПИСАНИЕ СРЕДСТВ СО СЧЕТОВ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ БЕЗ ИХ
СОГЛАСИЯ (БЕССПОРНЫЙ ПОРЯДОК СПИСАНИЯ СРЕДСТВ)
___________________________________________________________
Название Главы ХI - в редакции письма Национального банка
от 10 апреля 1995 г. N 521.
156. Списание средств по инкассовым распоряжениям взыскателей
со счетов плательщиков* без их согласия производится:
- в случаях, когда законодательством установлен бесспорный
порядок взыскания;
- либо на основании исполнительных и приравненных к ним
документов:
а) исполнительные листы, выданные судами;
б) приказы хозяйственных судов;
в) платежные требования, акцептованные плательщиком;
г) исполнительные надписи, учиненные нотариусами;
д) удостоверения, выданные комиссиями по трудовым спорам, на
принудительное исполнение нанимателей решений комиссий по существу
трудового спора;
е) платежные требования-поручения, акцептованные плательщиком.
---------------------------------
*) Предприятия, организации, учреждения, предприниматели,
крестьянские хозяйства, имеющие расчетные счета, далее именуемые
плательщиками.
Приравненными к исполнительным документам признаются
распоряжения на списание сумм по признанным органами транспорта
претензиям, а также распоряжения банков на взыскание задолженности
по ссудам, выданным ими заемщикам, расчетные счета которых открыты в
других банках, и процентов по ним.
Инкассовые распоряжения по взысканию средств с банков по
решению судов и других государственных органов подлежат исполнению
непосредственно этими банками и не могут быть предъявлены к
корреспондентским счетам банков, открытым в Национальном и других
банках.
___________________________________________________________
Пункт 156 - в редакции письма Национального банка от 15
февраля 1996 г. N 705
156. Списание средств со счетов плательщиков* без их
согласия производится только в случаях, предусмотренных
законодательными актами.
Списание средств без согласия плательщика производится
на основании исполнительных документов.
Исполнительными документами, на основании которых
производится списание средств, являются:
а) исполнительные листы, выданные судами;
б) приказы хозяйственных судов;
в) распоряжения налоговых и других органов о взыскании
недоимок по налогам и другим обязательным платежам, а также
сумм штрафов, пени и иных санкций, предусмотренных
законодательными актами;
г) исполнительные надписи, учиненные нотариусами;
д) удостоверения профсоюзных комитетов предприятий на
приведение в исполнение в принудительном порядке решений
комиссии по трудовым спорам или постановлений профкомов по
существу трудового спора;
е) удостоверения профсоюзных комитетов предприятий на
взыскание сумм в возмещение ущерба, причиненного по вине
предприятия рабочему и служащему в результате увечья или
иного повреждения здоровья, связанного с его работой, а
также в случае смерти рабочего или служащего, наступившей в
результате увечья либо иного повреждения здоровья,
связанного с работой и происшедшего по вине администрации
предприятия;
ж) простые векселя;
з) акцептованные переводные векселя.
Приравненными к исполнительным документам признаются
распоряжения на списание признанной должником суммы по
претензии.
Уплата платежей в бюджет на основании платежных
поручений налогоплательщиков и инкассовых распоряжений
налоговых органов осуществляется банками в первоочередном
порядке в день их предъявления в банк. Банк не вправе
задерживать исполнение указанных поручений.
-----------------------------
* Предприятия, организации, учреждения,
предприниматели, крестьянские хозяйства, далее именуемые
"плательщиками".
-----------------------------------------------------------
157. Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном
порядке производится на основании инкассовых распоряжений
взыскателей, представленных на бланке платежного требования (форма
0401001).
В инкассовом распоряжении должна быть сделана ссылка на пункт
законодательного акта, которым взыскателю предоставлено право
списания средств в бесспорном порядке.
В инкассовом распоряжении, составленном на основании
исполнительного документа, делается ссылка на его номер и дату
выписки (исполнительные документы прилагаются).
В инкассовом распоряжении на взыскание средств в погашение
кредита, выданного заемщику, обслуживающемуся в другом банке,
делается ссылка на номер кредитного договора, дату его заключения, а
также на номер срочного обязательства (обязательства-поручения) и
дату его оформления.
___________________________________________________________
Пункт 157 - в редакции письма Национального банка от 10
апреля 1995 г. N 521.
157. Для взыскания средств без согласия плательщика
взыскатель средств представляет в банк инкассовое
распоряжение на бланке 0401010 с приложением
соответствующих документов.
В инкассовом распоряжении указывается назначение платежа
и делается ссылка на законодательный акт, предусматривающий
право списания этих платежей (его дату, номер и
соответствующий пункт) со счета плательщика без его
согласия.
-----------------------------------------------------------
158. Ответственность за правильность взыскания, а также ссылки
на основание для списания средств без согласия плательщика несет
взыскатель. Банки не рассматривают по существу возражения
плательщиков против такого списания средств.
159. Инкассовые распоряжения на списание средств со счетов
плательщиков без их согласия представляются взыскателем на инкассо
непосредственно банку, обслуживающему взыскателя.
___________________________________________________________
Пункт 159 - в редакции письма Национального банка от 10
апреля 1995 г. N 521.
159. Инкассовые распоряжения на списание средств со
счетов одногородних плательщиков без их согласия
представляются взыскателем на инкассо непосредственно
банку, где ведется счет плательщика, а по иногородним
плательщикам - банку, обслуживающему взыскателя.
-----------------------------------------------------------
160. При взыскании по исполнительным документам в пользу
отдельных граждан банк, в котором находится счет плательщика,
принимает исполнительные документы только через судебного
исполнителя.
161. Инкассовое распоряжение представляется в 4-х экземплярах.
Судебные исполнители представляют банкам исполнительные
документы при инкассовом распоряжении в 2-х экземплярах.
В тех случаях, когда счет плательщика и счет суда находятся в
разных одногородних банках, инкассовое распоряжение представляется
судебным исполнителем в 3-х экземплярах.
Если платеж не подлежит зачислению на счет суда, а по указанию
судебного исполнителя зачисляется на счет взыскателя, то судебный
исполнитель представляет инкассовое распоряжение с дополнительным
экземпляром.
162. Списание средств со счетов плательщиков без их согласия
производится банками только по подлинным документам или их
дубликатам. Решение или копия решения судебных органов не заменяет
приказа или исполнительного листа суда.
163. Инкассовое распоряжение на списание средств без согласия
плательщика сдаются в банк в пределах срока давности.
Ответственность за это несет взыскатель.
Сроки давности установлены действующим законодательством:
- по приказам хозяйственных судов - один год;
- по исполнительным листам судебных органов - три года;
- по претензиям транспортной организации, признанным должником,
- один год;
- по всем другим документам - шесть месяцев.
Срок давности исчисляется:
- по приказам хозяйственного суда - со дня вынесения решения
или окончания срока, установленного хозяйственным судом, при
отсрочке исполнения решения;
- по инкассовым распоряжениям на списание в бесспорном порядке
признанной должником суммы по претензиям - по истечении 20 дней
после получения заявителем ответа от должника о признании претензии;
- по исполнительным надписям нотариуса - со дня учинения
надписи;
- по исполнительным листам - со дня вступления решения суда в
законную силу, если иное не предусмотрено в решении (приговоре)
суда;
- по другим исполнительным документам - со дня выдачи
документа.
Инкассовое распоряжение о взыскании штрафа должно быть
представлено в банк не позднее 6 месяцев со дня, когда взыскателю
стало известно или должно было стать известно о совершении
нарушения, за которое взыскивается штраф.
По исполнительным документам, предъявленным ко взысканию в
пользу отдельных граждан, срок давности исчисляется со дня
вступления судебного решения в силу, если в исполнительном листе
указано, что решение вынесено с немедленным исполнением, - со дня
вынесения решения. По другим исполнительным документам в пользу
отдельных граждан срок исчисляется со дня составления документа.
Прием документов банком после истечения срока давности
допускается только при представлении копии определения судебными
органами о восстановлении срока давности. Копия должна быть заверена
судом, вынесшим определение.
Исчисление и восстановление срока давности по дубликатам
исполнительных документов производится в таком же порядке, как и по
подлинным документам.
Представление документа для взыскания до истечения срока
давности в банк или судебному исполнителю прерывает течение срока
давности. В случае возврата документа взыскателю банком или судебным
исполнителем срок давности исчисляется заново со дня возврата.
Задолженность по платежам в бюджет подлежит взысканию
независимо от времени ее образования.
___________________________________________________________
Пункт 163 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
164. В инкассовом распоряжении на списание признанной должником
суммы указываются номер и дата ответа должника о признании
претензии, а также характер претензии (расчеты за
товарно-материальные ценности, взыскание штрафов и др.).
165. Приостановление или прекращение взыскания производится
только в следующих случаях:
а) по заявлению взыскателя и органов, давших инкассовое
распоряжение на списание;
б) при выставлении особого определения судебных органов;
в) по инкассовым распоряжениям следственных органов о
приостановлении взыскания в связи с возбуждением уголовного дела.
В инкассовых распоряжениях, определениях и заявлениях должны
быть указаны дата и номер документа, взыскание по которому должно
быть приостановлено или прекращено.
Документ, взыскание по которому прекращено, должен быть
возвращен взыскателю.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете
должника инкассовые распоряжения на бесспорное списание средств
помещаются в картотеку неоплаченных документов, учитываются по
внебалансовому счету N 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в
срок" до полного исполнения, если нет просьбы взыскателя о возврате
исполнительных документов. При оплате инкассового распоряжения из
картотеки N 2 пеня банком не начисляется и не взыскивается.
___________________________________________________________
Пункт 165 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521, и с изменениями,
внесенными письмом Национального банка от 28 декабря
1995 г. N 666
Обращение взыскания на аккредитивы и переводы
166. По заявлению взыскателя банк обращает взыскание на
аккредитивы и переводы, открытые или выставленные за счет
организации, с которой производится взыскание.
Банки не обращают взыскания на аккредитивы, выставленные за
счет ссуд банков.
167. Документ на списание представляется взыскателем в тот
банк, в котором находится расчетный счет плательщика, приходуется по
внебалансовому счету N 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в
срок" и одновременно посылается распоряжение об отзыве аккредитива
или перевода.
___________________________________________________________
Пункт 167 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521 и от 28 декабря 1995 г.
N 666
167. Документ на списание представляется взыскателем в
тот банк, в котором находится расчетный счет плательщика,
приходуется по внебалансовому счету "Расчетные документы,
не оплаченные в срок" и одновременно посылается
распоряжение об отзыве аккредитива или перевода. По желанию
взыскателя распоряжение посылается за его счет по
телеграфу. По получении кредитового авизо по МФО на
отозванную сумму или извещения о неиспользованной сумме по
отозванному аккредитиву учреждение банка зачисляет эту
сумму на расчетный (текущий) счет плательщика для выплаты
взыскателю с соблюдением установленной очередности.
-----------------------------------------------------------
Возврат документов на списание средств,
приостановление и прекращение списания
168. Банк приостанавливает или прекращает взыскание только в
следующих случаях:
б) по заявлениям взыскателей и организаций, давших инкассовое
распоряжение на списание;
в) при представлении особого определения суда;
г) по инкассовым распоряжениям следственных органов о
приостановлении взыскания в связи с возбуждением уголовного дела.
В инкассовых распоряжениях, определениях и заявлениях должны
быть указаны дата и номер документа, взыскание по которому должно
быть приостановлено или прекращено.
Взыскатель может также дать распоряжение банку в передаче
исполнительного документа судебному исполнителю для осуществления
взыскания другим способом.
Документ, взыскание по которому прекращено, должен быть
возвращен взыскателю.
___________________________________________________________
Пункт 168 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 10 апреля 1995 г. N 521 и от 15
февраля 1996 г. N 705
168. Банк приостанавливает или прекращает взыскание
только в следующих случаях:
а) по распоряжениям головных банков;
б) по заявлениям взыскателей и организаций, давших
распоряжение на списание, а также по распоряжениям
вышестоящих по отношению к ним органов;
в) при представлении особого определения арбитража или
суда;
г) по распоряжениям следственных органов о
приостановлении взыскания в связи с возбуждением уголовного
дела.
В распоряжениях, определениях и заявлениях должны быть
указаны дата и номер документа, взыскание по которому
должно быть приостановлено или прекращено.
Взыскатель может также дать распоряжение банку в
передаче исполнительного документа судебному исполнителю
для осуществления взыскания другим способом.
Документ, взыскание по которому прекращено, должен быть
возвращен взыскателю.
-----------------------------------------------------------
169. При передаче или высылке документа в соответствии с
предыдущим пунктом учреждение банка учиняет на документе в
надлежащем месте надпись с указанием:
а) даты поступления документа в банк;
б) размера взысканной суммы (прописью), если имела место
частичная оплата документа банком;
в) даты выдачи или высылки документа банком взыскателю или
судебному исполнителю.
Указанная надпись подписывается ответственным исполнителем и
контролирующим работником банка и скрепляется печатью банка.
___________________________________________________________
Абзац пятый пункта 169 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка Республики Беларусь от 10 апреля
1995 г. N 521
Указанная надпись подписывается ответственным
исполнителем и контролирующим работником банка и
скрепляется гербовой печатью банка.
-----------------------------------------------------------
Списание средств при реорганизации
и ликвидации предприятий
170. В случае реорганизации, передачи, слияния, разделения
предприятия оплата исполнительных и других расчетных документов
производится с расчетного или текущего счета той организации, на
которую возложена ответственность по обязательствам первоначального
плательщика.
Это устанавливается на основании решения компетентного органа о
реорганизации, передаче, слиянии или разделении либо по
передаточному балансу, утвержденному передающей и принимающей
организациями. В случаях возникновения спора между взыскателем и
принимающей организацией списание со счета принимающей организации
производится банком только на основе соответствующего решения
арбитража (суда).
171. При обращении организации о ликвидации с образованием
ликвидационной комиссии последняя может представить в банк, в
котором находится счет ликвидируемой организации или ликвидационной
комиссии, заявление о прекращении списания средств со счета без
согласия ликвидационной комиссии.
По этому заявлению банк прекращает дальнейший прием
исполнительных и других расчетных документов по счету, принятые
ранее документы передает ликвидационной комиссии с оформлением в
соответствии с п. 169. Документы передаются по описи под расписку
ликвидационной комиссии.
О передаче документов ликвидационной комиссии банк сообщает
взыскателям, а по иногородним взысканиям - также соответствующим
банкам.
Списание средств со счета ликвидационной комиссии может быть
произведено без его согласия только в том случае, если в
исполнительном документе содержится указание, что задолженность
связана с деятельностью самой ликвидационной комиссии и взыскивается
во внеликвидационном порядке.
___________________________________________________________
Пункт 171 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
171. При обращении организации о ликвидации с
образованием ликвидационного комитета последний может
представить в банк, в котором находится счет ликвидируемой
организации или ликвидационного комитета, заявление о
прекращении списания средств со счета без согласия
ликвидационного комитета.
По этому заявлению банк прекращает дальнейший прием
исполнительных и других расчетных документов по счету,
принятые ранее документы передает ликвидационному комитету
с оформлением в соответствии с п. 169. Документы передаются
по описи под расписку ликвидационного комитета.
