НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
6 апреля 1995 г. N 70
УТВЕРЖДЕНЫ
Правлением Национального
банка Республики Беларусь
23 марта 1995 года
Протокол N 5
ПРАВИЛА
ведения кассовых операций в коммерческих
банках Республики Беларусь
===
___________________________________________________________
Правила утратили силу с 1 января 2000 г. постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
июля 1999 г. N 12.6
[Изменения и дополнения:
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
26 декабря 1995 г. N 650 ;
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
7 февраля 1996 г. N 701 (рег. N 1311/12 от 20.02.96 г.)
;
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
20 мая 1996 г. N 734 (рег. N 1436/12 от 23.05.96 г.)
;
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
5 июля 1996 г. N 752 ;
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
12 сентября 1996 г. N 779 ;
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
4 января 1997 г. N 828 ;
Письмо Национального банка Республики Беларусь от
3 июня 1997 г. N 906
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Настоящие Правила ведения кассовых операций распространяются на
все коммерческие банки, действующие на территории Республики
Беларусь.
Для осуществления кассового обслуживания своих клиентов банки
создают в своих учреждениях кассовые узлы.
__________________________________________________________
Абзац второй - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
Для проведения кассовых операций и осуществления
кассового обслуживания своих клиентов банки создают в своих
учреждениях кассовые узлы.
Кассовые узлы планируются таким образом, чтобы была возможность
обеспечить выполнение всех необходимых операций с денежной
наличностью и другими ценностями, а также их сохранность.
Руководитель банка обязан обеспечить сохранность денежной
наличности и ценностей, находящихся в банке.
Банки для получения лицензии на кассовое обслуживание
представляют Главным управлениям Национального банка Республики
Беларусь пакет документов в соответствии с Законом Республики
Беларусь "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь",
а также договора на охрану и сигнализацию и акт обследования здания
банка сотрудниками РОВД и Национального банка.
__________________________________________________________
Абзац пятый - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
Банки для получения лицензии на совершение банковских
операций представляют Главным управлениям Национального
банка Республики Беларусь пакет документов в соответствии с
Законом Республики Беларусь "О банках и банковской
деятельности в Республике Беларусь", а также перечень
кассовых услуг, договора на охрану и сигнализацию и акт
обследования здания банка сотрудниками РОВД и Национального
банка.
Руководители банков должны уделять особое внимание подбору на
кассовую и инкассаторскую работу исключительно честных и надежных
работников.
__________________________________________________________
Общие положения Правил дополнены абзацем шестым письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
Запрещается работа кассовых и инкассаторских работников по
совместительству, а равно совместная служба близких родственников
(родители, супруги, братья, сестры, сыновья, дочери; братья, сестры,
родители и дети супругов), если их работа связана с непосредственной
подчиненностью или подконтрольностью одного другому.
__________________________________________________________
Общие положения после шестого абзаца дополнены абзацем
письмом Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
Прием на работу кассиров и инкассаторов проводится
руководителями банков по представлению руководителей кассовых
подразделений, начальников отделов (служб) инкассации и по
согласованию с главными бухгалтерами.
__________________________________________________________
Общие положения Правил дополнены абзацем седьмым письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
Прием на работу кассовых и инкассаторских работников
оформляется приказом руководителя банка. На каждого кассового и
инкассаторского работника заводится личное дело, в котором находятся
документы согласно законодательству Республики Беларусь. Кроме этого
в деле должны находиться выписка из протокола о приеме зачетов по
знанию настоящих Правил (протоколы хранятся у руководителя кассового
подразделения), а также справка о прохождении медосмотра от лиц,
которым дано разрешение на ношение оружия.
__________________________________________________________
Абзац девятый - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Прием на работу кассовых и инкассаторских работников
оформляется приказом руководителя банка. На каждого
кассового и инкассаторского работника заводится личное
дело, в котором находятся документы согласно действующему
законодательству. Кроме этого в деле должны находиться
выписка из протокола о приеме зачетов по знанию настоящих
Правил (протоколы хранятся у руководителя кассового
подразделения), а также справка о прохождении медосмотра от
лиц, которым дано разрешение на ношение оружия.
