ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
27 июня 2001 г. № 149
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ КОНТРОЛЯ ЗА
ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ИНОСТРАННОЙ БЕЗВОЗМЕЗДНОЙ ПОМОЩИ В ВИДЕ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
В соответствии со статьей 33 Банковского кодекса Республики
Беларусь (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2000 г., № 106, 2/219) Правление Национального банка Республики
Беларусь постановляет:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по организации контроля за
использованием иностранной безвозмездной помощи в виде денежных
средств.
2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 августа 2001 г.
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
27.06.2001 № 149
ИНСТРУКЦИЯ
по организации контроля за использованием
иностранной безвозмездной помощи в виде денежных средств
Инструкция по организации контроля за использованием
иностранной безвозмездной помощи в виде денежных средств (далее -
Инструкция) разработана в соответствии с Декретом Президента
Республики Беларусь от 12 марта 2001 г. № 8 "О некоторых мерах по
совершенствованию порядка получения и использования иностранной
безвозмездной помощи" (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2001 г., № 28, 1/2464), на основании статьи 26 Банковского
кодекса Республики Беларусь (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2000 г., № 106, 2/219) и устанавливает порядок
осуществления банками контроля за использованием иностранной
безвозмездной помощи в виде денежных средств путем представления
форм отчетности по целевому использованию иностранной безвозмездной
помощи.
Глава 1. Общие положения
1. Для целей настоящей Инструкции используются термины и
понятия в значениях, определенных Декретом Президента Республики
Беларусь от 12 марта 2001 г. № 8 "О некоторых мерах по
совершенствованию порядка получения и использования иностранной
безвозмездной помощи" (далее - Декрет).
2. Поступающая иностранная безвозмездная помощь в виде денежных
средств зачисляется на благотворительный счет, открытый в банке
юридическим или физическим лицам, получающим эту помощь (далее -
получатели). Открытие благотворительного счета производится в
порядке, установленном Правилами открытия банками счетов клиентам в
Республике Беларусь, утвержденными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2000 г. №
24.12 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000
г., № 111, 8/4333; 2001 г., № 12, 8/4696; № 59, 8/6221).
До открытия благотворительного счета иностранная безвозмездная
помощь зачисляется на специальный транзитный валютный счет для
зачисления в полном объеме средств в иностранной валюте (далее -
транзитный счет) в порядке, предусмотренном Инструкцией о порядке
обязательной продажи средств в иностранной валюте белорусскими
юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями,
утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30 декабря 1999 г. № 29.10 (Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 2000 г., № 21, 8/2614; № 36, 8/3267;
№ 55, 8/3549; № 114, 8/4370), либо на счет 3819 "Средства на
промежуточных счетах" согласно Правилам ведения бухгалтерского учета
в банках, расположенных на территории Республики Беларусь,
утвержденным постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 22 ноября 2000 г. № 29.4г (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., № 1, 8/4503).
При внесении на благотворительный счет иностранной
безвозмездной помощи, полученной наличными денежными средствами, в
том числе в иностранной валюте, ввозимыми на территорию Республики
Беларусь, если они будут использоваться в качестве иностранной
безвозмездной помощи, за исключением ввозимых из государств -
участников Таможенного союза, банк должен потребовать от получателя
таможенную декларацию. Если таможенная декларация получателем не
представлена, банк зачисляет денежные средства на благотворительный
счет и сообщает о допущенном нарушении в Национальный банк путем
отражения информации в формах отчетности, предусмотренных настоящей
Инструкцией.
3. При поступлении иностранной безвозмездной помощи на
благотворительный счет, в случае открытия транзитного счета - на
транзитный счет либо на счет 3819 "Средства на промежуточных счетах"
получатели обязаны в течение 5 рабочих дней, исключая день
поступления, представить в банк уведомление об использовании
иностранной безвозмездной помощи по форме согласно приложению 1 к
настоящей Инструкции.
При этом при поступлении на транзитный счет иностранной
безвозмездной помощи в иностранной валюте, подлежащей освобождению
от обязательной продажи, юридическое лицо представляет в банк также
уведомление, обосновывающее непроведение обязательной продажи
иностранной валюты, по форме согласно приложению 1 к Инструкции о
порядке проведения обязательной продажи средств в иностранной валюте
белорусскими юридическими лицами и индивидуальными
предпринимателями, утвержденной постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 1999 г. №
29.10, и одновременно платежное поручение на перевод средств с
транзитного счета на текущий счет и с текущего счета на
благотворительный счет. В случае осуществления в установленном
порядке обязательной продажи иностранной валюты получатель также
представляет в банк платежное поручение на перевод средств с
транзитного счета на текущий счет и с текущего счета на
благотворительный счет.