О передаче документов ликвидационному комитету банк
сообщает взыскателям, а по иногородним взысканиям - также
соответствующим банкам.
Списание средств со счета ликвидационного комитета может
быть произведено без его согласия только в том случае, если
в исполнительном документе содержится указание, что
задолженность связана с деятельностью самого
ликвидационного комитета и взыскивается во
внеликвидационном порядке.
-----------------------------------------------------------
172. Если ликвидационная комиссия не заявит банку о прекращении
списания средств со счета, то прием и оплата всех исполнительных и
других расчетных документов производится банком в общем порядке.
Тот же порядок применяется в случаях ликвидации предприятий без
образования ликвидационной комиссии.
Если решением о ликвидации, ликвидационным балансом либо
решением хозяйственного суда ответственность по обязательствам
ликвидируемого предприятия возложена на другую организацию,
применяются указания п. 170.
___________________________________________________________
Пункт 172 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
172. Если ликвидационный комитет не заявит банку о
прекращении списания средств со счета, то прием и оплата
всех исполнительных и других расчетных документов
производится банком в общем порядке.
Тот же порядок применяется в случаях ликвидации
предприятий без образования ликвидационного комитета.
Если решением о ликвидации, ликвидационным балансом либо
решением арбитража или суда ответственность по
обязательствам ликвидируемого предприятия возложена на
другую организацию, применяются указания п. 170.
-----------------------------------------------------------
Особенности приема и оплаты отдельных видов документов
173. Юридическое лицо (далее - "взыскатель"), обладающее
правом в законодательном порядке взыскивать платежи в бюджет и
государственные внебюджетные фонды со счетов дебиторов недоимщика,
представляет в обслуживающий его банк инкассовое распоряжение
в четырех экземплярах. Инкассовое распоряжение
составляется на основании данных бухгалтерского учета недоимщика.
Если дебиторская задолженность оформлена платежным документом,
который не оплачен по причине отсутствия средств и находится в
картотеке N 2 в банке, обслуживающем дебитора недоимщика, в
инкассовом распоряжении указываются: наименование дебитора
недоимщика; дата и номер соответствующего платежного документа, на
платеж по которому обращается взыскание, и сумма этого документа;
ссылка на соответствующий пункт законодательного акта Республики
Беларусь, согласно которому взыскатель имеет право бесспорного
списания средств со счетов дебиторов недоимщика.
В случае, если дебиторская задолженность за отгруженную
продукцию (выполненные работы, оказанные услуги) не оформлена
платежным документом в инкассовом распоряжении на бесспорное
списание средств со счетов дебитора недоимщика в бюджет и
государственные внебюджетные фонды делается запись: "оформлено на
основании данных бухгалтерского учета недоимщика", также в
инкассовом распоряжении указывается наименование дебитора
недоимщика, делается ссылка на соответствующий пункт
законодательного акта Республики Беларусь, согласно которому
взыскатель имеет право бесспорного списания средств со счетов
дебиторов недоимщика.
Ответственность за достоверность данных бухгалтерского учета о
размере дебиторской задолженности несет недоимщик.
Все экземпляры инкассового распоряжения пересылаются в банк,
обслуживающий дебитора недоимщика.
Инкассовые распоряжения на взыскание платежей в бюджет и
государственные внебюджетные фонды со счетов дебитора недоимщика
подлежат исполнению в первой группе очередности платежей.
___________________________________________________________
Пункт 173 - в редакции письма Национального банка от 15
февраля 1996 г. N 705
173. Инкассовое распоряжение финансового органа, органа
социального страхования на взыскание платежей в бюджет или,
соответственно, в бюджет соцстраха за счет средств,
подлежащих поступлению на счета недоимщика по их требованию
к своим дебиторам, представляется банку, ведущему счет
финансового органа, органа социального страхования, в трех
экземплярах с указанием наименования дебитора недоимщика,
даты и номера соответствующего документа (платежного
требования, инкассового поручения), на платеж по которому
обращается взыскание, и суммы этого документа.
Все экземпляры распоряжения пересылаются в банк,
обслуживающий дебитора недоимщика.
При поступлении в банк, обслуживающий дебитора
недоимщика, документа, указанного в распоряжении
финансового органа (органа социального страхования), платеж
по которому подлежит обращению на погашение недоимки, на
нем за подписью бухгалтерского работника делается надпись
"К распоряжению ___________________________________________
(наименование финоргана, органа соцстраха)
от "___"__________ 19__ г. за N___", причем указывается
дата совершения надписи.
-----------------------------------------------------------
174. Инкассовое распоряжение взыскателя в банке дебитора
недоимщика регистрируется в отдельном журнале без оприходования по
счету N 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".
В этом журнале указывается: дата поступления распоряжения,
каким взыскателем выдано распоряжение, его номер и сумма,
наименование дебитора недоимщика, а также номера и даты документов,
на которые сделана ссылка в распоряжении.
При наличии в картотеке N 2 документа, указанного в
распоряжении взыскателя, платеж по которому подлежит обращению на
погашение недоимки, на нем за подписью бухгалтерского работника
делается надпись "К распоряжению ___________________________________
(наименование взыскателя)
от "___ "________________19__ г. за N _____", причем указывается
дата совершения надписи.
Платежный документ, на который обращается взыскание (с
приложенным инкассовым распоряжением взыскателя), перемещается в
картотеке N 2 в первую группу очередности в порядке календарной
очередности поступления в банк инкассового распоряжения. В пользу
недоимщика до даты фактической оплаты инкассового распоряжения по
платежному документу начисляется пеня. На сумму начисленной для
оплаты пени составляется мемориальный ордер, сумма которого
приходуется по внебалансовому счету "Расчетные документы, не
оплаченные в срок". Мемориальный ордер помещается в картотеку N 2 в
очередности основного платежного документа, на который было
выставлено инкассовое распоряжение взыскателя.
В случае, если в картотеке N 2 отсутствует платежный документ,
на платеж по которому обращается взыскание, банк, обслуживающий
плательщика, обязан возвратить без исполнения инкассовое
распоряжение в банк, обслуживающий взыскателя, о чем делается
отметка в журнале регистрации.
Инкассовое распоряжение, оформленное на основании данных
бухгалтерского учета недоимщика, при отсутствии средств на расчетном
счете дебитора, помещается банком в картотеку N 2 в первую группу
очередности с оприходованием по счету "Расчетные документы, не
оплаченные в срок".
___________________________________________________________
Пункт 174 - в редакции письма Национального банка от 15
февраля 1996 г. N 705
174. Распоряжение финансового органа (органа социального
страхования) регистрируется в отдельном журнале претензий к
дебиторам недоимщикам без проводки по счетам расчетных
документов, не оплаченных в срок.
В этом журнале указываются дата поступления
распоряжения, каким финансовым органом (органом социального
страхования) выдано распоряжение, его номер и сумма,
наименование дебитора недоимщика, а также номера и даты
документов, на которые сделана ссылка в распоряжении
финоргана (органа соцстраха). После этого документ, на
который обращается взыскание, помещается в соответствующую
картотеку для оплаты с приложением распоряжения финоргана
(органа соцстраха). Взыскание с дебитора недоимщика по
платежному требованию производится лишь по наступлении
срока платежа.
-----------------------------------------------------------
175. Документы направляются:
- первый экземпляр инкассового распоряжения взыскателя и первый
экземпляр платежного документа, на платеж по которому было обращено
взыскание, - в документы дня как мемориальный ордер;
- второй экземпляр инкассового распоряжения - взыскателю;
- третий экземпляр инкассового распоряжения и второй экземпляр
платежного документа - недоимщику через обслуживающий его банк;
- четвертый экземпляр инкассового распоряжения и третий
экземпляр платежного документа - плательщику (дебитору недоимщика).
___________________________________________________________
Пункт 175 - в редакции письма Национального банка от 15
февраля 1996 г. N 705
175. После полной оплаты документа дебитором недоимщиком
(инкассового поручения) на втором экземпляре этого
документа делается надпись за подписью работника группы
инкассо: "Поступившая сумма руб. " " 19 г.
------------------------- ---- --------------- ---
перечислена в бюджет (бюджет соцстраха) по распоряжению
финоргана (органа соцстраха) от " " 19 г. за N ". ----
--------------- ---- ------
Документы после оплаты направляются:
- первый экземпляр распоряжения финансового органа
(органа социального страхования) вместе с первым
экземпляром оплаченного платежного требования или
инкассового поручения - в документы дня как мемориальный
ордер;
- второй экземпляр распоряжения - финансовому органу
(органу социального страхования);
- третий экземпляр распоряжения финансового органа
(органа социального страхования) вместе с оплаченным
исполнительным документом - недоимщику через обслуживающий
его банк;
- второй экземпляр платежного требования или инкассового
поручения - плательщику (дебитору недоимщика).
-----------------------------------------------------------
176. Если платежное требование, требование-поручение
акцептовано частично, то инкассовое распоряжение выполняется лишь в
сумме акцепта. При этом на всех экземплярах инкассового распоряжения
взыскателя делается надпись "Подлежит исполнению в сумме руб. ввиду
частичного акцепта".
___________________________________________________________
Пункт 176 - в редакции письма Национального банка от 15
февраля 1996 г. N 705
176. Если платеж акцептован частично, то распоряжение
выполняется лишь в сумме акцепта. При этом на всех
экземплярах распоряжения финансового органа (органа
социального страхования) делается надпись "Подлежит
исполнению в сумме руб. _______________ ввиду частичного
акцепта". О частичном акцепте платежного требования
учреждение банка уведомляет соответствующий финансовый
орган (орган социального страхования).
-----------------------------------------------------------
177. Исключен.
___________________________________________________________
Пункт 177 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 10 апреля 1995 г. N 521.
177. Инкассовые распоряжения на взыскание в бесспорном
порядке признанной должником суммы по претензии
составляются на бланках платежных требований (0401001) с
обязательным указанием в нем номера и даты ответа о
признании претензии, а также характера претензии (расчеты
за товарно-материальные ценности, взыскание штрафов).
-----------------------------------------------------------
Глава XII. РАСЧЕТЫ ПОСРЕДСТВОМ ВЕКСЕЛЕЙ
___________________________________________________________
Глава XII - в редакции письма Национального банка от 17
октября 1994 г. N 408.
Раздел 1. Порядок ведения операций в банках
при расчетах посредством векселей
Общие положения
178. При осуществлении расчетов посредством векселей необходимо
руководствоваться "Временными правилами выпуска и обращения векселей
в народном хозяйстве", утвержденными Постановлением Национального
банка Республики Беларусь от 12 мая 1992 года N 2, и настоящим
положением.
179. Следует различать два вида векселей:
- Процентные векселя - это векселя, обязательство платить по
которым составляет сумму денежных средств и процентов, начисляемых
на эту сумму.
- Дисконтные векселя - это векселя, обязательство платить по
которым составляет только определенную сумму денежных средств
(номинал векселя). Дисконтные векселя обращаются на рынке со скидкой
с номинала и погашаются согласно обозначенной на них сумме денежных
средств.
180. Банки совершают с векселями следующие операции:
- выпуск собственных векселей (банковские векселя);
- принятие векселей на инкассо (пересылка платежных документов
в банк плательщика для оплаты векселя);
- учет векселей (покупка банком векселя в собственный портфель
ценных бумаг);
- выдача ссуд под обеспечение векселей (залог векселей);
- предъявление векселя к протесту по поручению клиента;
- переучет векселей в Национальном банке Республики Беларусь;
- авалирование векселей на всю сумму или ее часть;
- залог и перезалог векселей в Национальном банке Республики
Беларусь и в других уполномоченных организациях.
Порядок операций с векселями
181. Банки обязаны принимать векселя на инкассо. Приему на
инкассо подлежат простые и переводные (акцептованные плательщиком)
векселя.
182. Оригиналы векселей представляются в банк на инкассо
векселедержателем при реестре (Приложение 7), который составляется
на каждый вексель в отдельности в трех экземплярах:
- 1-й экземпляр оставляется в банке предъявителя;
- 2-й экземпляр пересылается в банк плательщика;
- 3-й экземпляр остается у предъявителя векселя со штампом,
удостоверяющим его прием на инкассо.
Банк обязан не позднее чем на следующий рабочий день переслать
векселя в банк плательщика.
183. За инкассирование векселя банк имеет право за счет
векселедержателя возместить расходы по пересылке и обработке
векселя, а также на комиссионное вознаграждение.
184. На векселе должен быть проставлен именной препоручительный
индоссамент от имени предъявителя, согласно которого платеж будет
взыскан с покупателя в банке плательщика. На бланке векселя
векселедержателем делается следующая надпись:
"Платите по приказу банка"
---------------------------------------
(наименование учреждения банка)
и заверяется им.
185. Простой вексель или акцепт на переводном векселе означают
безусловное согласие плательщика на оплату векселя. Оплата векселя в
банке плательщика производится путем выписки мемориального ордера в
трех экземплярах на указанную в векселе сумму с учетом процентов за
предоставленный коммерческий кредит и списания этой суммы со счета
плательщика. При этом первый экземпляр мемориального ордера остается
в документах дня банка плательщика, второй - отсылается в банк
получателя для приложения к выписке из лицевого счета, третий -
прикладывается к выписке из лицевого счета плательщика.
186. На оплаченном векселе проставляется штамп "Оплачено",
указывается дата оплаты, что подтверждается подписью ответственного
исполнителя. Этот вексель вместе с копией мемориального ордера
прикладывается к выписке из лицевого счета.
187. При оплате векселя в банк векселедержателя банком
плательщика вместе со 2-м экземпляром мемориального ордера
высылается уведомление об оплате векселя, в котором указываются все
реквизиты оплаченного векселя.
188. По просьбе плательщика обслуживающий его банк может дать
согласие на оплату векселя в день платежа за счет ссуды, выданной
плательщику. В таком случае между банком плательщика и плательщиком
составляется кредитный договор, предусматривающий выдачу ссуды
плательщику в день погашения векселя, если на расчетном счете
плательщика в этот день средства отсутствуют. На самом векселе
оформляется акцепт банка.
189. При отсутствии средств на счете плательщика на дату
погашения векселя и наличия акцепта векселя со стороны банка
плательщика этот банк обязан оплатить вексель за счет ссуды. За счет
ссуды банка вексель оплачивается только в сумме, причитающейся
векселедержателю, за вычетом платы за банковский акцепт векселя,
которая зачисляется в доход банка.
Сумма платы за банковский акцепт векселя помещается в картотеку
N 2 и оплачивается с расчетного счета клиента в порядке календарной
очередности платежей.
190. В случае отсутствия средств у плательщика на оплату
векселя и отсутствия на нем акцепта банка вексель вместе с
извещением о неоплате данного векселя отправляется в банк
векселедержателя не позднее дня, следующего после наступления срока
платежа.
191. Получив неоплаченный вексель, банк векселедержателя в банк
плательщика высылает извещение о получении векселя.
192. В случае наличия договора о совершении протеста между
банком векселедержателя и банком плательщика вексель предъявляется
нотариусу для составления акта о совершении протеста. Дальнейшие
действия определяются договором между двумя банками.
