НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
7 ноября 1994 г. N 424
Утверждено
правлением Национального банка
Республики Беларусь
1 ноября 1994 г.,
протокол N 19
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ РАСЧЕТОВ ЧЕРЕЗ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ
СЧЕТА УЧРЕЖДЕНИЙ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
===
I. Общие положения
1.1. Межбанковские расчеты на территории Республики Беларусь
между:
- отделениями Национального банка, Главными управлениями
Национального банка по областям и г.Минску, Центром
межгосударственных и межбанковских расчетов, Центральным аппаратом
Национального банка, Специализированным управлением Национального
банка (впредь будут называться учреждениями Национального банка);
- коммерческими банками (филиалами КБ);
осуществляются через корреспондентские счета учреждений
Национального банка и коммерческих банков.
1.2. Для осуществления межбанковских расчетов и их отражения в
учете учреждениям Национального банка ЦММР открываются счета:
- активно-пассивные корреспондентские счета на балансовом счете
N 160 "Счета Национального банка Республики Беларусь" VII раздела
баланса "Расчеты с кредитными учреждениями".
Номер счета имеет следующую структуру:
NNN160К34, где NNN - условный номер учреждения Национального банка;
К - контрольный ключ;
34 - признак Республики Беларусь для межбанковских
расчетов.
Для открытия корреспондентского счета N 160 учреждения
Национального банка представляют в ЦММР заявление на открытие счета,
образцы подписей и печати, заверенные в общеустановленном порядке.
Расчеты между учреждениями Национального банка и коммерческими
банками производятся независимо от состояния корреспондентских
счетов учреждений Национального банка в ЦММР.
1.3. Расчеты между учреждениями Национального банка
осуществляются через балансовый счет N 890 "Расчеты текущего года
между учреждениями, подведомственными одному банку".
Балансовый счет N 890 открывается в учреждениях Национального
банка.
Номер счета имеет следующую структуру:
NNN890К34, где NNN - условный номер учреждения Национального
банка;
К - контрольный ключ;
34 - признак Республики Беларусь для
межбанковских расчетов.
1.4. Учреждения Национального банка получают выписку по
лицевому счету NNN160К34 (форма N 0150) от АО "ВЦБ" по состоянию
данного счета в ЦММР.
1.5. С момента перехода учреждений Национального банка на
корреспондентские счета платежи по счетам МФО не производятся за
исключением операций по закрытию XX раздела баланса.
II. Межбанковские расчеты
2.1. Межбанковские расчеты между учреждениями Национального
банка, между учреждениями Национального банка и коммерческими
банками (филиалами) осуществляются через балансовый счет N 871
"Взаимные расчеты между учреждениями банков, обслуживаемыми одним
ВЦ" с отражением результатов совершенных операций за день на
балансовом счете N 890 в учреждениях Национального банка и
корреспондентских счетах учреждений Национального банка и
коммерческих банков в ЦММР.
Расчеты между учреждениями Национального банка:
Первичный документ
Д-т счета клиента (Банк А)
К-т счета клиента (Банк Б)
Банк А (учреждение НБ) Банк Б (учреждение НБ)
-------------------------- ------------------------
Д-т счета клиента Д-т 871
К-т 871 К-т счет клиента
Д-т 871 программный Д-т NNN890К34
К-т NNN890К34 документ К-т 871
в ЦММР в ЦММР
--------- ---------
Д-т NNN160К34 (Банк А) программный Д-т 871
К-т 871 документ К-т NNN160К34 (Банк Б)
Расчеты между учреждениями Национального банка и коммерческими
банками:
Первичный документ
Д-т счета клиента (Банк А)
К-т счета клиента (Банк Б)
Банк А (учреждение НБ) Банк Б (КБ, филиал КБ)
-------------------------- ------------------------
Д-т счета клиента Д-т 871
К-т 871 К-т счет клиента
Д-т 871 программный Д-т NNN890К34
К-т NNN890К34 документ К-т 871
в КБ
----------
программный Д-т 871
документ К-т NNN890К34
программный Д-т NNN16СК34
документ К-т 871
В ЦММР В ЦММР
----------- --------
Д-т NNN160К34 (Банк А) программный Д-т 871
К-т 871 документ К-т NNN16СК34 (Банк Б)
Закрытие (перечисление остатка) балансового счета N 871
выполняется ежедневно программным путем с отражением по балансовому
счету N 890, открытому в учреждениях Национального банка (филиалах
коммерческих банков), и на корреспондентских счетах учреждений
Национального банка и коммерческих банков, открытых в ЦММР. Остатки
по балансовому счету N 871 в учреждениях Национального банка, ЦММР
ежедневно должны быть равны нулю.