___________________________________________________________
Общие положения Правил дополнены абзацем восьмым письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
Вновь принятые кассовые работники допускаются к самостоятельной
работе с ценностями только после принятия от них зачета по знанию
настоящих Правил, не позднее двух недель со дня принятия их на
работу, а инкассаторские работники - только после получения от РОВД
разрешения на ношение оружия и принятия от них зачетов по знанию
настоящих Правил и нормативных документов Национального банка
относящихся к их служебным обязанностям.
__________________________________________________________
Абзац десятый - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Вновь принятые кассовые работники допускаются к
самостоятельной работе с ценностями только после принятия
от них зачета по знанию настоящих Правил, не позднее двух
недель со дня принятия их на работу, а инкассаторские
работники - только после получения от РОВД разрешения на
ношение оружия и принятия от них зачетов по знанию
настоящих Правил и нормативных актов и указаний
Национального банка относящихся к их служебным
обязанностям.
___________________________________________________________
Общие положения Правил дополнены абзацем девятым письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
ГЛАВА 1
ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ
РАЗДЕЛ 1.1. ПРОЕКТИРОВАНИЕ И ТЕХНИЧЕСКАЯ УКРЕПЛЕННОСТЬ
КАССОВОГО УЗЛА
1.1.1. В кассовый узел входят следующие помещения: кладовая
(сейфовая комната), кассовые кабины приходных, расходных,
приходно-расходных и валютных касс, касса пересчета, касса по
подготовке авансов, вечерняя касса, комната для пересчета денег
клиентами, помещения по приему-выдаче денег инкассаторскому
аппарату, кабинет руководителя кассового подразделения, комната или
специально отведенное место для хранения личных вещей кассовых
работников, комната психологической разгрузки, помещение для
хранения упаковочного и расходного материала и санузел.
__________________________________________________________
Пункт 1.1.1 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 12 сентября 1996 г. N 779, от 4
января 1997 г. N 828 и от 3 июня 1997 г. N 906
1.1.1. В кассовый узел входят следующие помещения:
денежное хранилище (сейфовая комната), кассовые кабины
приходных, расходных, приходно-расходных и валютных касс,
касса пересчета, вечерняя касса, комната для пересчета
денег клиентами, помещения по выполнению депозитных
операций, по приему-выдаче денег инкассаторскому аппарату,
кабинет руководителя кассового подразделения, гардероб,
комната психологической разгрузки, помещение для хранения
упаковочного и расходного материала и санузел.
1.1.2. Помещения кассового узла планируются и строятся в таком
порядке, чтобы исключить нахождение в кассовом узле лиц, не
совершающих операций с ценностями. Помещения кассового узла должны
быть размещены компактно, чтобы максимально сократить путь
перемещения из одного помещения в другое.
1.1.3. Устройство и оборудование кассовых помещений, денежных
хранилищ и рабочих мест кассиров должны соответствовать действующим
техническим требованиям на проектирование и устройство кассовых
узлов в банках Республики Беларусь и обеспечивать нормальные условия
для работы персонала и обслуживания клиентов, а также сохранность
ценностей, документов и безопасность работников. При этом банки
могут применять индивидуальные технические решения. Размеры
помещений кассового узла определяются руководством банка, исходя из
действующих санитарных норм.
1.1.4. Все производимые в кассовом узле операции должны
выполняться с максимальным использованием средств механизации
кассовой работы.
Рекомендуется, чтобы рабочее место кассира имело следующее
оснащение: специально оборудованный кассовый стол, стул поворотный,
счетно-денежную машину (в необходимых случаях монетосчетную машину),
средства для транспортировки денег (тележка закрытого типа),
металлический шкаф или сейф, калькулятор с пишущим устройством,
компьютеры, приборы для определения подлинности денежных знаков,
средства для упаковки банкнот и монеты.
В зависимости от выполняемых кассиром операций, его рабочее
место может оснащаться дополнительными приборами и техническими
средствами.
При использовании автоматизированных систем учета кассовых
операций, технология работы по их совершению и документооборот
должны соответствовать требованиям настоящих Правил.
1.1.5. Наиболее укрепленным помещением кассового узла должна
быть кладовая.
__________________________________________________________
Пункт 1.1.5 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
1.1.5. Наиболее укрепленным помещением кассового узла
должно быть денежное хранилище.
1.1.6. В зданиях банков, где строительство кладовой невозможно
из-за отсутствия площадей или нецелесообразно из-за небольшого
объема ценностей, в качестве хранилищ ценностей может быть
использована сейфовая комната для хранения ценностей в несгораемых
сейфах или отдельные несгораемые сейфы.