193. В случае отсутствия договора о совершении протеста между
векселедержателем и банком векселедержателя полученное извещение о
неоплате высылается векселедержателю, который должен получить
неоплаченный вексель в своем банке под роспись. При выдаче векселя
банк ставит на нем дату выдачи, штамп банка и подписи ответственного
работника.
Протест векселя
194. Под вексельным протестом понимается нотариально
удостоверенный по заявлению векселедержателя или лица,
уполномоченного им, Акт об отказе плательщика от оплаты векселя.
195. Векселедержатели или уполномоченные ими лица должны
предъявлять векселя к протесту не позднее двух рабочих дней после
получения неоплаченного векселя из банка плательщика.
196. Одновременно при представлении векселя на инкассо по
договору между банком векселедержателя и векселедержателем банк
может взять на себя обязанности по протесту векселя в случае его
неоплаты в срок. При совершении банком протеста от имени
векселедержателя расходы по этой операции оплачиваются
векселедержателем. Обязанности банка по протесту векселя в случае
неоплаты в срок определяются в договоре.
197. Векселя передаются в протест при описи, в которой
указываются:
а) подробное наименование и адрес векселедержателя, подлежащих
протесту векселей;
б) срок платежа этих векселей;
в) их суммы;
г) подробное наименование всех надписателей и их адреса;
д) причины протеста, т.е. неплатежа векселя;
е) название банка, от имени которого должен быть совершен
протест.
198. Векселя сдаются нотариусу под квитанции установленного
образца.
При представлении векселей к протесту, в соответствии с
законодательством Республики Беларусь, взимается нотариальный сбор с
векселедержателя за оповещение повесткой обязанных по векселю
хозорганов и лиц.
199. Банк плательщика может принять платеж по векселю, уже
отправленному в банк векселедержателя для оформления протеста. В
этом случае, приняв надлежащую сумму, банк вручает плательщику
письмо для нотариуса о выдаче векселя предъявителю письма.
200. От нотариуса опротестованные векселя возвращаются
юридическому лицу, сдавшему их для совершения протеста, для
письменного предъявления хозяйственному суду требования об оплате
векселя.
201. При наличии договора по протесту векселя полученные от
нотариуса протестованные векселя возвращаются векселедержателю для
обращения в суд.
202. Дальнейшие действия определены действующим
законодательством Республики Беларусь.
Оформление векселями просроченной задолженности за
поставленные товары и оказанные услуги
203. Оформление просроченной задолженности простыми векселями
плательщиком производится по истечении двадцати дней от
установленного в договоре срока оплаты отгруженной продукции,
оказанных услуг, выполненных работ.
Простой вексель должен быть выписан плательщиком не позднее
21-го дня со дня образования кредиторской задолженности.
Если договором предусмотрены поэтапные расчеты за выполненные
работы или оказанные услуги, то оформление просроченной
задолженности векселями осуществляется за каждый этап.
Если в договоре не зафиксирована конкретная дата оплаты, а
оговорено, что платеж должен осуществляться при выполнении каких-то
условий, то в данном случае, за точку начала отсчета двадцати дней,
следует принимать дату выполнения указанных в договоре условий.
Если по истечении 35-ти дней со дня образования дебиторской
задолженности поставщик не получил от должника причитающейся суммы
или, взамен ее, простой вексель, то на 36-той календарный день он
обязан оформить имеющуюся задолженность переводным векселем и
акцептовать его у плательщика.
204. После получения простого или акцептованного переводного
векселя векселедержатель может осуществлять с ними все операции,
предусмотренные "Временными правилами выпуска и обращения векселей в
народном хозяйстве", либо к сроку платежа сдать его в обслуживающий
банк на инкассо.
Дальнейшие операции с векселем банк осуществляет в соответствии
с правилами оплаты векселя, изложенными в данной главе.
205. В случае, если вексель выписывается взамен платежного
требования, помещенного в картотеку N 2, то в правом верхнем углу
векселя указываются номер, дата и сумма платежного требования,
вместо которого выписан вексель.
206. При поступлении в банк плательщика векселя, выписанного
взамен платежного требования, находящегося в картотеки N 2,
платежное требование изымается из картотеки и списывается в расход
по внебалансовому счету N 9929. На всех его экземплярах ставится
надпись:
"Переоформленно векселем N_________от "___"____________199 г. на
сумму _______________". Первый экземпляр платежного требования
подшивается в документы дня, второй - отсылается в банк поставщика,
а третий - отдается плательщику, переоформившему задолженность
векселем.
На платежное требование, переоформленное векселем, за все дни
его нахождения в картотеке неплатежей до момента изъятия
платежного документа начисляется пеня. Сумма пени оформляется
мемориальным ордером, в котором указывается "пеня, начисленная по
платежному требованию N_____ от "__"________199 г., переоформленному
векселем N___ от "__"________199 г.".
Мемориальный ордер выписывается в трех экземплярах и помещается
в картотеку N 2 (по сроку оплаты изъятого платежного требования).
Оплата его происходит по мере поступления средств. Пеня на данный
документ не начисляется.
Дальнейшие операции с векселем банк осуществляет в соответствии
с правилами оплаты векселя, изложенными в данной главе.
Раздел 2. Сделки по купле-продаже векселей
(учет векселей) и кредитование
под залог векселей
___________________________________________________________
С 12 июня 1995 года действие Раздела 2 Главы XII
приостановлено телеграммой Национального банка от 8 июня
1995 г. N 34-95.
___________________________________________________________
С 18 февраля 1997 года действие пунктов 213-219 Раздела 2
Главы XII возобновлено письмом Национального банка от 18
февраля 1997 г. N 859.
___________________________________________________________
Общие положения
207. Купля-продажа векселей отражается на специальных счетах в
банках, открытых для этих целей. Под залог векселей банк может
открывать ссудные счета.
208. При кредитовании под залог векселей (в отличие от операций
по их учету) заемщик сохраняет право собственности на заложенные
векселя. При этом на векселе делается бланковый индоссамент с
пометкой: "В залог" или именной индоссамент с пометкой:
"В залог банку". Банк после принятия
------------------------------
(наименование учреждения банка)
векселей переводит бланковый индоссамент в именной.
209. В случае непогашения кредита в срок банк вправе
реализовывать заложенные ценные бумаги в порядке, установленном
законодательством.
210. При решении вопроса о кредитовании необходимо учитывать,
что предприятия, организации и другие клиенты банка, в отношении
которых совершались протесты по векселям, как правило, кредитоваться
не должны.
211. За пользование кредитом уплачивается процент в
обязательном порядке.
212. При определении целесообразности открытия кредита банк
должен ориентироваться на степень кредитоспособности клиента и его
возможности своевременного возврата кредита.
Для анализа можно использовать материалы собственного банка
данных, других кредитных учреждений, сообщения в средствах массовой
информации, биржевых ведомостях, прибегнуть к услугам независимых
аудиторских служб.
Операции по учету векселей
213. Под учетом векселей следует понимать такую операцию, когда
векселедержатель продает банку векселя по индоссаменту до
наступления срока платежа и получает за это определенную сумму по
векселю за вычетом учетного процента (дисконта).
Таким образом банк становится лицом, которое должно получить
платеж по векселю в установленный срок в общем порядке.
214. К учету принимаются как простые, так и переводные векселя,
относительно которых имеется полная уверенность в их оплате. В связи
с этим банки обязаны проводить тщательный анализ доброкачественности
векселя.
Операции по учету векселей производятся в пределах имеющихся у
банка кредитных ресурсов.
215. Учет векселей предполагает, что сумма дисконта
определяется банком заранее. В доходы банка сумма дисконта
зачитывается после погашения вексельного долга. До этого дисконт
учитывается на счете N 943 "Доходы будущих периодов".
Порядок приема векселей к учету
216. Векселя представляются в банки при реестрах, форма которых
устанавливается банком. Банки могут выдавать своим клиентам бланки
реестров бесплатно или по договорной цене.
217. Векселя располагаются в реестрах по срокам. Записи по
перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных
векселей (Приложение 8).
218. Реестры должны быть подписаны предъявителями или
уполномоченными лицами, имеющими право распоряжаться денежными
средствами. При желании клиента банк выдает ему квитанцию о приеме
векселей, если учет последних не может быть произведен в день
приема.
219. Представленные к учету векселя должны иметь бланковые
передаточные индоссаменты от имени предъявителя. Перед бланковой
надписью оставляется место, достаточное для того, чтобы банк мог
поставить штамп о передаче векселя на его имя, превратив таким
образом бланковую надпись клиента в именную. Обращение бланкового
индоссамента в именной направленно на предотвращение использования
векселя в случае его утраты или хищения.
Ссуды с отдельного ссудного счета,
обеспеченные векселями
220. Банки могут открывать предприятиям, организациям и другим
клиентам ссудные счета для выдачи кредитов под вексельное
обеспечение. К принимаемым в обеспечение векселям предъявляются те
же требования, что и к учитываемым.
221. Кредитование под обеспечение векселями осуществляется в
действующем порядке на основе кредитного договора.
Векселя обычно принимаются в обеспечение ссудного счета в
пределах 60-90% от их стоимости в зависимости от кредитоспособности
клиента и качества представленных им векселей.
222. При открытии банком кредита под залог векселя заемщик дает
в установленном порядке обязательства, выполнение которых является
необходимым условием для кредитования.
В них указываются:
- перечень векселей, переданных банку в обеспечение;
- размер кредита;
- высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью
по счету;
- размер процентов по кредиту и комиссии в пользу банка;
- право банка повышать по своему усмотрению, но с
предупреждением клиента, размер процентов и комиссии.
При необходимости количества пунктов обязательств
увеличивается.
223. После получения разрешения на выдачу кредита клиенту
открывается отдельный ссудный лицевой счет.
224. В ходе использования кредита банк следит за размером его
свободного остатка. Перед проведением тех или иных платежных
операций за счет ссуды банк проверяет расчет имеющегося свободного
остатка кредита.
Например:
Сумма задолженности - 20 т.р.
Сумма обеспечения - 40 т.р.
Принятое отношение задолженности
к обеспечению - 75%
Фактическое отношение
задолженности к обеспечению - 50%
Свободный остаток - 10 т.р.
225. Для учета обеспечения кредита банк ведет штафель
(Приложение 11). По приходу штафеля отражаются принятые к
кредитованию суммы векселей, а по расходам - исключаемые из
обеспечения суммы.
226. Выдача и погашение кредита производятся на основании
ежедневного регулирования задолженности по кредиту по состоянию на
начало рабочего дня. При этом задолженность сравнивается с суммой
обеспечения. На сумму излишка обеспечения в пределах свободных
ресурсов дебетуется ссудный счет и кредитуется расчетный счет
клиента. На сумму недостатка обеспечения выписывается инкассовое
распоряжение к расчетному счету клиента.
227. После погашения недостатка обеспечения по кредиту векселя,
исключенные из обеспечения кредита, возвращаются клиенту в
вышеуказанном порядке. В случае, если клиент не обеспечил
своевременного погашения кредита, банк предъявляет принятые в залог
векселя к платежу в установленном порядке, используя залоговое
право.
228. Векселя исключаются из обеспечения по кредиту в сроки,
устанавливаемые банком самостоятельно.
Раздел 3. Операции Национального банка с векселями
___________________________________________________________
С 12 июня 1995 года действие Раздела 3 Главы XII
приостановлено телеграммой Национального банка от 8 июня
1995 г. N 34-95.
___________________________________________________________
229. Национальный банк и по его поручению Главные управления
(далее именуются "Национальный банк") могут принимать векселя к
переучету и залогу от коммерческих банков (в дальнейшем - "банки").
К переучету и залогу принимаются векселя, собственником которых
является банк.
230. Национальный банк принимает решение о приеме к переучету
векселей в зависимости от кредитоспособности заявителя, определяемой
на основе анализа ликвидности его баланса, степени риска банковских
операций.
231. Сумма векселей, принимаемых к переучету, определяется
исходя из установленной учетной ставки по следующей формуле:
- для процентных векселей:
---------------------------
В х С х П
У = В + Д, где Д = -----------,
360 х 100
где: В - сумма денежных средств по процентному векселю
С - количество дней, прошедших со дня выписки векселя до
дня определения его стоимости
П - годовой процент
У - учтенная сумма векселя
Д - доход по процентному векселю
- для дисконтных векселей:
--------------------------
В х С х П
У = В - Д, где Д = ----------,
360 х 100
где: В - номинал векселя
С - срок векселя в днях (с момента переучета до момента
платежа по векселю)
П - учетный процент в процентах годовых
Д - сумма дисконта
У - учетная сумма векселя (после вычета суммы дисконта
из суммы номинала векселя).
232. В случае неоплаты в срок учтенного (ранее заложенного и
перешедшего в собственность банка) векселя Национальный банк вправе
требовать его оплаты от предъявителя. Национальный банк производит
списание с корреспондентского счета (счета) банка (предъявителя)
суммы номинала векселя и суммы расходов по протесту.
233. Для учета операций по кредитованию банку открывается
отдельный лицевой счет на балансовом счете N 822 "Кредиты (ресурсы),
предоставленные другим банкам".
234. На сумму вексельного кредита банк предоставляет
Национальному банку залоговое обязательство, оформленное в
законодательном порядке. Национальный банк прекращает кредитование
под залог векселей, по которым до наступления платежа остается менее
10 дней. В обеспечение принимается не более 70 процентов от номинала
векселя (конкретный процент устанавливается в зависимости от
кредитоспособности заявителя и доводится до сведения банка
одновременно с извещением о сумме кредита).
235. Передаваемые в залог векселя должны быть снабжены
залоговым индоссаментом в форме именного индоссамента с пометкой "в
залог". Для получения кредита банк предоставляет Национальному банку
векселя при реестре (Приложение 9), выписанном в 2-х экземплярах.
Работник Национального банка осуществляет оценку доброкачественности
представленных векселей и производит расчет суммы, принимаемой в
обеспечение кредита, о чем делает соответствующие отметки в реестре.
Из двух представляемых банком реестров один экземпляр остается в
Национальном банке и после осуществления операции с векселями
подшивается в документы дня. Второй экземпляр с соответствующими
отметками и штампом возвращается с выпиской из лицевого счета банку.
236. За 10 дней до наступления срока платежа соответствующие
векселя исключаются из обеспечения кредита и возвращаются банку с
условием погашения недостатка обеспечения по ссуде. Возврат векселей
может быть произведен и по письменному заявлению банка.
Векселя возвращаются банку при реестре (Приложение 10). Реестр
выписывается в 2-х экземплярах, один из них возвращается банку с
соответствующими отметками, второй - остается в документах дня
Национального банка.
237. Дальнейший порядок операций по погашению и выдаче кредитов
под обеспечение векселями производится Национальным банком
аналогично кредитованию по учету и под залог векселей в банках.
¦
Раздел 4. Бухгалтерский учет операций с векселями
___________________________________________________________
С 12 июня 1995 года действие Раздела 4 (в части,
касающейся залога и учета векселей) Главы XII
приостановлено телеграммой Национального банка от 8 июня
1995 г. N 34-95.
___________________________________________________________
Отражение в бухучете операций банков
по учету векселей
238. Операции с векселями ведутся банками на следующих счетах:
Балансовый счет N 195 - "Учтенные банками векселя в портфеле банка"
---------------------
Назначение счета: учет сумм векселей, принятых к учету банком на
территории Республики Беларусь.