4. Иностранная безвозмездная помощь не подлежит использованию с
благотворительных счетов в банке до представления в банк копии
удостоверения (далее - удостоверение), выдаваемого Департаментом по
гуманитарной деятельности при Президенте Республики Беларусь (далее
- Департамент). Удостоверение не представляется в банк в том случае,
когда иностранная безвозмездная помощь не регистрируется согласно
Инструкции о порядке регистрации, получения и использования
иностранной безвозмездной помощи, утвержденной приказом Директора
Департамента по гуманитарной деятельности при Президенте Республики
Беларусь от 12 апреля 2001 г. № 44од (Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 2001 г., № 41, 8/5531).
5. Перечисление (снятие) иностранной безвозмездной помощи с
благотворительных счетов осуществляется получателями только на цели,
определенные Декретом и указанные в удостоверении, а в том случае,
когда иностранная безвозмездная помощь в Департаменте не
регистрируется, указанные в уведомлении.
6. Банк обязан сопоставить цели использования иностранной
безвозмездной помощи, указанные в удостоверении (уведомлении), с
целями использования иностранной безвозмездной помощи, указанными в
платежном поручении (расчетно-кассовых документах). В случае
выявленных несоответствий банк обязан отказать получателю в
перечислении (выдаче) средств.
При наличии удостоверения в платежном поручении
(расчетно-кассовых документах) указывается номер удостоверения,
выданного Департаментом.
7. В том случае, когда получатель иностранной безвозмездной
помощи не представил в банк удостоверение (уведомление),
подтверждающее цель использования иностранной безвозмездной помощи,
банк также обязан отказать получателю.
8. Порядок хранения представленных в банк получателями
документов определяется внутренними документами банка.
Глава 2. Требования, предъявляемые к составлению форм
отчетности
9. В целях осуществления банками контроля за целевым
использованием иностранной безвозмездной помощи банки обязаны
представлять в Национальный банк Республики Беларусь (далее -
Национальный банк) информацию по формам F1044 "Сведения о целевом
использовании иностранной безвозмездной помощи юридическими лицами"
и 1045 "Сведения о целевом использовании иностранной безвозмездной
помощи физическими лицами".
10. Информация по формам отчетности, указанным в пункте 9
настоящей Инструкции, представляется ежемесячно и должна содержать
сведения по каждому перечислению (списанию) иностранной
безвозмездной помощи с благотворительных счетов получателей. Если
иностранная безвозмездная помощь поступила на счет в период,
предшествующий отчетному месяцу, и при этом ее получатель в отчетном
месяце не производил списание средств с благотворительного счета в
банке, то соответствующая строка не включается в отчет за отчетный
месяц.
11. Данные формы отчетности представляются в виде текстовых
файлов формата MS-DOS (далее - файлы) с именами F1044.NNN, F1045.NNN
(где NNN - код банка (его филиала, отделения) - составителя
отчетности). Описание формата файла по форме 1044 "Сведения о
целевом использовании иностранной безвозмездной помощи юридическими
лицами" приведено в приложении 2 к настоящей Инструкции; описание
формата файла по форме 1045 "Сведения о целевом использовании
иностранной безвозмездной помощи физическими лицами" приведено в
приложении 3 к настоящей Инструкции.
12. В случае неосуществления банком в отчетном месяце денежных
перечислений с благотворительных счетов получателей в адрес
Национального банка направляется файл, который не содержит
информационных строк.
13. В файлах информация по каждому перечислению средств со
счета должна быть представлена отдельной информационной строкой.
Перенос информации на следующую строку не допускается.
14. Конец строки должен быть представлен двумя байтами,
имеющими в шестнадцатеричном представлении вид "0D0A" ("возврат
каретки", "новая строка").
15. В качестве разделителя между полями информационной строки
используется символ "запятая".
16. При составлении отчетов по формам 1044, 1045 необходимо
учитывать следующее:
16.1. поле А2 "Учетный номер налогоплательщика" (далее - УНН)
файла F1044.NNN обязательно к заполнению; при этом отражение
значения УНН, не подтвержденное дубликатом извещения о присвоении
УНН (далее - дубликат), выданным Государственным налоговым комитетом
Республики Беларусь, не допускается.
Контроль соответствия значения УНН значению, приведенному в
дубликате, осуществляется банками по алгоритму, приведенному в
Инструкции по составлению отчетности по внешнеторговым операциям,
утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28 сентября 2000 г. № 24.5 (Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 2000 г., № 108, 8/4298).