1.1.7. Сейфовая комната должна располагаться вблизи кабин
операционных касс. Площадь помещения выбирается исходя из количества
располагаемых в нем сейфов и удобства производства операций с
ценностями. Вход в помещение должен быть один, двери должны
обиваться с двух сторон металлическим листом с загибом на торец или
могут быть бронированными. Имеющиеся окна оборудуются металлическими
решетками.
__________________________________________________________
Пункт 1.1.7 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
1.1.7. Сейфовая комната должна располагаться вблизи
кабин операционных касс. Площадь помещения выбирается
исходя из количества располагаемых в нем сейфов и удобства
производства операций с ценностями. Вход в помещение должен
быть один, двери должны обиваться с двух сторон
металлическим листом или могут быть бронированными.
Имеющиеся окна оборудуются металлическими решетками.
1.1.8. Денежные хранилища (кладовые, сейфовые комнаты,
несгораемые сейфы) и помещения банков, должны оборудоваться
техническими средствами охраны (охранная, пожарная тревожная
сигнализация, телевизионные системы видеонаблюдения и
автоматизированные контрольно-пропускные системы) в соответствии с
действующими нормативными документами.
__________________________________________________________
Пункт 1.1.8 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
1.1.8. Денежные хранилища, сейфовые комнаты и помещения
банков, должны оборудоваться техническими средствами
охраны (охранная, пожарная тревожная сигнализация,
телевизионные системы видеонаблюдения и автоматизированные
контрольно-пропускные системы) в соответствии с
действующими нормативными документами.
1.1.9. Исключен.
__________________________________________________________
Пункт 1.1.9 исключен письмом Национального банка от 3 июня
1997 г. N 906. П.1.1.10. считать п.1.1.9. и п.1.1.11. -
п.1.1.10.
1.1.9. В банках может быть организовано хранение
ценностей клиентов (юридических и физических лиц) путем
предоставления индивидуальных сейфов или сейфовых ячеек,
устанавливаемых в помещении по выполнению депозитных
операций.
1.1.9. При расположении банков в зданиях учреждений
Национального банка вид охраны и степень укрепленности здания
определяет Национальный банк, непосредственно производящий расчеты с
вневедомственной охраной. Взаиморасчет банков с учреждениями
Национального банка за оказанные услуги определяется договором об
аренде помещений.
1.1.10. В банках, расположенных в отдельных от учреждений
Национального банка зданиях, охрана осуществляется в соответствии с
действующими нормативными документами.
РАЗДЕЛ 1.2. ОТКРЫТИЕ КАССОВОГО УЗЛА И НАЧАЛО КАССОВЫХ
ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ
1.2.1. В соответствии с законодательством Республики Беларусь
банки должны обеспечивать кассовое обслуживание своих клиентов,
отсортировку и обмен ветхих и поврежденных денежных знаков,
предъявляемых их клиентами или частными лицами.
Для этих целей в структуре банков создаются самостоятельные
подразделения по выполнению кассовых операций.
Для осуществления кассового обслуживания в банке (филиале)
могут быть организованы приходные, расходные, приходно-расходные,
валютные, вечерние кассы, кассы по пересчету денежной наличности,
кассы банка при субъектах хозяйствования, а также обменные пункты и
расчетно-кассовые центры, которые могут работать в режиме обычного
операционного дня либо в режиме продленного дня.
Исходя из объема производимых операций и установленного штата
кассовых работников, руководитель банка (филиала) определяет виды
операций, которые могут осуществляться в кассах банка (филиала).
По усмотрению руководителя банка при использовании локальных
автоматизированных систем обработки учетно-операционной информации
допускается документальное оформление операций, прием и выдача
ценностей одним кассовым работником только после согласования с
Национальным банком Республики Беларусь самостоятельно
разработанного банками порядка осуществления последующего контроля
за совершением кассовых операций со стороны главного бухгалтера или
лица, им уполномоченного, порядка осуществления контроля за
совершением кассовых операций, самостоятельно разработанного
банками.
Организация касс по видам операций и видам ценностей,
категориям клиентов, а также по режиму рабочего дня оформляется
приказом или распоряжением, изданным банком.
__________________________________________________________
Пункт 1.2.1 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828 и от 3 июня
1997 г. N 906
1.2.1. В соответствии с действующим в Республике
Беларусь законодательством банки должны обеспечить кассовое
обслуживание своих клиентов, отсортировку и обмен ветхих и
поврежденных денежных знаков, предъявляемых их клиентами
или частными лицами.