По дебету счета проводятся суммы приобретенных (учтенных)
----------
банками векселей.
По кредиту счета проводятся суммы, поступившие в оплату за
----------------
учтенные банком векселя, а также при инкассировании банком учтенных
векселей.
Балансовый счет N 196 "Учтенные банком векселя у корреспондентов"
---------------------
Назначение счета: учет сумм учтенных векселей, отосланных на
инкассо в банки - корреспонденты на территории Республики
Беларусь.
По дебету счета проводятся суммы учтенных векселей, отосланных на
----------------
инкассо в банки-корреспонденты.
По кредиту счета проводятся суммы оплаченных учтенных векселей,
-----------------
поступившие от банков-корреспондентов.
Балансовый счет N 197 "Протестованные векселя"
---------------------
Назначение счета: учет сумм протестованных учтенных векселей.
По дебету счета проводятся суммы протестованных учтенных векселей.
---------------
По кредиту счета проводятся суммы оплаты протестованных учтенных
-----------------
векселей.
Балансовый счет 199 "Обращаемые на рынке долговые обязательства" в
--------------------
части выпуска собственных векселей банка.
Назначение счета: учет сумм собственных векселей, выпущенных
банком.
По дебету счета проводятся суммы при оплате собственных векселей
----------------
банка.
По кредиту счета проводятся суммы, поступившие в оплату за
-------------------
реализованные банком собственные векселя.
239. Аналитический учет по этим счетам ведется в лицевых счетах
для учета оборотов и остатков принятых к учету векселей и для
контроля за сроками и своевременностью погашения векселей.
240. Векселя учитываются на счетах NN 195, 196, 197, 199 по
номинальной стоимости.
241. При учете векселей совершаются следующие проводки:
дебет - счет N 195 на номинал векселя;
кредит - расчетный счет продавца векселя на сумму
номинальной стоимости векселя за минусом суммы
учетного процента (дисконта);
кредит - счет N 943 "Доходы будущих периодов на сумму
учетного процента (дисконта), относящегося к
будущему периоду".
Одновременно: приход по отдельному лицевому внебалансовому счету
N 9960 "Разные документы и ценности" по номиналу векселя.
Операции, совершаемые банками при инкассировании векселей
В БАНКЕ ВЕКСЕЛЕДЕРЖАТЕЛЯ:
-------------------------
242. При отсылке векселей, учтенных банком:
дебет - счет N 196
кредит - счет N 195
Одновременно: расход по внебалансовому счету N 9960 - на сумму
инкассированного векселя, приход по отдельному лицевому
внебалансовому счету N 9961 "Разные документы и ценности,
отосланные и выданные под отчет".
243. При приеме и отсылке на инкассо векселей, принадлежащих
клиентам банка:
Прием векселя: приход на отдельный внебалансовый счет N 9960.
В день отправки векселя в банк плательщика: расход по
внебалансовому счету N 9960, приход по внебалансовому счету N 9961.
В БАНКЕ ПЛАТЕЛЬЩИКА:
--------------------
244. Приход на отдельный внебалансовый лицевой счет N 9960.
245. При оплате векселя:
дебет - расчетный счет плательщика
кредит - счет N 871 либо корсчет
расход по внебалансовому счету N 9960
246. При оплате векселя за счет ссуды банка:
дебет - ссудный счет
кредит - расчетный счет векселедержателя
расход по внебалансовому счету N 9960
247. При отсутствии средств на оплату (если банк плательщика не
заключил договор о протесте):
расход внебалансового счета N 9960
приход внебалансового счета N 9961
В расход внебалансового счета N 9961 списывается при получении
извещения о получении банком векселедержателя неоплаченного векселя
из банка плательщика.
248. При отсутствии средств на оплату, но наличии договора о
протесте вексель отправляется в нотариальную контору:
расход счета N 9960
приход счета N 9961
249. При возврате из нотариальной конторы:
расход счета N 9961
приход счета N 9960
250. Отправка векселя в банк векселедержателя протестованного
векселя:
расход счета N 9960
приход счета N 9961
В расход внебалансового счета N 9961 списывается при получении
извещения о получении банком векселедержателя протестованного
векселя.
Операции, совершаемые в банке векселедержателя при
погашении векселя и при протесте
251. При получении средств по учтенному банком векселю:
дебет - счет N 871
кредит - счет N 196
дебет счет - N 943
кредит счет - N 960 на сумму дисконта
На основании уведомления об оплате векселя:
расход счета N 9961
252. При получении средств по неучтенному векселю:
дебет - счет N 871
кредит - расчетный счет векселедержателя
На основании уведомления об оплате:
расход внебалансового счета N 9961
253. При поступлении неоплаченного учтенного векселя:
дебет - счет N 195
кредит - счет N 196
Одновременно:
расход внебалансового счета N 9961
приход внебалансового счета N 9960
254. Отправка неоплаченного учтенного векселя к нотариусу:
расход счета N 9960
приход счета N 9961
Нотариальные сборы:
дебет - счет N 970
кредит - счет нотариальных сборов
255. Возврат учтенного протестованного векселя:
дебет - счет N 197
кредит - счет N 195
Одновременно:
расход счета N 9961
приход счета N 9960
256. После погашения задолженности в судебном порядке в банке
векселедержателя совершаются следующие проводки:
дебет - счета N 871
кредит - счета N 197
дебет - счета N 943
кредит - счета N 960
Одновременно: расход счета N 9960
Вексель с отметкой об оплате отсылается плательщику почтой.
257. При поступлении неоплаченного неучтенного векселя (если
нет договора между векселедержателем и банком векселедержателя о
совершении протеста):
расход счета N 9961
приход счета N 9960
Одновременно в банк плательщика направляется подтверждение о
получении неоплаченного векселя для списания в расход со счета
N 9961, а также извещение о получении неоплаченного векселя
векселедержателю:
расход счета N 9960
при выдаче под расписку неоплаченного векселя на руки
векселедержателю.
258. При поступлении неоплаченного неучтенного векселя (если
есть договор между векселедержателем и банком векселедержателя о
совершении протеста):
расход счета N 9961
приход счета N 9960
Одновременно в банк плательщика направляется подтверждение о
получении неоплаченного векселя для списания в расход со счета
N 9961.
259. Отправка векселя банком векселедержателя в нотариальную
контору для протеста:
расход счета N 9960
приход счета N 9961
260. Возврат протестованного векселя из нотариальной конторы:
расход счета N 9961
приход счета N 9960
Одновременно посылается извещение о получении протестованного
векселя: расход счета N 9960 при выдаче под расписку
протестованного векселя векселедержателю.
При переучете векселей в Национальном
банке или других банках
261. Дебет счетов N 161, 164, 165, 166, 167
дебет счета N 970
дебет счета N 943
кредит счета N 195.
Выдача ссуды под залог векселя
262. Дебет - ссудный счет
кредит - расчетный счет клиента (оплата товаров, услуг)
приход счета N 9921 или N 9941
приход счета N 9960
Покупка банком векселей (при выдаче ссуды под залог
векселя и не погашенной в срок).
263. Дебет - счет N 195 - на номинал векселя
кредит - ссудный счет - на сумму ссуды
кредит - счет N 943 - на сумму дисконта
Одновременно: расход внебалансового счета N 9921 или N 9941
Погашение ссуды, выданной под залог векселя заемщиком
264. Дебет - расчетный счет заемщика
кредит - ссудный счет
кредит - счет N 960
Одновременно: расход внебалансового счета N 9921 или N 9941
расход счета N 9960
265. При выпуске банком собственных векселей:
Дебет счета N 031 "Касса" - при поступлении наличных средств за
реализованные векселя или счета N 161 "Корреспондентский счет"
(при поступлении средств в безналичном порядке за реализованные
векселя) или дебет счет клиента.
Дебет счета N 941 "Расходы будущих периодов" по отдельному
лицевому счету на сумму дисконта - разницы между номинальной
стоимостью векселя и фактической ценой реализации.
Кредит счета N 199
Одновременно: расход внебалансового счета N 9974.
266. При погашении банком собственных векселей:
Дебет счета N 199 на номинальную стоимость векселя.
Кредит счета N 161 (при погашении векселя в безналичном
порядке) или счета 031 "Касса" (при погашении векселя наличными
средствами) или счета клиента.
Если векселя при первичном их размещении были реализованы с
дисконтом, т.е. по цене ниже номинальной стоимости с отнесением
разницы на счет будущих периодов, то списание этой суммы
производится дополнительно проводкой:
Дебет счета N 970
Кредит счета N 941
267. При отражении операций по учету (дисконту) векселей
необходимо наладить учет в трех главных направлениях: ведение
хронологических, систематических записей и контроль за сроками
наступления платежей по векселям и предъявления их к протесту.
Записи ведутся в книгах, журналах, карточках и т.п.
268. Хронологические записи ведутся по каждому виду учтенных
векселей (в портфеле, высланных на инкассо в другие банки,
протестованных. переучтенных в Национальном банке и т.д.) в порядке
номеров. Записи ведутся на основании реестров векселей.
269. По каждому лицевому счету может быть установленно, чьи, на
какие суммы и с каким сроком погашения имеются в портфеле банка
векселя, были ли протестованы векселя у предъявителей или
векселедержателей.
270. При выдаче ссуд векселя являются залоговым обеспечением и
источником погашения ссуд за счет поступающей по ним оплаты, если
заемщик не имеет возможности погасить задолженность другими
способами.
271. Внебалансовый учет операций с векселями ведется на счетах
N 9960, N 9961 (при выставлении их на инкассо, при выдаче
ссуд, обеспеченных векселями, при учете, при отсылке в
протест) с соблюдением вышеизложенных принципов.
Глава XIII. РАСЧЕТЫ БАНКОВСКИМИ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТОЧКАМИ
___________________________________________________________
Положение дополнено Главой ХIII письмом Национального банка
от 11 октября 1995 г. N 618.
Раздел 1. Общие положения
272. При осуществлении расчетов банковскими пластиковыми
карточками необходимо руководствоваться настоящим Положением,
правилами проведения расчетов, установленными в международных или
национальных платежных системах (далее - "Системах"), использующих в
расчетах банковские пластиковые карточки при условии ссылки на них в
соответствующих договорах (соглашениях) между участниками системы
расчетов.
273. Банковская пластиковая карточка (далее - "карточка") - это
средство совершения безналичных платежей за товары и услуги,
выполнения вкладных операций, получения наличных денег физическими и
юридическими лицами.
Конструкция, физико-механические свойства карточек, структура и
формат наносимой на карточку информации, протоколы сообщений,
инициированных карточками, а также меры по обеспечению безопасности
расчетов с помощью карточек должны соответствовать стандартам
Республики Беларусь или рекомендациям международных стандартов ISO
на карточки для банковских и финансовых операций.
274. Виды карточек:
- дебетная карточка - это карточка, предназначенная для
совершения платежей за товары и услуги, а также получения банковских
услуг за счет собственных средств клиента;
- дебетно-кредитная карточка - это карточка, предназначенная
для совершения платежей за товары и услуги, а также получения
банковских услуг как за счет собственных средств клиента, так и, в
отдельных случаях, за счет кредита, предоставляемого
банком-эмитентом;
- кредитная карточка - это карточка, предназначенная для
совершения платежей за товары и услуги, а также получения банковских
услуг за счет кредита, предоставляемого банком-эмитентом клиенту.
275. Различают держателей карточек и пользователей карточек.
Держатель карточки - это юридическое или физическое лицо,
заключившее с банком - эмитентом Договор об использовании карточки в
качестве платежного средства (далее - "Договор").
Пользователь карточки - это физическое лицо, получающее право
на осуществление расчетных и других операций при помощи карточки на
основании доверенности или заявления держателя.
Банк-эмитент - банк-резидент Республики Беларусь, выпустивший
карточку в обращение.
Карт-счет - специальный счет, открытый в банке-эмитенте
держателю карточки.
Раздел 2. Порядок выпуска карточек в обращение и их
поддержка в процессе обращения
276. Банки республики имеют право эмитировать собственные
карточки, а также карточки юридических лиц - владельцев
международных или национальных платежных систем, использующих в
расчетах банковские пластиковые карточки, (далее - "владельцев
Системы") только при наличии разрешения Национального банка
Республики Беларусь на право осуществления операций с использованием
банковских пластиковых карточек.
277. Для получения разрешения банк должен представить в
Национальный банк Республики Беларусь следующие документы:
а) заявление на получение разрешения на право осуществления
операций с использованием банковских пластиковых карточек;
б) копию подписанного протокола намерений между банком и
владельцем Системы о возможности вступления банка в нее или договора
о членстве банка в Системе (не представляется в случае эмитирования
банком собственных карточек);
в) правила проведения операций с использованием карточек,
разработанные и утвержденные банком (владельцем Системы) (далее -
"Правила");
г) типовые договоры между участниками системы;
д) сведения о технической готовности банка;
ж) сведения о предприятиях торговли (сервиса), обслуживание
которых предполагается.
278. В случае, если несколько банков представили заявление на
получение разрешения на право осуществления безналичных расчетов с
использованием банковских пластиковых карточек одной и той же
Системы или Банка, Национальным банком Республики Беларусь может
быть выдано групповое разрешение.
279. В выдаче разрешения может быть отказано по следующим
причинам:
- несоответствие Правил, представленных на рассмотрение,
действующему в Республике Беларусь законодательству и настоящему
Положению;
- невыполнение банком экономических нормативов, установленных
Национальным банком Республики Беларусь в течение последних трех
месяцев;
- несоответствие стандартов, принятых в Системе (банке),
стандартам Республики Беларусь или рекомендациям стандартов ISO;
- профессиональная и техническая неподготовленность банка;
- отсутствие у банка Генеральной лицензии на право совершения
операций в иностранной валюте (при выдаче разрешения на право
осуществления операций в иностранной валюте с использованием
пластиковых карточек).
280. Учет неразмещенных карточек осуществляется на
внебалансовом счете N 9960 "Разные ценности и документы" в условной
оценке один рубль.
281. Физические лица обращаются в банк-эмитент для получения
карточки как в личное пользование, так и в пользование членов его
семьи - дополнительной (семейной) карточки.
Держателем карточки будет физическое лицо, заключившее с
банком-эмитентом Договор об использовании карточки в качестве
платежного средства, пользователями карточки будут физические лица,
указанные держателем карточки в доверенности. Держатель карточки
несет ответственность за операции пользователей дополнительной
карточки.
282. Юридическому лицу выдается карточка с правом использования
ее физическими лицами - корпоративная карточка. Пользователями
карточки будут физические лица, заключившие трудовой договор с
юридическим лицом-держателем карточки.
283. Физические и юридические лица для получения карточки
представляют в банк-эмитент заявление - анкету, форму которого банки
разрабатывают самостоятельно.
Заявление-анкета на получение карточки юридическим лицом
подписывается лицами, которым предоставлено право подписывать
документы для совершения операций по счету юридического лица с
проставлением оттиска его печати.
Физические лица, желающие получить карточку в пользование,
одновременно представляют в банк-эмитент паспорт или иной документ,
удостоверяющий личность.
284. Ответственный исполнитель проверяет правильность
заполнения заявления-анкеты с данными паспорта (документа,
удостоверяющего личность) физического лица-заявителя.