В файле F1045.NNN поле А2 заполняется сведениями о фамилии,
имени и отчестве получателя в кавычках;
16.2. при заполнении поля А3 "Наименование получателя" в файле
F 1044.NNN заполняется текстовая информация в кавычках.
В файле F1045.NNN в поле А3 заполняются паспортные данные
получателя (серия и номер) в кавычках;
16.3. при заполнении поля А4 файлов F1044.NNN и F1045.NNN поле
заполняется значением номера удостоверения в кавычках. Набор
символов, представляющих номер удостоверения, не должен начинаться
символом "N", словом "номер" и т.п. Если в соответствии с
установленным порядком иностранная безвозмездная помощь, полученная
получателями, не регистрируется, поле А4 файлов F1044.NNN, F1045.NNN
не заполняется;
16.4. при заполнении поля А5 файлов F1044.NNN, F1045.NNN "Дата
выдачи удостоверения" отражается дата выдачи удостоверения в формате
DDMMYY- число, месяц, год. Если в соответствии с установленным
порядком иностранная безвозмездная помощь, полученная получателями,
не регистрируется, поле А5 файлов F1044.NNN, F1045.NNN не
заполняется;
16.5. при заполнении поля А6 файлов F1044.NNN, F1045.NNN
отражается дата поступления средств на счет получателя в безналичной
форме либо внесения средств в наличной форме в формате DDMMYY -
число, месяц, год;
16.6. при заполнении поля А7 "Код валюты" файлов F 1044.NNN,
F1045.NNN валюта, которая поступила (внесена на счет наличными),
должна соответствовать Классификатору валют;
16.7. при заполнении поля А8 файлов F1044.NNN и F1045.NNN
"Сумма" указывается сумма иностранной безвозмездной помощи,
поступившая (внесенная) на счет получателя по каждому уведомлению;
16.8. при заполнении поля А9 "Дата перечисления" файлов
F1044.NNN, F1045.NNN дата перечисления должна быть представлена в
формате DDMMYY- число, месяц, год и соответствовать отчетному
месяцу;
16.9. при заполнении поля А10 "Код валюты" файлов F1044.NNN,
F1045.NNN валюта, которая перечислена (снята со счета наличными),
должна соответствовать Классификатору валют;
16.10. при заполнении поля А11 файлов F1044.NNN и F1045.NNN
"Сумма" указывается сумма по каждому перечислению (снятию наличными)
иностранной безвозмездной помощи;
16.11. при заполнении поля А12 "Цель использования" файлов
F1044.NNN, F1045.NNN поле А12 заполняется текстовой информацией в
кавычках, которая используется для указания цели перечисления.
Сведения о цели использования заполняются банком на основании
данных, представленных в платежном поручении либо кассовых
документах на снятие наличных средств;
16.12. при заполнении поля В1 "Признак контроля" банки
представляют Национальному банку информацию о внесении на счета в
банках Республики Беларусь в течение 5 банковских дней со дня
получения или ввоза на территорию Республики Беларусь иностранной
безвозмездной помощи, полученной наличными денежными средствами, в
том числе в иностранной валюте. Поле В1 "Признак контроля" в файлах
F1044.NNN, F1045.NNN может принимать следующие значения:
0 - средства поступили на благотворительный счет в безналичном
порядке; 1 - средства внесены на благотворительный счет наличными в
течение установленного срока, таможенная декларация представлена; 2
- средства внесены на благотворительный счет наличными в
установленный срок, таможенная декларация не представлена; 3 -
средства внесены на благотворительный счет наличными с нарушением
установленного срока, таможенная декларация представлена; 4 -
средства внесены на благотворительный счет наличными с нарушением
установленного срока, таможенная декларация не представлена.
Глава 3. Требования к формату представления полей
информационной строки
17. Особенности заполнения формата представления полей
информационной строки приведены в приложении 4 к настоящей
Инструкции.
18. При заполнении полей информационных строк файлов F1044.NNN,
F1045.NNN в соответствии с графой "Тип данных" приложения 4 к
настоящей Инструкции используются следующие значения: N - цифровая
информация; С - символьная информация.
19. При заполнении полей информационных строк файлов F1044.NNN,
F1045.NNN количество знаков в формате полей А2 (файла F 1045.NNN),
А3, А4, А8, А11, А12 не должно превышать количество знаков,
указанных в графе "Формат (знаков)" приложения 3 к настоящей
Инструкции.
При заполнении полей информационных строк файлов F1044.NNN,
F1045.NNN количество знаков в формате полей А2 (файла F1044.NNN),
А5, А6, А7, А9, А10, В1 должно строго соответствовать количеству
знаков, указанных в графе "Формат (знаков)" приложения 4 к настоящей
Инструкции.