Копии платежных документов из банка плательщика в банк
получателя средств отправляются по почте.
2.2. Списание средств с корреспондентских счетов учреждений
Национального банка по операциям, не подлежащим перечислению через
балансовый счет N 871, производится на основании платежного
поручения владельца счета.
На основании первичного документа в учреждении Национального
банка совершается проводка:
Д-т счет клиента
К-т NNN890К34
На следующий день после получения выписки по балансовому счету
N 890 и "Журнала учета платежей по межбанковским расчетам" (форма
N 1061) учреждения Национального банка на общую сумму документов
выписывают в 4-х экземплярах сводное платежное поручение. Три
экземпляра сводного платежного поручения вместе с журналами и
приложениями к ним направляются в ЦММР. Четвертый экземпляр сводного
платежного поручения и журнал к нему остаются в банке А для
контроля. Учет сводных платежных поручений ведется в отдельном
регистрационном журнале.
В ЦММР _____________
При получении от учреждения Национального банка платежного
поручения ЦММР совершается проводку:
Платежи между учреждениями НБ Платежи между учреждениями НБ и
коммерческими банками:
Д-т NNN160К34 (Банк А) Д-т NNN160К34 (Банк А)
К-т NNN160К34 (Банк Б) К-т NNN16СК34 (Банк Б)
Первый экземпляр платежного поручения помещается в документы
дня ЦММР.
Второй экземпляр платежного поручения вместе с выпиской из
балансового счета N 160 направляется учреждению Национального банка
(Банк А) в качестве подтверждения о списании средств с его
корреспондентского счета. После получения банком А подтверждения о
проводе платежного поручения в журнале проставляется дата совершения
операции в ЦММР.
Третий экземпляр платежного поручения вместе с выпиской по
балансовому счету N 160, (161, 164, 165, 166, 167) и приложениями
направляется учреждению Национального банка (коммерческому банку)
(Банк Б) для зачисления средств на счета хозорганов.
Получив эти документы, отделение (Банк Б) совершает операции:
В учреждении НБ: В коммерческом банке:
------------------- ----------------------
Д-т NNN890К34 (Банк Б) Д-т NNN16СК34 (Банк Б)
К-т счет клиента (Банк Б) К-т NNN890К34 (Банк Б)
В филиале КБ:
----------
Д-т NNN890К34
К-т счет клиента
III. Контроль и квитовка МФО (межфилиальных оборотов)
Со дня перехода Национального банка на корреспондентские счета
расчетные операции по балансовым счетам ХХ раздела баланса
прекращаются, но производятся операции по закрытию этих счетов.
БС N 830 - "Начальные межфилиальные обороты текущего года".
Операции по этому счету не производятся. Закрытие
балансового счета N 871 производится на балансовый
счет N 890 учреждения Национального банка, балансовый
счет N 160 - ЦММР. Отчетность по данному балансовому
счету не составляется и для решения задачи "Контроль
МФО" на АО ВЦБ не посылается.
БС N 840 - "Ответные межфилиальные обороты текущего года".
По данному счету совершается прием ответных авизо и
решается задача "Квитовка МФО" до полного переноса
остатка на балансовый счет N 850.
БС N 846 - "Суммы авизо текущего года, подлежащие квитовке без
табуляграмм (при обслуживании ВЦ)".
Операции по данному счету производятся до полного
урегулирования по счету.
БС N 850 - "Сквитованные ответные межфилиальные обороты текущего
года".
Используется для решения задачи "Квитовка МФО". После
того как все ответные авизо сквитовались, балансовый
счет N 850 и балансовый счет N 830 закрываются между
собой, а остаток перечисляется на соответствующий
балансовый счет в центральном аппарате Национального
банка Республики Беларусь (Код 023) с отражением на
балансовом счете N 890 учреждения Национального
банка.
БС N 860 - "Не квитующиеся по выпискам Вычислительного центра суммы
за текущий год".
Операции по данному счету производятся до полного
урегулирования по счету.
БС N 868 - "Не квитующиеся по выпискам Вычислительного центра суммы
из-за нарушения порядка оформления авизо и неправильного
ввода информации в ЭВМ ВЦ за текущий год".
Операции по данному счету производятся до полного
урегулирования по счету.
Управление организации и методологии
банковского учета
<<< Главная
страница | < Назад
|