При принятии заявления-анкеты от юридического лица
ответственный исполнитель сверяет соответствие подписей и оттиска
печати представленным образцам.
285. Банк-эмитент рассматривает поступившие заявления - анкеты
на получение карточки в течение десяти дней с момента их подачи дает
письменный ответ заявителям.
286. Выдача карточки производится только после заключения
Договора между держателем карточки и банком-эмитентом. В Договоре
оговариваются права, обязанности и ответственность Сторон, условия
пользования карт - счетом, карточкой, срок действия карточки,
порядок продления Договора, санкции за нарушение условий Договора.
287. Ответственный исполнитель при выдаче карточки:
а) убеждается в личности получателя карточки по паспорту или
иному документу, удостоверяющему личность, проверяет наличие
договора. Оформляет соответствующие реквизиты в маршрутном листе на
карточку (см. Приложение 15);
б) записывает в регистрационную книгу фамилию, имя и отчество
получателя карточки, номер карт-счета, а карточку и маршрутный лист
передает кассиру;
в) кассир убеждается в личности получателя, проверяет
правильность оформления маршрутного листа, расписывается в
маршрутном листе, выдает клиенту карточку под расписку в маршрутном
листе, а маршрутный лист возвращает ответственному исполнителю.
288. Операции с дебетной карточкой могут производиться только в
случае наличия на карт-счете необходимой суммы средств. Для этого
банк-эмитент открывает держателю карточки карт-счет на балансовых
счетах N 718 "Карт-счета физических лиц", N 719 "Карт-счета
юридических лиц", средства на который перечисляются с расчетного или
вкладного счета держателя карточки.
Физические лица вправе вносить наличные средства на свой
карт-счет через кассу банка-эмитента (балансовый счет N 031 "Касса
коммерческого, кооперативного банка").
На средства на карт-счете за период хранения может начисляться
доход в размере, определяемом Договором.
289. Пополнение карт-счета производится непосредственно
держателем карточки в банке-эмитенте аналогично порядку
первоначального зачисления средств (см. п. 288).
290. Операции с кредитной карточкой производятся только при
заключении Кредитного договора между банком-эмитентом и держателем
карточки.
291. Операции с дебетно-кредитной карточкой производятся
применительно к п.п. 288-290.
292. Банк-эмитент вправе самостоятельно устанавливать
ограничения по операциям с карточками, определяя их в Договоре с
держателем карточки (минимальный и максимальный предел суммы одной
операции, количество расчетных операций в течение определенного
периода, предел суммы расчетных операций в течение одного дня
(недели) и т.д.).
293. Срок действия карточки определяется в Договоре.
294. В случае утери карточки держатель карточки извещает об
этом банк-эмитент в письменной форме или устно по телефону с
последующей досылкой письменного подтверждения.
Банк рассматривает заявление в течение одного месяца и
принимает решение о выдаче новой карточки или же выплате остатка
средств с карт-счета держателю карточки.
Банк-эмитент несет ответственность за совершение операций по
карт-счету держателя карточки с момента получения заявления об утере
карточки.
295. Одновременно банк-эмитент вносит реквизиты карточки в
стоп-лист - список недействительных карточек, который рассылается
всем участникам расчетов (см. Приложение 16).
Ответственность за правильное составление и отсылку стоп-листа
возлагается на банк-эмитент.
Банк-эмитент вправе внести реквизиты карточки в стоп-лист без
согласия пользователя карточки только в случаях изменения состояния
кредитоспособности держателя карточки, ранее оговоренной в Договоре,
или при обнаружении явных нарушений правил использования карточки со
стороны пользователя.
296. При наложении ареста на карт-счет банк-эмитент обязан
внести реквизиты карточки в стоп-лист.
297. Не позднее следующего дня после внесения карточки в
стоп-лист банк-эмитент в обязательном порядке в письменном виде
уведомляет держателя карточки.
298. Замена карточки производится при истечении срока действия
карточки, преждевременном выходе карточки из строя, а также при
возникновении возможности и желания клиента иметь карточку другого
вида.
При замене карточки действующий карт-счет держателя карточки
банком-эмитентом не закрывается. На сумму неиспользованных средств
на карт-счете выдается новая карточка.
299. Аннулирование и изъятие карточки может производиться
только на основании доказанного банком-эмитентом нарушения правил
применения карточки.
Раздел 3. Порядок совершения платежей на предприятиях
торговли (сервиса) с использованием карточек
300. Порядок приема карточек к оплате за товары и услуги на
предприятии торговли (сервиса) определен настоящим Положением и
Правилами.
301. При предъявлении физическим лицом карточки для
осуществления платежа работник предприятия торговли (сервиса), на
которого возложены функции принятия средств для счета за товар
(услуги) обязан проверить:
а) принадлежность карточки покупателю по фотографии на
карточке, по образцу подписи покупателя на карточке и карт-чеке, а
также при вводе покупателем персонального кода.
В случае появления у кассира сомнения в принадлежности карточки
покупателю он имеет право проверить паспорт или иной документ,
удостоверяющий личность покупателя;
б) проверяет подлинность карточки путем визуального контроля
предъявленной карточки на наличие внешних дефектов, логотипа Системы
и эмблемы банка-эмитента, срока действия карточки;
в) наличие карточки в списке блокированных карточек по
стоп-листу Системы.
Если обнаружится, что карточка находится в стоп-листе, то
кассир предлагает покупателю оплатить покупку наличными или чеком.
Кассир имеет право изъять карточку у покупателя в случае
указания об этом в стоп-листе;
г) платежеспособность пользователя карточки. Это означает
наличие необходимого количества денежных средств, внесенных
держателем карточки на карт-счет в банке-эмитенте, а также
возможности приобретения товара на данную сумму в кредит. Для этого
кассир устанавливает карточку в терминал и получает информацию о
платежеспособности клиента.
При успешном окончании проверки кассир регистрирует платеж как
на терминале, так и на кассовом аппарате.
Порядок проверки карточки работником предприятия торговли
(сервиса) определяется данным Положением или Правилами.
302. Результат совершения платежа фиксируется на карт-чеке,
который выдается в 2-х и более экземплярах, один экземпляр вручается
покупателю, а другой - остается на предприятии торговли (сервиса)
(см. Приложение 17).
Карт-чек содержит следующие реквизиты:
- наименование платежной системы;
- наименование и адрес предприятия торговли (сервиса);
- идентификационный код точки платежа;
- идентификационный номер карточки;
- вид операции;
- наименование валюты платежа;
- дата и время совершения операции;
- сумма операции;
- идентификатор участника расчетов, выдавшего разрешение на
авторизацию и код авторизации.
Раздел 4. Прием карт-чеков банками от
предприятий торговли (сервиса)
и их оплата банками-эмитентами
303. Предприятие торговли (сервиса) составляет реестр
карт-чеков, содержащий следующие реквизиты:
- наименование платежной системы;
- наименование, адрес предприятия торговли (сервиса);
- идентификационный код точки платежа;
- дата и время печати реестра;
- интервал номеров карт-чеков, включенных в реестр;
- характеристика операции с чеком;
- наименование валюты платежа;
- сумма чека;
- сумма чеков в реестре.
Реестр карт-чеков сопоставляется с приложенными к нему
карт-чеками и подписывается должностным лицом предприятия торговли
(сервиса), сдающим их в банк (см. Приложение 18). Перед подписью
указывается должность этого лица. Оттиском печати реестр не
заверяется.
Реестр карт-чеков выписывается в двух экземплярах и вместе с
принятыми карт-чеками представляется в учреждение банка,
обслуживающего предприятие торговли (сервиса), не позднее следующего
дня после совершения платежа. Первый экземпляр реестра карт-чеков
остается в банке, а второй - с распиской и штампом банка
возвращается на предприятие торговли (сервиса).
304. При приеме от предприятий торговли (сервиса) карт-чеков
банк проверяет правильность составления реестров, наличие в них
указаний должности лица, подписавшего реестр, и проверяет реквизиты
карт-чеков. Неправильно оформленные карт-чеки банком не принимаются
и возвращаются предприятию торговли (сервиса) под расписку на первом
экземпляре реестра для дооформления. В этом случае итоги реестра
уменьшаются на соответствующую сумму.
305. Дальнейший порядок прохождения документов, а также
отражение в бухгалтерском учете операций с использованием карточек
регулируется Правилами.
306. В случае утери пересылаемого реестра карт-чеков
(карт-чека) предприятие торговли (сервиса) выписывает дубликат
реестра карт-чеков в двух экземплярах и сдает его в обслуживающий
банк. Предприятие торговли (сервиса) делает на реестре карт-чеков
надпись "Дубликат".
Банк, убедившись в непоступлении средств, делает на обороте
карт-чеков соответствующую отметку, проверяет соответствие дубликата
реестра карт-чеков ранее принятому экземпляру, заверяет его оттиском
печати и направляет банку-эмитенту.
307. Участники расчетов карточками вправе применять документы
на бумажных носителях, на магнитных носителях, электронные
банковские сообщения.
Банки-участники расчетов, по согласованию с Национальным
банком, имеют право применять модифицированные формы первичных
учетных документов, приведенных в приложениях 15, 16, 17.
Глава ХIV. РАСЧЕТЫ РАСЧЕТНЫМИ ЧЕКАМИ
___________________________________________________________
Положение дополнено Главой ХIV письмом Национального банка
от 17 мая 1996 г. N 732.
1. Общие положения
1. Расчетный чек - это именной расчетно-денежный документ,
составленный на специальном бланке, содержащий письменное поручение
чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на
счет получателя - чекодержателя (либо о выдаче наличных денежных
средств).
___________________________________________________________
Пункт 1 - в редакции письма Национального банка от 9 января
1997 г. N 830
1. Расчетный чек - это именной денежный документ,
составленный на специальном бланке, и являющийся письменным
поручением банку произвести платеж со счета плательщика
(чекодателя) на счет получателя средств (чекодержателя).
-----------------------------------------------------------
2. Расчетный чек предназначен для безналичных расчетов
физических лиц с юридическими лицами, включая предпринимателей без
образования юридического лица, - резидентов Республики Беларусь за
товары (услуги), или выполненные работы, а также для получения
физическими лицами наличных денежных средств в системе банка
чекодателя.
Получение наличных денег может быть разрешено и в других банках
при условии заключения соответствующих договоров между банками.
___________________________________________________________
Пункт 2 - с изменениями, внесенными письмом Национального
банка от 9 января 1997 г. N 830
2. Расчетный чек предназначен для безналичных расчетов
физических лиц с юридическими лицами, включая
предпринимателей без образования юридического лица, за
товары (услуги), или выполненные работы, а также для
получения наличных денежных средств в системе банка
чекодателя.
Получение наличных денег может быть разрешено и в других
банках при условии заключения соответствующих договоров
между банками.
-----------------------------------------------------------
3. Действие расчетного чека распространяется только на
территории Республики Беларусь.
4. Расчетный чек выписывается в денежной единице, официально
действующей на территории Республики Беларусь, на сумму, кратную
1000.
5. Расчетный чек действителен в приеме в уплату за товар
(оказанные услуги, выполненные работы) в течение 30 календарных
дней, не считая дня выписки.
6. Порядок изготовления и реквизиты расчетного чека определены
Положением о расчетном чеке (Приложение N 1).
___________________________________________________________
Пункт 6 - в редакции письма Национального банка от 9 января
1997 г. N 830
6. Форма, содержание и способ изготовления расчетного
чека определены Приложением N 1 "О расчетном чеке",
утвержденным Правлением Национального банка Республики
Беларусь (Протокол N 8 от 30.04.96 г.).
-----------------------------------------------------------
Раздел 2. Порядок изготовления и
выдачи расчетных чеков
7. Исключен.
___________________________________________________________
Пункт 7 исключен письмом Национального банка от 9 января
1997 г. N 830, соответственно изменена нумерация
последующих пунктов.
7. Бланки расчетных чеков установленного образца
изготавливаются банками самостоятельно в соответствии с
техническим заданием на изготовление расчетного чека,
утвержденным Национальным банком Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
7. Операции по выдаче расчетных чеков совершаются всеми банками
(отделениями, филиалами).
8. Расчетные чеки являются бланками строгой отчетности. Учет их
осуществляется на внебалансовом счете "Бланки строгой отчетности".
9. Расчетный чек может быть выдан банком за счет средств,
имеющихся на текущем счете физического лица, либо после внесения в
банк наличных денежных средств.
На имя одного лица, по его просьбе, может быть выдано несколько
расчетных чеков.
Выдача расчетных чеков на имя организации или на предъявителя
не производится.
Депонирование средств на сумму выданных расчетных чеков
производится на отдельном лицевом счете балансового счета "Чеки
физических лиц". На депонированную банком по расчетному чеку сумму
не может быть наложен арест, а также обращено взыскание по
претензиям к чекодателю.
___________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 9 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 9 января 1997 г. N 830
Депонирование средств на сумму выданных расчетных чеков
производится на отдельном лицевом счете балансового счета
"Чеки физических лиц".
-----------------------------------------------------------
Аналитический учет выданных расчетных чеков осуществляется в
книге (журнале) по учету расчетных чеков (Приложение N 2), либо
регистрируется в компьютерной системе.
10. При выдаче расчетного чека ответственный исполнитель:
а) указывает на расчетном чеке и корешке чека:
- ФИО лица, на имя которого выписывается расчетный чек;
- сумму, на которую выдается чек (цифрами и прописью);
- наименование банка чекодателя;
- номер/код и местонахождение банка чекодателя;
- номер счета чекодателя;
- срок действия расчетного чека;
- дату выдачи чека (наименование месяца указывается прописью);
- данные предъявленного документа, удостоверяющего личность.
б) просит получателя расчетного чека расписаться на корешке и
на расчетном чеке в получении чека.
в) подписывает расчетный чек и корешок к нему, отделяет от
расчетного чека корешок по отрывной полосе;
г) заносит реквизиты выдаваемого расчетного чека в книгу
(журнал) по учету выданных расчетных чеков;
д) передает расчетный чек, корешок расчетного чека, документ,
удостоверяющий личность, и книгу (журнал) по учету выданных
расчетных чеков главному бухгалтеру (его заместителю либо
контролеру) для дополнительного контроля.
В подтверждение произведенной проверки главный бухгалтер (его
заместитель либо контролер) подписывает расчетный чек, корешок
расчетного чека, а также запись в книге (журнале) по учету выданных
расчетных чеков. Заверяет записи в расчетном чеке оттиском печати.
Передает расчетный чек, корешок расчетного чека, а также документ,
удостоверяющий личность, кассиру, а книгу (журнал) по учету выданных
расчетных чеков возвращает ответственному исполнителю.
11. Кассир:
а) проверяет наличие подписей должностных лиц на расчетном чеке
и корешке расчетного чека.
б) выдает чекодателю расчетный чек, документ, удостоверяющий
личность, а корешок расчетного чека возвращает ответственному
исполнителю.
Корешки расчетных чеков хранятся при расходном внебалансовом
ордере.
12. В случае утери расчетного чека чекодатель должен в
письменном виде известить о пропаже банк, выдавший расчетный чек.
Банк, выдавший расчетный чек, не несет ответственности, если
утраченный чек будет оплачен в установленном порядке до поступления
от чекодателя заявления об утрате расчетного чека.