20. В цифровых полях А8, А11 должна быть представлена сумма с
точностью до 0,01.
Глава 4. Порядок представления банками форм отчетности и
применения к ним мер воздействия
21. Формы отчетности в виде файлов с именами F1044.NNN,
F1045.NNN передаются по электронной почте ProCarry в адрес почтового
ящика MAKET.NBRB не позднее 12.00 10-го банковского дня месяца,
следующего за отчетным.
22. Представленная банками Национальному банку информация о
поступлении и целевом использовании получателями иностранной
безвозмездной помощи передается Национальным банком по электронной
почте или на дискете в Комитет государственного контроля Республики
Беларусь, Государственный налоговый комитет Республики Беларусь и
Департамент по гуманитарной деятельности при Президенте Республики
Беларусь.
23. При установлении фактов непредставления банками форм
отчетности, несвоевременного их представления к банку применяются
меры воздействия в порядке, установленном Правилами применения
Национальным банком мер воздействия к банкам и небанковским
кредитно-финансовым организациям, утвержденными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 января 2001
г. № 3 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001
г., № 25, 8/4978).
Приложение 1
к Инструкции по организации
контроля за использованием
иностранной безвозмездной
помощи в виде денежных средств
________________
(дата)
____________________________________ _____________________________
(наименование юридического (фамилия, (наименование банка, его
инициалы физического) лица) филиала (отделения)
УВЕДОМЛЕНИЕ № ____
об использовании иностранной безвозмездной помощи
Настоящим уведомляем __________________________________________
(наименование банка, его филиала
(отделения)
что из поступившей ______________________ на счет № ______________ в
(дата поступления) (номер счета)
________________________________________________________ иностранной
(наименование банка, его филиала (отделения)
безвозмездной помощи в сумме _______________________________________
(наименование иностранной валюты,
белорусских рублей)
будет использовано на следующие цели:
____________________________________________________________________
Подтверждаем, что _____________________________________________
(наименование юридического (фамилия,
_______________________________________________________ несет полную
инициалы физического) лица)
ответственность за целевое использование иностранной безвозмездной
помощи.
С Декретом Президента Республики Беларусь от 12 марта 2001 г. №
8 "О некоторых мерах по совершенствованию порядка получения и
использования иностранной безвозмездной помощи" и Инструкцией о
порядке регистрации, получения и использования иностранной
безвозмездной помощи, утвержденной приказом Директора Департамента
по гуманитарной деятельности при Президенте Республики Беларусь от
12 апреля 2001 г. № 44од, ознакомлены:
Руководитель _________________ _________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер _________________ _________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
М.П.
Примечание. При заполнении получателем иностранной
безвозмездной помощи - физическим лицом - подпись и расшифровка
подписи физического лица.
Приложение 2
к Инструкции по организации
контроля за использованием
иностранной безвозмездной
помощи в виде денежных средств
Формат текстового файла, содержащего сведения о целевом
использовании иностранной безвозмездной помощи юридическими лицами
(представляется банками по электронной почте ProCarry)
Имя: F1044.NNN
Адрес почтового ящика: MAKET.NBRB
Текст:
---------------------------------------------------------¬
¦#maket "F 1044" ¦
¦#branch NNN ¦
¦#month MM ¦
¦#year YY ¦
¦#version VR ¦
¦#clerk "name" ¦
¦#phone "number" ¦
¦#postclerk "pcname" ¦
¦#postphone "pcnumber" ¦
¦P1,A1,A2,A3,A4,A5,A6,A7,A8,A9,A10,A11,А12,B1 ¦
¦... ¦
L---------------------------------------------------------
где:
NNN - код банка (головного учреждения);
MM - номер отчетного месяца;
YY - год (4 знака);
VR - порядковый номер версии файла (начиная с "1");
name - фамилия ответственного исполнителя;
number - номер телефона ответственного исполнителя;
pcname - фамилия исполнителя, ответственного за передачу
текстового файла по электронной почте;
pcnumber - номер телефона исполнителя, ответственного за
передачу текстового файла по электронной почте;
Р1 - порядковый номер строки (начиная с "1");
А1 - код филиала/отделения банка;
А2 - учетный номер налогоплательщика (УНН) получателя;
А3 - наименование получателя;
А4 - номер удостоверения;
А5 - дата выдачи удостоверения;
А6 - дата поступления (внесения) помощи на счет;
А7 - код валюты;
А8 - сумма;
А9 - дата перечисления (снятия);
А10 - код валюты;
А11 - сумма перечисления (снятия);
А12 - цель использования;
В1 - признак контроля (0 - средства поступили на счет
безналичным путем; 1 - средства внесены на счет наличными в
течение установленного срока, таможенная декларация
представлена; 2 - средства внесены на счет наличными в
течение установленного срока, таможенная декларация не
представлена; 3 - средства внесены наличными на счет с
нарушением установленного срока, таможенная декларация
представлена; 4 - средства внесены на счет наличными с
нарушением установленного срока, таможенная декларация не
представлена).