Для этих целей в структуре банков создаются
самостоятельные подразделения по выполнению кассовых
операций.
1.2.2. Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег
и выполнения расходных кассовых операций каждый банк имеет
операционную кассу.
В операционной кассе должен быть установлен минимально
допустимый размер наличных денег (лимит), необходимый для
своевременного выполнения обязательств банка по полному
удовлетворению потребности клиентов в денежной наличности. Он
определяется банком по письменному согласованию с Главным
управлением Национального банка.
Минимально допустимый размер наличных денег в кассе
определяется с учетом среднемесячного объема налично-денежного
оборота, проходящего через кассу банка, условий хранения ценностей,
и с таким расчетом, чтобы не возникали неоправданные перевозки
наличных денег по подкреплению или вывозу излишков денег.
__________________________________________________________
Пункт 1.2.2 - в редакции письма Национального банка от 20
мая 1996 г. N 734 и от 4 января 1997 г. N 828
1.2.2. В операционной кассе должен быть установлен
минимально допустимый размер наличных денег, необходимый
для своевременного выполнения обязательств банка по полному
удовлетворению потребности клиентов в денежной наличности.
Он определяется банком по письменному согласованию с
учреждением Национального банка, в котором банк имеет
корреспондентский счет.
Минимально допустимый размер наличных денег в кассе
определяется с учетом среднемесячного объема
наличноденежного оборота, проходящего через кассу банка,
условий хранения ценностей и с таким расчетом, чтобы не
возникали неоправданные перевозки наличных денег по
подкреплению или вывозу излишков денег.
1.2.3. Для совершения операций с ценностями руководитель
приказом по банку определяет лиц (не менее двух лиц), ответственных
за сохранность вверенных им ценностей, от которых принимаются зачеты
по знанию правил работы с ценностями и с которыми заключаются
договоры о полной коллективной (бригадной) материальной
ответственности в соответствии с законодательством Республики
Беларусь.
__________________________________________________________
Пункт 1.2.3 - в редакции письма Национального банка от
5 июля 1996 г. N 752
1.2.3. Для совершения операций с ценностями руководитель
банка приказом по банку назначает лиц, ответственных за
сохранность вверенных им ценностей. Ими могут быть главный
бухгалтер или его заместитель; заведующий операционной
кассой.
1.2.4. Исключен.
__________________________________________________________
Пункт 1.2.4 исключен письмом Национального банка от 7
февраля 1996 г. N 701
1.2.4. Ответственность за правильное и своевременное
отражение по учету денежной наличности и ценностей в банке
несет главный бухгалтер либо лицо, на которое возложена
такая ответственность. Он обязан обеспечивать сверку с
балансом данных по кассовым операциям и остатками ценностей
в кассе банка.
РАЗДЕЛ 1.3. ПРЕКРАЩЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ
1.3.1. Прекращение кассовых операций в банке может произойти по
следующим причинам:
- в связи с ликвидацией банка или его учреждения в соответствии
с законодательством Республики Беларусь;
- в связи с необеспечением сохранности ценностей, находящихся в
кассе банка;
- в связи с систематическими (более двух раз) грубыми
нарушениями Правил ведения кассовых операций.
__________________________________________________________
Пункт 1.3.1 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
1.3.1. Прекращение кассовых операций в банке может
произойти по следующим причинам:
- в связи с ликвидацией банка или его учреждения в
соответствии с действующим законодательством Республики
Беларусь;
- в связи с необеспечением сохранности ценностей,
находящихся в кассе банка;
- в связи с систематическими (более двух раз) грубыми
нарушениями Правил ведения кассовых операций.
1.3.2. Решение о прекращении кассовых операций в банке могут
принять:
- органы управления банком;
- Национальный банк Республики Беларусь;
- другие органы в соответствии с законодательством Республики
Беларусь.
__________________________________________________________
Пункт 1.3.2 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
1.3.2. Решение о прекращении кассовых операций в банке
могут принять:
- органы управления банком;
- Национальный банк Республики Беларусь;
- другие органы в соответствии с действующим
законодательством Республики Беларусь.