Вопрос о возможности выплаты денежных средств по утерянному
расчетному чеку рассматривается в течение 1 месяца с момента
получения заявления об утере чека.
13. По истечении срока действия неиспользованный расчетный чек
должен быть предъявлен в банк чекодателя с заявлением произвольной
формы о возврате средств.
Неиспользованные средства по расчетному чеку, невостребованные
чекодателем в течение трех месяцев, перечисляются банком в депозит
нотариальной конторы.
___________________________________________________________
Пункт 13 - в редакции письма Национального банка от 9
января 1997 г. N 830
14. По истечении срока действия неиспользованный
расчетный чек в течение 3-х лет должен быть предъявлен в
банк, выдавший расчетный чек с заявлением произвольной
формы о возврате средств.
В случае неистребования в течение 3-х лет средств по
расчетному чеку, остаток перечисляется в доход бюджета.
-----------------------------------------------------------
Раздел 3. Прием чека в уплату за товар
и услуги
14. При предъявлении расчетного чека в уплату за товар
(услуги), или выполненные работы, работник предприятия, учреждения,
организации, независимо от форм собственности (далее по тексту
"предприятие"), на которое возложены такие функции, проверяет:
- заполнен ли расчетный чек на бланке установленного образца;
- нет ли подчисток, исправлений текста или суммы чека;
- не просрочен ли чек;
- имеются ли на нем оттиск печати банка чекодателя и подписи
должностных лиц банка чекодателя;
- удостоверяется в личности предъявителя чека по паспорту или
другому документу, удостоверяющему личность.
После проверки и принятия чека в уплату за товар (услуги), или
выполненные работы, чекодержатель ставит на обороте расчетного чека
отметку об оплате (проставляет оттиск штампа предприятия), указывает
дату и подписывает эту отметку.
15. Обмен расчетного чека на наличные деньги предприятием не
производится. При расчете за товар (услуги) расчетным чеком
допускается выплата сдачи или доплата наличными деньгами в
установленном законодательством порядке.
16. При предъявлении дефектного расчетного чека (не
соответствующего требованиям, изложенным в п.15) предприятие не
принимает его в уплату за товар и рекомендует чекодателю обратиться
в обслуживающий его банк.
Работник банка при предъявлении ему дефектного чека:
- удостоверяется в подлинности расчетного чека и в личности его
предъявителя по паспорту или другому документу, удостоверяющему
личность, сверяет ФИО, указанные в чеке и в предъявленном документе,
удостоверяющем личность;
- устраняет имеющийся дефект, если был выдан недооформленный
чек (без печати или подписей), либо выписывает новый расчетный чек,
в таком случае на лицевой стороне дефектного чека делается надпись
следующего содержания: "Выписать новый расчетный чек на сумму
__________________ рублей без взимания платы за выдачу чека". Сумма
чека указывается прописью. В журнале (книге) по учету выданных
(оплаченных) расчетных чеков делается отметка о возврате дефектного
чека.
Дефектный чек помещается в документы дня. Выдача нового
расчетного чека производится в соответствии с пп.11, 12 Раздела 2
данного Положения.
17. Убытки, понесенные в результате принятия в уплату за
отпущенный товар, оказанные услуги или выполненные работы расчетного
чека, не отвечающего требованиям установленного образца, несет
предприятие, принявшее чек в качестве платежного средства.
Раздел 4. Порядок приема и оплаты
расчетных чеков банками
Порядок приема и оплаты расчетных чеков аналогичен порядку,
изложенному в разделе 4 главы Х "Расчеты чеками из чековых книжек"
(Дополнение N 12).
Раздел 5. Порядок выплаты наличных денежных
средств по расчетному чеку
В течение срока действия расчетного чека, чекодатель может
получить в банке, выдавшем расчетный чек, либо любом филиале системы
данного банка, а также в других банках или их филиалах наличные
деньги в сумме, эквивалентной сумме расчетного чека.
Суммы денежных средств, выданных банками, не входящими в
систему банка чекодателя, отражаются на отдельном лицевом счете,
открытом на балансовом счете "Расчеты с прочими дебиторами".
Погашение их производится по мере получения платежей из банков
чекодателя.
По истечение срока действия расчетного чека, получить наличные
деньги можно только в банке, выдавшем расчетный чек (см.п.14).
При приеме расчетного чека для выплаты наличных денег
ответственный исполнитель:
а) удостоверяется в личности чекодателя по паспорту, или
другому документу, удостоверяющему личность, сверяя при этом
паспортные данные с соответствующей записью на расчетном чеке;
б) проверяет правильность заполнения чека, не истек ли срок его
действия, отсутствие подчисток на расчетном чеке, исправлений текста
или суммы, наличие подписи чекодателя;
в) принимает чек к оплате, указывая на обороте наименование и
местонахождение банка, принявшего чек к оплате, его номер (код) и
номер счета, указывает дату принятия расчетного чека и подписывает
эту отметку. Заполняет расходный ордер на выдачу наличных денежных
средств.
При выплате по расчетному чеку наличных денег на основании
доверенности владельца расчетного чека, проверяет правильность ее
заполнения с учетом действующего законодательства. При этом
расчетный чек должен быть заполнен на имя чекодателя, а перед
распиской делает надпись: "По доверенности". Доверенность
прилагается к оплаченному расчетному чеку;
г) отрывает талон расходного ордера и отдает его чекодателю;
д) передает расчетный чек, расходный ордер и паспорт (документ
его заменяющий) гл.бухгалтеру (либо контролеру).
Главный бухгалтер (контролер) удостоверяется в правильности
оформления расчетного чека и расходного ордера, подписывает
расходный ордер и на обороте расчетного чека отметку об оплате
расчетного чека. Удостоверяет отметку на расчетном чеке печатью и
возвращает расчетный чек ответственному исполнителю. А паспорт и
расходный ордер передает кассиру.
Кассир в указанном выше порядке убеждается в личности
чекодателя, выдает чекодателю наличные деньги и возвращает паспорт,
либо иной документ, удостоверяющий личность.
Расходный ордер помещается в кассовые документы дня.
Банк, принявший в уплату расчетные чеки, направляет их в банки
чекодателей вместе с составленными им поручениями-реестрами
(ф.0101007).
Поручение-реестр составляется отдельно на каждый банк
чекодателя.
Поручения-реестры составляются в 3-х экземплярах, первый и
второй из которых направляются в банк чекодателя, а третий остается
в банке, принявшем чек к оплате, и помещается в документы дня.
Банк чекодателя, получив поручение-реестр, проверяет полноту
включения приложенных чеков в поручение-реестр, принадлежность
данных чеков к этому банку, отметку банка, направившего данные чеки,
подлинность бланка чека, правильность его оформления. Оплаченный чек
вместе с первым экземпляром поручения-реестра чека остается в
документах для банка чекодателя, а второй экземпляр с отметкой об
оплате банка чекодателя направляется в банк, осуществивший выдачу
наличных денег физическому лицу.
Банки республики (участники системы расчетов), заключив между
собой соответствующие договора, могут применять для перевода
платежей по чекам электронный образ бумажного платежного документа,
используя при этом средства электронно-вычислительной техники и
телекоммуникаций. При этом бумажный носитель информации архивируется
в банке чекодержателя.
Приложение N 1
к Главе XIV
ПОЛОЖЕНИЕ О РАСЧЕТНОМ ЧЕКЕ
Настоящим вводится в действие документ строгой отчетности
"Расчетный чек".
Расчетный чек изготавливается типографским способом в
соответствии с техническими требованиями к расчетному чеку,
утвержденными Национальным банком Республики Беларусь. Бланки
расчетных чеков единого образца, установленного Национальным банком,
изготавливаются банками самостоятельно.
Бланк расчетного чека состоит из расчетного чека, корешка
расчетного чека и поля.
Расчетный чек (лицевая сторона) содержит следующие надписи и
реквизиты:
а) наименование "расчетный чек", "Республика Беларусь";
б) надпись "Платите по расчетному чеку";
в) серию и номер расчетного чека;
г) наименование банка чекодателя, его номер/код и
местонахождение;
д) ФИО чекодателя;
е) номер счета в банке чекодателя;
ж) сумма чека цифрами и прописью с заглавной буквы;
з) наименование предъявляемого документа, его серия, номер, кем
и когда выдан;
и) дата выдачи, срок действия расчетного чека;
к) подписи работников банка.
Реквизиты "а", "б", "в" исполняются типографским способом.
Остальные реквизиты расчетного чека заполняются ответственным
исполнителем банка в момент выдачи чека чекодателю.
Оборотная сторона расчетного чека содержит:
а) правила применения расчетного чека;
б) надпись: "отметка о принятии чека к оплате";
в) наименование чекодержателя;
г) номер счета чекодержателя;
д) наименование банка чекодержателя;
е) номер/код и местонахождение банка чекодержателя;
ж) подпись уполномоченного лица чекодержателя;
з) место для штампа чекодержателя,
и) дата принятия чека к оплате.
На оборотной стороне расчетного чека типографским способом
печатаются правила применения расчетного чека, а также надпись
"отметка о принятии чека к оплате".
Остальные реквизиты заполняются чекодержателем в момент
принятия чека к оплате за товар, услуги.
В нижней части чека имеется информационная полоса, состоящая из
следующих реквизитов:
а) серия, номер чека;
б) номер счета в банке чекодателя;
в) сумма чека;
г) номер банка чекодателя;
д) краткий текст (по необходимости).
Корешок расчетного чека содержит следующие надписи и реквизиты:
а) надпись: "корешок расчетного чека";
б) серию и номер расчетного чека;
в) ФИО чекодателя;
г) сумму расчетного чека (цифрами и прописью);
д) подпись работников банка;
е) подпись чекодателя;
ж) дата выдачи;
з) место печати.
Реквизиты "а", "б" заполняются типографским способом, остальные
- ответственным исполнителем банка чекодателя.
Поле чека служит для брошюрования бланка чека.
Лицевая сторона чека
----T------------------T------------------------------------------¬
¦ ¦ ¦ Серия N ¦
¦ П ¦ ¦ -------- -------- ¦
¦ ¦ L------------------------------------------+
¦ ¦ КОРЕШОК РАСЧЕТНОГО ЧЕКА ¦
¦ О ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ---------------------------------------------------------- ¦
¦ Л ¦ ФИО чекодателя ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ---------------------------------------------------------- ¦
¦ Е ¦ Сумма цифрами ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ---------------------------------------------------------- ¦
¦ ¦ Сумма прописью ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ Чек получил ¦
¦ ¦ ----------------------------------------------- ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ " " 199 г. ¦
¦ ¦ ---- ---------------------- ----- ¦
¦ ¦ дата выдачи ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ --------------------------------------------------------- ¦
¦ ¦ Подписи работников банка ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ М.П. ¦
¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
L---+--------------------------------------------------------------
Продолжение
------------------------------T-----------------------------------¬
¦ РЕСПУБЛИКА БЕЛАРУСЬ ¦ ¦
¦ РАСЧЕТНЫЙ ЧЕК ¦ Серия N ¦
¦ ¦ ------------- ------------ ¦
¦ L-----------------------------------+
¦ ¦
¦ ¦
¦ -------------------------------------------------- ¦
¦ Фамилия, имя, отчество чекодателя ¦
¦ ¦
¦ ---------------------- -------------------------------------- ¦
¦ Банк чекодателя Номер/код и местонахождение банка ¦
¦ чекодателя ¦
¦ ¦
¦ --------------------------------------------------------------- ¦
¦ Счет чекодателя ¦
¦ ¦
¦ Платите по расчетному чеку ¦
¦ ------------------------------------- ¦
¦ Сумма прописью ¦
¦ рублей ¦
¦ ------------------------------------------------ ¦
¦ -------------------------------------------------------------- ¦
¦ Сумма цифрами ¦
¦ Чек действителен по: " " 19 г. ¦
¦ --- ---------------- --- ¦
¦ Предъявлен документ Серия N ¦
¦ -------------- --------- ------ ¦
¦ Выдан ¦
¦ -------------------------------------------------------- ¦
¦ когда и кем ¦
¦ ¦
¦ -------------------- ---------------------------- ¦
¦ подпись чекодателя МП Подписи должностных лиц банка¦
¦ " " 19 г.¦
¦ ---- ---------------- --- ¦
¦ дата выдачи ¦
+------------T---T-------T---T------T---T---------T--T------------+
¦ Серия N ¦ Х ¦Счет N ¦ Х ¦Сумма ¦ Х ¦ N банка ¦Х ¦Текст ¦
L------------+---+-------+---+------+---+---------+--+-------------
Оборотная сторона чека
---------------------------------------------------T--------------¬
¦ ¦ ¦
¦ ПРАВИЛА ПРИМЕНЕНИЯ РАСЧЕТНОГО ЧЕКА ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ 1. Чек действителен для уплаты за товар, ¦ ¦
¦услуги или получения наличных денежных ¦ ¦
¦средств в течение 30 календарных дней, не ¦ ¦
¦считая дня выписки. ¦ ¦
¦ 2. Расчетный чек для уплаты или получения ¦ ¦
¦наличных денег предъявляется вместе с паспортом, ¦ ¦
¦либо другим документом, удостоверяющим личность ¦ ¦
¦гражданина; ¦ ¦
¦ 3. Обмен чека на наличные деньги магазином ¦ ¦
¦(предприятием) не производится; ¦ ¦
¦ 4. Расчетный чек может быть предъявлен в ¦ ¦
¦филиал (отделение) в системе банка чекодателя ¦ ¦
¦любого города (района) республики для получения ¦ ¦
¦наличных денег или зачисления суммы на счет по ¦ ¦
¦вкладу; ¦ ¦
¦ 5. В случае утраты чека следует подать ¦ ¦
¦заявление в филиал (отделение) банка, где был ¦ ¦
¦выдан чек; ¦ ¦
¦ 6. Банк не несет ответственность, если ¦ ¦
¦утерянный расчетный чек будет оплачен банком ¦ ¦
¦в установленном порядке, либо принят в уплату ¦ ¦
¦за товар (услугу). ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ----------------------------------------------- ¦ ¦
¦ ----------------------------------------------- ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦Отметка о принятии чека к оплате: ¦ ¦
¦Чекодержатель ¦ ¦
¦ ------------------------------ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦Счет чекодержателя ¦ ¦
¦ -------------------------- ¦ ¦
¦Банк чекодержателя ¦ ¦
¦ -------------------------- ¦ ¦
¦ ------------------------------------------- ¦ ¦
¦Номер/код и местонахождение банка чекодержателя ¦ ¦
¦" " 19 г. ¦ ¦
¦ ---- -------------- --- -------------- ¦ ¦
¦дата принятия чека к оплате Подпись ¦ ¦
¦ чекодержателя ¦ ¦
¦ МП (штампа) ¦ ¦
L--------------------------------------------------+---------------
___________________________________________________________
Приложение N 1 к Главе XIV - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 9 января 1997 г. N 830
Приложение N 2
к Главе XIV
Журнал (книга) по учету выданных (оплаченных)
расчетных чеков
-------T-----T----------T----------T----------T---------T---------¬
¦Дата ¦Серия¦Номер ¦Сумма ¦Срок ¦Подпись ¦Подпись ¦
¦выдачи¦чека ¦расчетного¦расчетного¦действия ¦ответств.¦гл.бух- ¦
¦чека ¦ ¦чека ¦чека ¦расчетного¦исполнит.¦галтера ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦чека ¦ ¦(контро- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лера) ¦
+------+-----+----------+----------+----------+---------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
L------+-----+----------+----------+----------+---------+----------
Продолжение
------------T-------------¬
¦Дата ¦Подпись ¦
¦оплаты ¦ответств. ¦
¦расчетного ¦исполнителя ¦
¦чека ¦ ¦
+-----------+-------------+
¦ 8 ¦ 9 ¦
L-----------+--------------
¦
Приложение 1
к Положению
----------¬
¦ 0401002 ¦
L----------
Поступ.в банк плат.¦ --------¬
-------------------- ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N L--------
" " 19 г.