Приложение 3
к Инструкции по организации
контроля за использованием
иностранной безвозмездной
помощи в виде денежных средств
Формат текстового файла, содержащего сведения о целевом
использовании иностранной безвозмездной помощи юридическими лицами
(представляется банками по электронной почте ProCarry)
Имя: F1045.NNN
Адрес почтового ящика: MAKET.NBRB
Текст:
--------------------------------------------------------¬
¦#maket "F1045" ¦
¦#branch NNN ¦
¦#month MM ¦
¦#year YY ¦
¦#version VR ¦
¦#clerk "name" ¦
¦#phone "number" ¦
¦#postclerk "pcname" ¦
¦#postphone "pcnumber" ¦
¦P1,A1,A2,A3,A4,A5,A6,A7,A8,A9,A10,A11,А12,B1 ¦
¦... ¦
L--------------------------------------------------------
где:
NNN - код банка, его филиала (отделения);
MM - номер отчетного месяца;
YY - год (2 знака);
VR - порядковый номер версии файла (начиная с "1");
name - фамилия ответственного исполнителя;
number - номер телефона ответственного исполнителя;
pcname - фамилия исполнителя, ответственного за передачу
текстового файла по электронной почте;
pcnumber - номер телефона исполнителя, ответственного за
передачу текстового файла по электронной почте;
P1 - порядковый номер строки (начиная с "1");
A1 - код филиала/отделения банка;
A2 - фамилия, имя, отчество получателя;
A3 - паспортные данные получателя;
A4 - номер удостоверения;
A5 - дата выдачи удостоверения;
A6 - дата поступления (внесения) помощи на счет;
A7 - код валюты;
A8 - сумма;
A9 - дата перечисления (снятия);
A10 - код валюты;
А11 сумма перечисления (снятия);
A12 - цель использования;
В1 - признак контроля (0 - средства поступили на счет безналичным
путем; 1 - средства внесены на счет наличными в течение
установленного срока, таможенная декларация представлена;
2 - средства внесены на счет наличными в течение
установленного срока, таможенная декларация не представлена;
3 - средства внесены наличными на счет с нарушением
установленного срока, таможенная декларация представлена;
4 - средства внесены на счет наличными с нарушением
установленного срока, таможенная декларация не
представлена).
Приложение 4
к Инструкции по организации
контроля за использованием
иностранной безвозмездной
помощи в виде денежных средств
Формат представления полей информационной строки
---T-----------------------------------T------T------T--------------
Имя¦ ¦ Тип ¦Формат¦ Имя
по-¦ Содержание поля ¦данных¦(зна- ¦файла-отчета
ля ¦ ¦ ¦ков) ¦
---+-----------------------------------+------+------+--------------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5
---+-----------------------------------+------+------+--------------
P1 Порядковый номер строки N 4 F1044, F1045
A1 Код банка, его филиала (отделения) N 3 F1044, F1045
A2 Учетный номер налогоплательщика
(УНН) получателя платежа N 9 F1044
А2 Фамилия, имя, отчество С 40 F1045
A3 Наименование получателя C 40 F1044, F1045
A4 Номер удостоверения C 10 F1044, F1045
A5 Дата удостоверения N 6 F1044, F1045
A6 Дата поступления средств N 6 F1044, F1045
A7, Код валюты N 3 F1044, F1045
А10
A8 Сумма N 15 F1044, F1045
A9 Дата перечисления (снятия) N 6 F1044, F1045
A11 Сумма перечисления (снятия) N 15 F1044, F1045
A12 Цель использования C 40 F1044, F1045
B1 Признак контроля (0 - средства
поступили на счет безналичным
путем; 1 - средства внесены на
счет наличными в течение
установленного срока, таможенная
декларация представлена; 2 -
средства внесены на счет наличными
в течение установленного срока,
таможенная декларация не
представлена; 3 - средства внесены
наличными с нарушением
установленного срока, таможенная
декларация представлена; 4 -
средства внесены наличными на счет
с нарушением установленного срока,
таможенная декларация не
представлена N 1 F1044, F1045
<<< Главная
страница | < Финансовое законодательство
|