1.3.3. Орган, принимающий решение о прекращении кассовых
операций в банке, обязан установить:
- порядок закрытия кассы;
- адрес и порядок отправки ценностей, находящихся в кассе банка
на момент принятия решения о прекращении кассовых операций;
- порядок удовлетворения претензий клиентов банка по их
денежной наличности и ценностям, находящимся на хранении в кассе
банка;
- порядок проведения заключительных проводок по счетам кассы
банка.
1.3.4. Временное прекращение кассовых операций может произойти
в случаях, указанных в абзацах 3 и 4 п. 1.3.1. Правил - на период
восстановления условий по обеспечению сохранности ценностей или на
период устранения нарушений Правил (после применения других мер
воздействия).
1.3.5. При временном прекращении кассовых операций необходимо
определить условия и порядок кассового обслуживания клиентов банка.
Такое обслуживание может осуществляться через операционную кассу
другого банка.
При этом кассовое обслуживание клиентов одного банка через
кассу другого банка осуществляется на договорной основе. В договоре
на кассовое обслуживание в этом случае предусматриваются порядок
обслуживания клиентов, порядок прохождения кассовых документов, а
также порядок и условия оплаты оказываемых услуг.
ГЛАВА 2
ПРАВИЛА СОВЕРШЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
РАЗДЕЛ 2.1. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПРИХОДНОЙ КАССЫ
2.1.1. Прием наличных денег от юридических и физических лиц в
кассу банка производится:
- по объявлениям на взнос наличными с выдачей квитанции;
- по приходным кассовым ордерам с выдачей копии этого ордера
или квитанции вносителю денег.
__________________________________________________________
Пункт 2.1.1 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
2.1.1. Прием наличных денег от юридических и физических
лиц в кассу банка производится:
- по объявлениям на взнос наличными с выдачей квитанции;
- по приходным кассовым ордерам с выдачей копии этого
ордера вносителю денег.
2.1.2. Для сдачи наличных денег в кассу клиент заполняет
приходный кассовый документ и передает его операционному
работнику, уполномоченному подписывать приходные и расходные
документы.
Операционный работник проверяет и оформляет приходный документ
на взнос наличных денег в соответствии с указаниями по ведению
бухгалтерского учета и передает документы в кассу.
2.1.3. Кассир, получив объявление на взнос наличными или
приходный кассовый ордер (в дальнейшем "приходный кассовый
документ"), проверяет наличие и тождественность подписи
операционного работника по имеющимся у него образцам, сличает
соответствие указанных в них сумм цифрами и прописью, а в объявлении
на взнос наличными, кроме того, тождественность суммы,
указанной в составных частях комплекта этого документа
(объявлении, ордере и квитанции).
После проверки приходных кассовых документов кассир вызывает
вносителя денег и принимает от него полистно денежную наличность.
На столе кассира должна быть денежная наличность только от
лица, вносящего деньги.
Все ранее принятые кассиром деньги должны храниться в ящиках
стола, сейфе или металлическом шкафу.
__________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 2.1.3 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
Все ранее принятые кассиром деньги должны храниться в
ящиках стола или металлическом шкафу.
В случае сдачи банком излишков денежной наличности в пределах
40 пачек, которые должны сдаваться кассовым работником банка, кассир
принимает их по пачкам и корешкам, сформированным только
банком-отправителем, и в соответствии с требованиями раздела 3.3.
__________________________________________________________
Пункт 2.1.3 дополнен абзацем пятым письмом Национального
банка от 7 февраля 1996 г. N 701
Излишки в большем количестве должны приниматься в операционную
кассу в соответствии с п.4.5.8.
__________________________________________________________
Пункт 2.1.3 дополнен абзацем шестым письмом Национального
банка от 7 февраля 1996 г. N 701
2.1.4. После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в
приходном кассовом документе, с суммой, фактически оказавшейся при
пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает приходный
кассовый документ, ставит печать кассы на квитанцию или копию
приходного ордера и выдает ее лицу, внесшему деньги.
__________________________________________________________
Пункт 2.1.4 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
2.1.4. После приема денег кассир сверяет сумму,
указанную в приходном кассовом документе, с суммой,
фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм
кассир подписывает приходный кассовый документ, ставит
печать кассы и выдает квитанцию или копию приходного ордера
лицу, внесшему деньги.
2.1.5. Если вноситель сдает деньги в кассу банка по нескольким
приходным документам для зачисления на разные счета, кассир
принимает деньги по каждому документу отдельно.