--- -------- ----
Плательщик ДЕБЕТ Сумма
--------------¬ ------------T------------¬
¦Код ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+-----------------T--------+ сч. N ¦ ¦
Банк плательщика в г. ¦Код +-----------+ ¦
--------------------------------+--------- ¦ ¦
¦ ¦
КРЕДИТ ¦ ¦
-----------+------------+
Получатель ¦ ¦ ¦
--------------¬ ¦ Сч. N ¦ ¦
¦Код ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+-----------------T---------+----------+------------+
Банк получателя в г. ¦Код ¦ Сч. N ¦ ¦
--------------------------------+---------+----------+------------+
почтой-телеграфом (нужное подчеркнуть) ¦пеня за дней¦
¦из %р. ¦
+------------+
¦Сумма с ¦
Сумма прописью ¦пеней ¦
-----------------------------------------------------+------T-----+
¦ Вид ¦ ¦
Дата получения товара, оказания услуг 19 г.¦обраб.¦ ¦
-----------------------------------------------------+------+-----+
Назначение платежа, наименование товара, выполненных ¦ Вид ¦ ¦
работ, оказания услуг, NN и суммы товарных документов¦опер. ¦ ¦
+------+-----+
¦Очер. ¦ ¦
¦плат. ¦ ¦
+------+-----+
¦Призн.¦ ¦
¦ф.з/пл¦ ¦
+------+-----+
¦Назн. ¦ ¦
¦плат. ¦ ¦
+------+-----+
¦Срок ¦ ¦
¦плат. ¦ ¦
L------+------
¦ Проведено банком
¦ " " 19 г.
¦ --- ---------- --
М.П. Подпись клиента ¦ Подпись банка
Приложение 2
к Положению
----------¬
¦ 0401040 ¦
L----------
Поступ.в банк плат.¦ --------¬
-------------------- ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ N L--------
" " 19 г.
--- -------- ----
Плательщик ДЕБЕТ Сумма
---------¬ ---------T--------------¬
Код ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+--------+----------------T-----T-----+ ¦ ¦
Банк плательщика (наименование¦ ¦ ¦ ¦ ¦
банка плательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Код ¦ ¦сч. N¦ ¦ ¦
------------------------------+-----+-----+--------+ ¦
и его местонахождение КРЕДИТ ¦ ¦
¦ ¦
---------+--------------+
Получатель ¦ ¦ ¦
---------¬ ¦ ¦ ¦
Код ¦ ¦ сч. N¦ ¦ ¦
----+--------+----------------T-----T-----+--------+--------------+
Банк получателя (наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
банка получателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Код ¦ ¦сч. N¦ ¦ ¦
------------------------------+-----+-----+--------+--------------+
и его местонахождение) ¦ ¦
¦ ¦
---------------------------------------------------+ ¦
Назначение платежа, наименование товара, ¦ ¦
выполненных работ, оказанных услуг, N и дата ¦ ¦
договора ¦ ¦
М.П. ¦ ¦
Подписи получателя ДЕБЕТ ¦Сумма к оплате¦
--------------------------------------------T------+--------------+
(Сумма к оплате прописью) ¦ ¦ ¦
сч. N ¦ ¦ ¦
--------------------------------------------+------+ ¦
КРЕДИТ ¦ ¦
сч.N ----------+--------------+
+---------+--------------+
сч.N L---------+--------------+
¦Пеня за дней ¦
¦из %р. ¦
Проведено банком +--------------+
¦Сумма с пеней ¦
+------T-------+
¦ Вид ¦ ¦
19 г. ¦опер. ¦ ¦
+------+-------+
¦Назн. ¦ ¦
Подписи банка ¦плат. ¦ ¦
+------+-------+
¦Срок ¦ ¦
Подписи плательщика ¦плат. ¦ ¦
М.П. +------+-------+
¦Очер. ¦ ¦
¦плат. ¦ ¦
+------+-------+
¦N гр. ¦ ¦
¦банка ¦ ¦
L------+--------
Приложение 3
к Положению
----------¬
¦ 0401005 ¦
L----------
--------¬
ЗАЯВЛЕНИЕ НА АККРЕДИТИВ N L--------
Аккредитиводатель " " 19 г.
--- -------- ----
ДЕБЕТ Сумма
-------------¬ ------------T---------¬
¦Код ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+---------------------T--------+ сч. N ¦ ¦
Банк аккредитиводателя в г. ¦Код +-----------+ ¦
-----------------------------------+--------- ¦ ¦
¦ ¦
¦ ¦
¦ ¦
Поставщик КРЕДИТ ¦ ¦
-------------¬ -----------+ ¦
¦Код ¦ ¦сч. N ¦ ¦
L------------+---------------------T---------+----------+---------+
Банк поставщика в г. ¦Код ¦сч. N ¦ ¦
-----------------------------------+---------+----------+----------
Почтой, телеграфом (нужное подчеркнуть)
Коды
--------------¬
¦ Вид ¦
Сумма прописью ¦ опер. ¦
----------------------------------------------------+-------------+
¦ назн. ¦
-------------¬ ¦ плат. ¦
¦Код ¦Грузополучатель и ст.назначения +-------------+
L------------+---------------T----------------------+ Срок ¦
¦ ¦ аккр. ¦
¦ +-------------+
Договор ¦ ¦ Срок ¦
-------- ¦ ¦ закр. ¦
Заказ N 19 г.¦ Наименование товара ¦ аккр. ¦
-----------------------------+----------------------+-------------+
Платеж против (вид документа) ¦ N гр. ¦
С акцептом (чьим), без акцепта ¦ банка ¦
Дополнительные условия +-------------+
¦ ¦
L--------------
Выдать ссуду разрешается
Подписи
--------¬ ¦ Проведено банком
¦ М.П. ¦ ¦ 19 г.
¦ ¦ ¦ Подписи банка
L-------- Подписи клиента ¦
Приложение 4
к Положению
ОБРАЗЦЫ ВЕКСЕЛЕЙ
1. Образец простого векселя.
------------------------------------------------------------------¬
¦ Экз. N ¦
¦ ------ ¦
¦-------------------¬ ¦
¦¦ АКЦЕПТОВАН ¦ ВЕКСЕЛЬ N ¦
¦¦ ¦ ------ ¦
¦¦ " " 199 г.¦ ¦
¦¦ -- ------- -- ¦ (простой со сроком платежа по предъявлении)
¦¦ ¦ ¦
¦¦ --------------- ¦ ¦
¦¦ наименование, ¦ г.Минск " " 199 г.¦
¦¦ ¦ --- --------- -- ¦
¦¦ --------------- ¦ ¦
¦¦юридический адрес,¦ По предъявлении настоящего векселя ¦
¦¦ ¦ ¦
¦¦ --------------- ¦ ------------------------------------------- ¦
¦¦ расчетный счет) ¦ (векселедатель - наименование юридического ¦
¦¦ ¦ ¦
¦¦ ¦ ------------------------------------------- ¦
¦¦ Руководитель ¦ лица, юридический адрес, расчетный счет) ¦
¦¦ ¦ ¦
¦¦ --------------- ¦ обязуется заплатить ¦
¦¦ ¦ --------------------- ¦
¦¦ ¦ (наименование того,кому ¦
¦¦ ¦ ¦
¦¦ Гл.бухгалтер ¦ ------------------------------------------- ¦
¦¦ ¦ ¦
¦¦ --------------- ¦ или по приказу кого платеж должен быть ¦
¦¦ ¦ совершен ¦
¦¦ ¦ руб.¦
¦¦ ¦ ---------------------------------------- ¦
¦¦ М.П. ¦ (сумма цифрами и прописью) ¦
¦L------------------- ¦
¦ На вексельную сумму начисляются проценты ¦
¦ из расчета процентов годовых ¦
¦ --------- ¦
¦ с " " 199 г. ¦
¦ --- ---------- --- ¦
¦ ¦
¦ Подпись векселедателя Фамилия, имя, ¦
¦ (руководитель, главный отчество ¦
¦ бухгалтер) (полностью) ¦
¦ ¦
¦ М.П. ¦
L------------------------------------------------------------------
2. Образец индоссамента.
Передаю свое требование по векселю
--------------------------------
(наименование индоссата,
-------------------------------------------------------------------
юридический адрес, расчетный счет)
Подпись индоссанта
-----------------------------------
Приложение 5
к Положению
3. Образец переводного векселя.
------------------------------------------------------------------¬
¦ Экз.N ¦
¦ ----- ¦
¦ ВЕКСЕЛЬ N ¦
¦ ------- ¦
¦ (переводной со сроком платежа со ¦
¦ столько-то времени от предъявителя) ¦
¦ ¦
¦ г.Минск " " 199 г.¦
¦ ----- ---------- -- ¦
¦ ¦
¦ Вексель на руб.¦
¦Векселедатель ________________ ¦
¦ --------------------------------------------------- ¦
¦ (наименование, юридический адрес, расчетный счет)
¦предлагает (приказывает) ¦
¦ ---------------------------------------- ¦
¦ (наименование, юридический адрес, ¦
¦ уплатить в течение ¦
¦-------------- ---------- календарных дней от ¦
¦расчетный счет) ¦
¦предъявления настоящего векселя рублей ¦
¦ ------------ ------------- ¦
¦ (наименование ¦
¦ ¦
¦--------------------------------------------------- ¦
¦того, кому или по приказу кого совершается платеж) ¦
¦ ¦
¦На вексельную сумму начисляются проценты из расчета ¦
¦ ----------- ¦
¦процентов годовых с " " 199 г. ¦
¦ ----- --------------- -- ¦
¦ ¦
¦Срок акцепта дней от составления векселя. ¦
¦ -------- ¦
¦ ¦
¦Подпись векселедателя Фамилия, имя,¦
¦(руководитель, главный отчество ¦
¦бухгалтер) (полностью) ¦
¦ ¦
¦ М.П. ¦
¦ ¦
¦Как авалист на сумму руб. за ¦
¦ ---------- ------------------------- ¦
¦ (наименование,юридический ¦
¦ ¦
¦---------------------------------------------------------------- ¦
¦ адрес, за чей счет дан аваль) ¦
¦ ¦
¦---------------------------------------------------------------- ¦
¦ (наименование, юридический адрес, расчетный счет авалиста) ¦
¦ ¦
¦Подпись авалиста Фамилия,имя ¦
¦(руководитель,гл. отчество ¦
¦бухгалтер) (полностью)
¦ М.П. ¦
¦ ¦
¦ АКЦЕПТОВАН ¦
¦ ¦
¦" " 199 г. ¦
¦ ---- -------------- --- ------------------------------------ ¦
¦ (наименование, юридический адрес, ¦
¦ ¦
¦ ------------------------------------ ¦
¦ расчетный счет акцептанта) ¦
¦ ¦
¦Подпись акцептаната Фамилия, имя ¦
¦(руководитель, гл. отчество ¦
¦бухгалтер) (полностью)
¦ ¦
¦ М.П. ¦
L------------------------------------------------------------------
Приложение 6
к Положению
ВЕДОМОСТЬ
учтенных
векселей срочных
-----------------------------
обеспечивающих специальный счет
" " 19 года
----- ------------- -----
--------T----------------T-------T---------------------T-----------
НР НР ¦ Наименование ¦ ¦Отметка операционного¦
векселей¦--------T-------¦ Сумма ¦ отдела об оплате ¦Примечание
¦Векселе-¦Предъя-¦векселя¦ веклей ¦
¦дателей ¦вителей¦ ¦ ¦
--------+--------+-------+-------+---------------------+-----------
Приложение 7
к Положению
Реестр векселей, представленных на инкассо
-------------------------
-------------------------------------------------------------------
(Наименование банка, принявшего векселя на инкассо)
" " 199 г.
--- ---------- --
-------T-------T------T-------T------T------T------T-----T-------
N ¦ Дата ¦Вексе-¦Адрес, ¦Место ¦Срок ¦Число ¦Сумма¦Сумма
векселя¦ и ¦леда- ¦расчет-¦плате-¦плате-¦дней ¦ ¦ с
¦место ¦тель ¦ный ¦жа ¦жа ¦до ¦ ¦ %
¦состав-¦ ¦счет ¦ ¦ ¦плате-¦ ¦
¦ления ¦ ¦клиента¦ ¦ ¦жа ¦ ¦
-------+-------+------+-------+------+------+------+-----+-------
Приложение 8
к Положению
Реестр векселей, представленных к учету
-------------------------
-------------------------------------------------------------------
(Наименование банка, принявшего векселя к учету)
" " 199 г.
--- ---------- --
--T-------T------T-----T------T-------T-------T-----T-----T--------
NN¦Дата ¦Вексе-¦Адрес¦Место ¦Срок ¦Число ¦Сумма¦Учет-¦Учтенная
¦и ¦леда- ¦ ¦плате-¦платежа¦дней ¦ ¦ный ¦сумма
¦место ¦тель ¦ ¦жа ¦ ¦до ¦ ¦про- ¦векселя
¦состав-¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежа¦ ¦цент ¦
¦ления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--+-------+------+-----+------+-------+-------+-----+-----+--------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10
--+-------+------+-----+------+-------+-------+-----+-----+--------
-----------------------------------------------------------------
Итого
Подписи ответственных лиц банка:
Установлен лимит для учета векселей ______________________________
Принято к переучету ______________________________________________
Остаток от свободного лимита _____________________________________
Приложение 9
к Положению
Реестр векселей, представленных в залог _________________________
наименование
_____________________________________
Национального банка
" "_________________199 г.
__________________________ просит предоставить кредит
наименование банка
В залог предоставляем следующие векселя:
Подписи ответственных лиц Национального банка
Подписи ответственных лиц банка
Приложение 10
к Положению
Реестр на возврат векселей, заложенных в _________________________
"___"____________199 г.
Возвращаем _____________________________________________________
наименование банка
принятые в залог векселя:
--T-------T------T-----T------T------T------T-----T----T-----------
NN¦ Дата ¦Вексе-¦Адрес¦Место ¦Срок ¦Число ¦Сумма¦Про-¦Сумма
¦ и ¦леда- ¦ ¦плате-¦плате-¦дней ¦ ¦цент¦векселя,
¦ место ¦тель ¦ ¦жа ¦жа ¦до ¦ ¦ ¦исключенная
¦состав-¦ ¦ ¦ ¦ ¦срока ¦ ¦ ¦ из
¦ления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦плате-¦ ¦ ¦обеспечения
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жа ¦ ¦ ¦кредита
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--+-------+------+-----+------+------+------+-----+----+----------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10
--+-------+------+-----+------+------+------+-----+----+----------
-----------------------------------------------------------------
Итого
-----------------------------------------------------------------
Подписи ответственных лиц Национального банка:
Подписи ответственных лиц банка
Приложение 11
к Положению
Штафель учета векселей и сумм по ним, принятых в
обеспечение кредита
-----T-------------------------T-------------------------T--------
Дата ¦ Приход ¦ Расход ¦Итого
прове+-------T-------T---------+-------T-------T---------+обеспече
дения¦ Дата и¦Сумма ¦Сумма, ¦ Дата ¦Сумма ¦Сумма, ¦ние
опера¦ N ¦векселя¦принятая ¦ и N ¦векселя¦принятая ¦кредита
ции ¦реестра¦ ¦в обеспе-¦реестра¦ ¦в обеспе-¦
¦ ¦ ¦чение ¦ ¦ ¦чение ¦
¦ ¦ ¦кредита ¦ ¦ ¦кредита ¦
-----+-------+-------+---------+-------+-------+---------+---------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8
-----+-------+-------+---------+-------+-------+---------+---------
-----------------------------------------------------------------
Итого
-----------------------------------------------------------------
Приложение 12
к Положению
УТВЕРЖДЕНО
Правлением Национального банка
Республики Беларусь
23 ноября 1992 года
Протокол N 29
МЕТОДИКА
осуществления расчетов через единый корсчет банка
__________________________________________________________
Методика утратила силу письмом Национального банка от 26
февраля 1996 г. N 79. Правлением Национального банка
Республики Беларусь 2 февраля 1996 года (Протокол N З)
утверждены Правила осуществления расчетов через
корреспондентский счет банка (письмо Национального банка от
26 февраля 1996 г. N 79).
__________________________________________________________
Приложение 13
к Положению
11 июля 1996 г. N 759 УТВЕРЖДЕНО
Правлением Национального
банка Республики Беларусь
25 июня 1996 года
Протокол N 11
ПОЛОЖЕНИЕ
об ответственности за нарушение расчетных операций
Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами
Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь", "О
банках и банковской деятельности в Республике Беларусь" и регулирует
корреспондентские отношения между Национальным банком Республики
Беларусь и банками, между банками, а также между банками и клиентами
на основании заключаемых договоров на расчетно-кассовое
обслуживание.
1. Срок осуществления расчетов внутри республики с момента
списания средств банком со счета плательщика до момента зачисления
суммы платежа банком на счет получателя устанавливается
продолжительностью один рабочий день.
2. Предельный срок осуществления межгосударственных расчетов
внутри республики с момента принятия банком платежного документа от
клиента на списание средств с его расчетного счета до момента
предъявления банком поручения Национальному банку Республики
Беларусь, а также со дня поступления платежных документов от
национальных (центральных) банков других государств до момента
зачисления средств на счет получателя устанавливается - четыре
рабочих дня.
3. Платежные документы, принятые банком к оплате в течение
операционного дня, должны быть исполнены в тот же день; поступившие
вечерней почтой - не позднее следующего рабочего дня.
4. За задержку оплаты платежных документов банк, по вине
которого допущено несвоевременное списание средств, обязан уплатить
в пользу одной из сторон (плательщику или получателю средств по
платежному документу) *) пеню в размере 0,15 процента несвоевременно
списанной суммы за каждый день просрочки платежа, если
законодательством или договором на расчетно-кассовое обслуживание не
предусмотрен иной размер пени.
---------------------------------
*) По платежным документам за фактически отгруженную продукцию
(оказанные услуги) пеня уплачивается в пользу поставщика
продукции; по платежным поручениям по предварительной оплате
- в пользу плательщика.
5. Зачисление (списание) средств на корреспондентские счета
Национальных (Центральных) банков государств бывшего СССР
производится Национальным банком Республики Беларусь не позднее
банковского дня, следующего за днем поступления надлежаще
оформленных банковских документов от банка-корреспондента.
6. В случае несоблюдения сроков зачисления (списания) средств
по корреспондентским счетам банков государств бывшего СССР
Национальный банк Республики Беларусь обязан уплатить штраф в пользу
банка Республики Беларусь в размере 0,15 процента суммы просроченных
платежей за каждый день просрочки.
7. При осуществлении внутриреспубликанских расчетов банк за
задержку в зачислении средств на счета субъектов хозяйствования
сверх одного рабочего дня со дня их поступления на корреспондентский
счет обязан уплатить в пользу владельца счета штраф в размере 0,15
процента несвоевременно зачисленной суммы за каждый просроченный
день.
8. Ответственность за несвоевременное проведение расчетов
возлагается:
- если поставщик и плательщик обслуживаются в одном учреждении
банка - на данное учреждение банка, если в разных банках - на банк,
виновный в несвоевременном зачислении (списании) средств;
- по межгосударственным расчетам за несвоевременность
прохождения расчетных документов от филиала до банка - на банк, от
банка до Национального банка Республики Беларусь - на банк;
- в случаях, когда задержка перечисления средств банку допущена
по вине Национального банка Республики Беларусь, штраф банку
уплачивает Национальный банк Республики Беларусь.
9. За неуведомление банка в течение десяти календарных дней
после получения выписки из счета об ошибочно зачисленных на счет
суммах владелец счета уплачивает в пользу банка штраф в размере 0,15
процента от ошибочно зачисленной на счет непринадлежащей ему суммы.
Принятое ранее Положение о штрафах за нарушение расчетных операций
N 491 от 24.02.95., утрачивает силу.
Юридическое управление
Национального банка
Штрафы, уплачиваемые банками государственным,
кооперативным и другим общественным
организациям и учреждениям
1. Банки обязаны исполнять предписания государственных
налоговых органов о полном или частичном приостановлении операций
налогоплательщика (клиента банка) по расчетным и другим счетам в
день поступления предписания.
2. В случае неисполнения предписания государственного
налогового органа о приостановлении операций налогоплательщика
(клиента банка) на руководителей банков налоговым органом налагается
административный штраф в размере до пятикратной месячной минимальной
заработной платы.
3. В случае неоднократного нарушения предписаний налоговые
органы ставят перед Национальным банком Республики Беларусь вопрос о
лишении данного банка лицензии на осуществление банковской
деятельности.
4. Банкам запрещается задерживать исполнение поручений
налогоплательщиков на перечисление в бюджет налогов и иных
обязательных платежей в бюджет.
5. В случае неисполнения по вине банка в сроки, указанные в
предписании государственного налогового органа, платежного поручения
налогоплательщика или распоряжения налогового органа с этого банка
по распоряжению Государственной налоговой инспекции взыскивается в
бесспорном порядке пеня в размере 0,5 процента неуплаченной суммы за
каждый день просрочки платежа, начиная с установленного срока
уплаты. Взыскание пени не освобождает банк от других видов
ответственности.
Постановление Верховного Совета
Республики Беларусь
от 23.12.92 г. N 2064-XII
Приложение 14
к Положению
(Доведено письмом
Национального банка от
10 апреля 1995 г. N 521)
-----------¬
¦ 0401007 ¦
L-----------
г=======¬
РАСЧЕТ ЧЕКОВ N | |
L=======-
" " 19 г.
------ ----------- -----
Сумму чеков спишите со счетов
чекодателей ДЕБЕТ Сумма реестра
--------T-----------------¬
------+сч.N ¦ ¦
Банк плательщика в г. ¦Код +-------+ ¦
----------------------------------+------ ¦ ¦
Получатель ¦ р. ¦
----------¬ ¦ ¦
Код ¦ КРЕДИТ ¦ ¦
----------+-----------------------T------T------+ ¦
Банк получателя в г. ¦Код ¦сч.N ¦ ¦
----------------T-----------------+------+------+-----T-----------+
¦ ¦ ¦Вид ¦ ¦
NN чеков ¦ Дебет ¦ Сумма ¦опер.¦ ¦
¦ NN счетов ¦ +-----+-----------+
¦ чекодателей ¦ ¦Назн.¦ ¦
¦ ¦ ¦плат.¦ ¦
¦ ¦ +-----+-----------+
¦ ¦ ¦Срок ¦ ¦
¦ ¦ ¦плат.¦ ¦
¦ ¦ +-----+-----------+
¦ ¦ ¦Очер.¦ ¦
¦ ¦ ¦плат.¦ ¦
¦ ¦ +-----+-----------+
¦ ¦ ¦N гр.¦ ¦
¦ ¦ ¦банка¦ ¦
¦ ¦ +-----+------------
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
----------------+-----------------+--------------
Должность и подпись лица,
представившего в банк чеки ¦ Проверено банком
¦
¦ " " 19 г.
¦ -- ---------- ----
¦ Подписи банка
Приложение 14
к Положению
(Доведено письмом
Национального банка от
20 марта 1995 г. N 66)
СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДЕНЫ
Первый заместитель Главной Исполкомом правления
государственной налоговой Национального банка
инспекции при Кабинете Республики Беларусь
Министров Республики 13 марта 1995 г.
Беларусь Протокол N 7
Н.К.Воробей
ПРАВИЛА
применения к субъектам хозяйствования и иным
юридическим лицам экономических санкций за
необоснованный отказ в приеме к платежу чеков,
оформленных в соответствии с Положением о
чековой книжке
__________________________________________________________
Правила утратили силу письмом Национального банка от
9 января 1996 г. N 679
__________________________________________________________
Приложение 15
к Положению
Форма маршрутного листа
МАРШРУТНЫЙ ЛИСТ
платежной пластиковой карточки
1.Карточку получил.
Дата: " " 199 года, Архивариус КСЦ: Подпись
--- ----------- --- ----------
-----------------------------------¬
1.1. Заводской номер карточки: ¦ ¦
L-----------------------------------
1.2. Карточка не годна к применению и передана в Банк -------¬
для уничтожения: ¦ ¦
L-------
Дата: " " 199 года, Архивариус КСЦ: Подпись
--- ----------- --- ----------
2. Карточку для первичной персонализации получил.
Дата: " " 199 года, Оператор КСЦ: Подпись
--- ----------- --- ------------
------------------¬
2.1. Карточке присвоен идентификационный номер: ¦ ¦
L------------------
2.2. Ф.И.О. пользователя карточки:
------------------------------------------------------------------¬
¦ ¦
L------------------------------------------------------------------
2.3. Нанесен логотип Банка -------¬
¦ ¦
L-------
2.4. Нанесена фотография пользователя карточки -------¬
¦ ¦
L-------
2.5. Произведена первичная электрическая персонализация -------¬
¦ ¦
L-------
2.6. Карточка не годна к применению и передана в Банк
для уничтожения -------¬
¦ ¦
L-------
Дата: " " 199 года, Оператор КСЦ: Подпись
--- ----------- --- ------------
3. Карточку получил.
Дата: " " 199 года, Диспетчер КСЦ: Подпись
--- ----------- --- -----------
4. Карточку получил.
Дата: " " 199 года, Курьер Банка: Подпись
--- ----------- --- ------------
5. Карточку для вторичной персонализации получил.
Дата: " " 199 года, Оператор Банка: Подпись
--- ----------- --- ----------
5.1. Вторичная персонализация произведена.
Дата: " " 199 года, Оператор Банка: Подпись
--- ----------- --- ----------
6. Карточку получил.
Дата: " " 199 года,
--- ----------- ---
Пользователь карточки: Подпись
----------
-------¬
7. Возврат карточки в Банк в связи с: ¦ ¦
L-------
7.1. Окончанием срока действия карточки -------¬
¦ ¦
L-------
7.2. Приходом карточки в негодность -------¬
¦ ¦
L-------
7.3. Нахождение карточки после ее утери -------¬
¦ ¦
L-------
7.4. Изъятием в ПТС
Дата: " " 199 года,
--- ----------- ---
Ответственное лицо Банка: Подпись
----------
8. Уничтожение карточки.
Дата: " " 199 года,
--- ----------- ---
Первое ответственное лицо Банка: Подпись
----------
Второе ответственное лицо Банка: Подпись
----------
9. Возврат маршрутного листа диспетчеру КСЦ.
Дата: " " 199 года, Диспетчер КСЦ: Подпись
--- ----------- --- ----------
Приложение 16
к Положению
Форма Стоп-листа
Главный КСЦ
DD.MM.YY. hh.mm
Список запрещенных к приемке карточек по состоянию
на DD.MM.YY. время hh.mm
Форма ф0101
----T-----------------------T----------T-------T------------------¬
¦N ¦ Номер карточки ¦N кошелька¦Код ¦Период запрета ¦
¦п/п¦ ¦ ¦запрета+--------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Начало ¦Окончание¦
+---+-----------------------+----------+-------+--------+---------+
¦ 1 ¦хххх хххх хххх хххххх х¦ ¦ ¦95/01/25¦95/12/31 ¦
¦---+-----------------------+----------+-------+--------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+----------+-------+--------+---------+
¦ n ¦NNNN NNNN NNNN NNNNNN N¦ ¦ ¦95/01/25¦95/02/28 ¦
L---+-----------------------+----------+-------+--------+----------
Приложение 17
к Положению
Форма карт-чека
------------------------------------¬
¦ НАИМЕНОВАНИЕ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ ¦
¦ НАИМЕНОВАНИЕ ПТС ¦
¦ АДРЕС ПТС ¦
¦ НАИМЕНОВАНИЕ ДОКУМЕНТА ¦
¦ ДАТА ВРЕМЯ ¦
¦ НОМ.КАРТОЧКИ НК СРОК ДЕЙСТВИЯ ¦
¦ КОД ПС СУММА ¦
¦ ТИП ОПЕРАЦ. ВАЛЮТА ¦
¦ ¦
¦ ---------------- ¦
¦ (подпись клиента)
¦ М.П. ¦
¦ ----------------- ¦
¦ (подпись кассира)
¦ ¦
¦ ХАРАКТЕРИСТИКИ ТЕРМИНАЛА ¦
¦ ХАРАКТЕРИСТИКИ ОПЕРАЦИИ ¦
L------------------------------------
Приложение 18
к Положению
Форма реестра карт-чеков
------------------------------------¬
¦ НАИМЕНОВАНИЕ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ ¦
¦ НАИМЕНОВАНИЕ ПТС ¦
¦ АДРЕС ПТС ¦
¦ НАИМЕНОВАНИЕ ДОКУМЕНТА ¦
¦ ХАРАКТЕРИСТИКИ ТЕРМИНАЛА ¦
¦ ДАТА ВРЕМЯ ¦
¦ НОМЕРА КАРТ-ЧЕКОВ ВАЛЮТА ¦
¦ ХАРАКТЕРИСТИКИ ОПЕРАЦИИ ¦
¦ ХАРАКТЕРИСТИКИ ОПЕРАЦИИ ¦
¦ ¦
¦ ХАРАКТЕРИСТИКИ ОПЕРАЦИИ ¦
¦ ХАРАКТЕРИСТИКИ ОПЕРАЦИИ ¦
¦ ¦
¦Итого по реестру: ХХХХХХХХХХХХХХ.ХХ¦
¦ ¦
¦ --------------------------------- ¦
¦ (сумма прописью) ¦
¦ М.П. ¦
¦ ----------------- ¦
¦ (подпись кассира)
L------------------------------------
<<< Главная
страница | < Назад
|