2.1.6. Если у вносителя денег установлено расхождение
(недостача или излишек) между суммой сдаваемых денег и суммой,
указанной в приходном документе, а также при обнаружении неплатежных
и фальшивых денег, кассир возвращает вносителю деньги (за
исключением неплатежных и фальшивых). Первоначальный документ кассир
перечеркивает и на оборотной стороне квитанции к этому документу
проставляет предъявленную сумму и удостоверяет это подписью.
Приходные документы передаются операционному работнику, который
вычеркивает в кассовом журнале первоначально указанную сумму и
записывает новую сумму взноса, оформляет вновь полученные документы
и передает их в кассу.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 2.1.6 - в редакции письма Национального
банка от 7 февраля 1996 г. N 701
2.1.6. Если у вносителя денег установлено расхождение
между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в
приходном документе, а также при обнаружении неплатежных и
фальшивых денег, кассир предлагает ему внести недостающую
сумму. В случае отказа кассир возвращает вносителю деньги
(за исключением неплатежных и фальшивых), перечеркивает
приходный кассовый документ и возвращает его операционному
работнику для переоформления операции.
При обнаружении неплатежных и фальшивых денежных билетов
кассиры руководствуются разделом 3.6.
__________________________________________________________
Пункт 2.1.6 - в редакции письма Национального банка от 3
июня 1997 г. N 906. Третий абзац пункта 2.1.6 исключен.
На неплатежные и фальшивые билеты кассир составляет в
присутствии руководителя кассового подразделения и
вносителя акт произвольной формы в двух экземплярах, в
котором должны быть отражены: дата, фамилия кассира,
обнаружившего билеты, фамилия вносителя или наименование
субъекта хозяйствования, достоинство билетов, номера и их
серии, сумма, а также характерные признаки неплатежности
билетов. Акт подписывается кассиром, руководителем
кассового подразделения, вносителем и заверяется печатью
кассира. Первый экземпляр акта вместе с билетами,
оформленными кассиром в соответствии с требованиями п.
3.4.5. (второй абзац), передаются руководителю кассового
подразделения, второй - клиенту.
Руководитель кассового подразделения в отношении
неплатежных и фальшивых денежных билетов руководствуется
указаниями п. 3.4.5. настоящих Правил.
2.1.7. Если клиентом деньги в кассу не были внесены, приходные
документы кассир возвращает операционному работнику, который
вычеркивает несданные суммы из кассового журнала, а приходные
документы уничтожает.
2.1.8. В конце рабочего дня на основании приходных документов
кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и
остатках ценностей (приложение 43) и сверяет сумму по этой справке с
суммой фактически принятых денег.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 2.1.8 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
2.1.8. В конце рабочего дня на основании приходных
документов кассир составляет справку о сумме принятых им
денег (приложение 1) и сверяет сумму по этой справке с
суммой фактически принятых денег.
Справка подписывается кассиром, и указанные в ней кассовые
обороты сверяются с записями в кассовом журнале. Сверка оформляется
подписями: кассира в кассовом журнале, операционного работника на
справке.
2.1.9. Принятые в течение рабочего дня деньги кассир формирует
и упаковывает в соответствии с действующим порядком раздела 3.3.
настоящих Правил и сдает их вместе со справкой и приходными
документами заведующему операционной кассой под расписку в своей
именной книге учета принятых и выданных кассиром денег 0482155
(приложение 2) или в контрольном листе (приложение 42).
В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и
данными отчетных документов кассир ставит об этом в известность
заведующего операционной кассой. При подтверждении излишка или
недостачи составляется акт (приложение 4), а кассовый работник
представляет объяснительную записку руководителю кассового
подразделения.
__________________________________________________________
Пункт 2.1.9 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752 и от 4 января
1997 г. N 828
2.1.9. Принятые в течение рабочего дня деньги кассир
формирует и упаковывает в соответствии с действующим
порядком раздела 3.3. настоящих Правил и сдает их вместе со
справкой и приходными документами заведующему операционной
кассой под расписку в своей именной книге учета принятых и
выданных кассиром денег 0482155 (приложение 2).
2.1.10. Заведующий операционной кассой сверяет сумму принятых
денег со справкой и приходными документами и подписывает справку.
РАЗДЕЛ 2.2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ РАСХОДНОЙ КАССЫ
2.2.1. Выдача наличных денег клиентам банка производится по
денежным чекам или расходным кассовым ордерам.
Выдача других ценностей, не числящихся на балансе, оформляется
внебалансовыми ордерами.
2.2.2. Для совершения расходных операций заведующий
операционной кассой выдает кассирам под отчет необходимую сумму
денежной наличности под расписку в книге 0482155. Полные и неполные
пачки принимаются по обозначениям на накладках с проверкой по
корешкам, а пачки, состоящие из неполных корешков, - сплошным
полистным пересчетом (пересчет может производиться под
наблюдением одного из кассовых работников, назначаемых заведующим
операционной кассой).
Все полученные кассиром под отчет суммы, количество и сумму
оплаченных документов и остаток подотчетных сумм, сдаваемых им
обратно под расписку заведующему операционной кассой, он записывает
в книгу 0482155 или контрольный лист.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 2.2.2 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752
Все полученные кассиром под отчет суммы, количество и
сумму оплаченных документов и остаток подотчетных сумм,
сдаваемых им обратно под расписку заведующему операционной
кассой, он записывает в книгу 0482155.
После выдачи кассиром под отчет необходимой суммы денежной
наличности заведующий операционной кассой обязан проверить наличие
оставшейся в операционной кассе денежной наличности и убедиться, что
ее остаток с учетом выданных сумм соответствует данным книги учета
наличности операционной кассы и других ценностей в национальной
валюте 0482120 (приложение 3) по счету N 1010 на начало дня.
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 2.2.2 - с изменениями, внесенными
письмами Национального банка от 26 декабря 1995 г. N 650 и
от 3 июня 1997 г. N 906
После выдачи кассиром под отчет необходимой суммы
денежной наличности заведующий операционной кассой обязан
проверить наличие оставшейся в операционной кассе денежной
наличности и убедиться, что ее остаток с учетом выданных
сумм соответствует данным книги учета наличности
операционной кассы и других ценностей 0482120 (приложение
3) по счету N 031 на начало дня.
2.2.3. Денежные чеки и другие документы на получение денежной
наличности представители субъектов хозяйствования предъявляют
операционным работникам, которые после соответствующей их проверки
выдают лицу, получающему денежную наличность, контрольную марку от
денежного чека или отрывной талон от расходного кассового ордера для
предъявления их в кассу.
2.2.4. Получив расходный документ (денежный чек, кассовый ордер
и др.), кассир обязан:
- проверить наличие подписей лиц банка, имеющих право
разрешать выдачу денежной наличности, и тождественность этих
подписей имеющимся образцам;
- сличить сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой,
указанной прописью;
- проверить, есть ли расписка в получении денежной наличности
на документе;
- проверить наличие сведений о предъявлении документа,
удостоверяющего личность получателя денежной наличности;
- вызвать получателя денежной наличности по номеру расходного
документа и спросить у него получаемую сумму;
- сверить номер контрольной марки или отрывного талона с
номером на расходном документе и приклеить контрольную марку или
талон соответственно к чеку или ордеру;
- подготовить сумму денежной наличности, указанную в чеке или
ордере, выдать ее получателю по предъявлению им документа,
удостоверяющего личность и подписать расходный документ.
__________________________________________________________
Абзац восьмой пункта 2.2.4 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752
- подготовить сумму денежной наличности, указанную в
чеке или ордере, выдать ее получателю и подписать расходный
документ.
2.2.5. Выдачу денежной наличности кассир производит полными
пачками денежных билетов по суммам, обозначенным на накладках, при
условии сохранения неповрежденной упаковки. При этом с пачек в
присутствии получателя обязательно срезаются гарантийные швы с
личными кодами кассиров (пломбы). Денежную наличность из пачек с
поврежденной упаковкой, а также из неполных корешков кассиры выдают
полистным пересчетом.
При вскрытии корешков с денежными билетами для выдачи
отдельными листами кассир обязан их предварительно пересчитать.
В момент выдачи денежной наличности кассирам запрещено
производить обмен денежных билетов одних достоинств на другие.
Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в банке
полученную денежную наличность в присутствии контролера банка, в
этом случае пломбы с пачек и клише с пакетов не срезаются. На
выявленную в результате пересчета в присутствии сотрудника банка
недостачу (излишки) денежной наличности составляется акт 0482145
(приложение 4). Недостающая сумма возмещается клиенту. Банк не несет
ответственности за недостачу денежной наличности, обнаруженную
клиентом в отсутствие контролера банка, а также после выноса ее из
помещения банка. Об этом у расходных касс на видном месте должно
быть помещено объявление.
__________________________________________________________
В пункте 2.2.5 письмом Национального банка от 7 февраля
1996 г. N 701 слова "денежные знаки" заменены на "денежные
билеты"
2.2.6. Операции по кассе банка, при которых представитель
субъекта хозяйствования, не внося денежной наличности, предъявляет
одновременно чек на получение наличности и объявление на взнос,
запрещается.
В отдельных случаях руководитель банка может разрешить
частичную оплату чека с выдачей получателю справки о фактически
выданной сумме денежной наличности по данному чеку. Справка
подписывается руководителем и главным бухгалтером банка и
скрепляется печатью банка.
От получателя отбирается расписка на оборотной стороне чека о
полученной сумме денежной наличности. Копия справки о частичной
оплате прилагается к чеку и подшивается в кассовые документы дня.
__________________________________________________________
Пункт 2.2.6 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
2.2.6. Операции по кассе банка, при которых
представитель субъекта хозяйствования, не внося денежной
наличности, предъявляет одновременно чек на получение
наличности и объявление на взнос, запрещается.
2.2.7. В конце операционного дня кассир сверяет сумму денежной
наличности, принятой под отчет, с суммой расходных документов и
остатком денежной наличности, после чего составляет отчетную справку
о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (приложение 43),
подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с
записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка
оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных
работников на справке кассира.
В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и
данными отчетных документов кассир ставит об этом в известность
заведующего операционной кассой. При подтверждении излишка или
недостачи составляется акт (приложение 4), а кассовый работник
представляет объяснительную записку руководителю кассового
подразделения.
В банках, где расходные операции выполняются заведующим
операционной кассой, отчетная справка о кассовых оборотах за день и
остатках ценностей не составляется, а все обороты по расходу
включаются в сводную справку оборотов за день (приложение 44).
__________________________________________________________
Пункт 2.2.7 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
2.2.7. В конце операционного дня кассир сверяет сумму
денежной наличности, принятой под отчет, с суммой расходных
документов и остатком денежной наличности, после чего
составляет отчетную справку 0482110 (приложение 5),
подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет
с записями в кассовых журналах операционных работников.
Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и
операционных работников на справке кассира.
В банках, где расходные операции выполняются заведующим
операционной кассой, справка 0482110 не составляется, а все
обороты по расходу включаются в сводную справку 0482111
(приложение 6), которая составляется также при выполнении
кассиром наряду с выдачей приема денежной наличности. В
этом случае кассир на оборотной стороне справки указывает
сумму прихода и данные о количестве поступивших в кассу
документов, по которым были выданы квитанции 0402004. Эти
данные, заверенные подписями операционных работников,
являются основанием для проверки правильности использования
бланков квитанций.
2.2.8. Остаток денежной наличности, сформированный в
установленном порядке, и расходные кассовые документы за день вместе
с отчетной справкой кассир сдает под расписку в книге 0482155 или
контрольном листе заведующему операционной кассой, который, проверив
отчетную справку, подписывает ее и направляет в документы дня.
Оставшиеся у кассиров в конце операционного дня отдельные
корешки денежных билетов, сформированные другими кассирами, должны
быть до передачи заведующему операционной кассой полистно
пересчитаны и упакованы в установленном порядке.
По окончании рабочего дня платежную ведомость на выдачу
зарплаты и остаток аванса, полученные для выплаты заработной платы
работникам банка, кассир вкладывает в мешок, горловина которого
прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без
узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки, сумма
вложения и проставляется код кассира или его именной штамп и
подпись. Концы шпагата завязывается глухим узлом и пломбируются
пломбиром кассира. Указанный мешок сдается заведующему операционной
кассой под расписку в книге 0482155 или контрольном листе на
хранение до утра следующего рабочего дня.
Прием заведующим операционной кассой указанного мешка
производится с проверкой его целости и правильности упаковки.
На третий день после совершения расходных операций кассир в
платежной ведомости против фамилии лиц, которым не произведены
выплаты наличных денег, ставит штамп или делает отметку от руки
"Депонировано", затем в конце ведомости делает надпись о фактически
выплаченных и подлежащих депонированию суммах, сверяет их с общим
итогом по платежной ведомости и скрепляет надпись своей подписью.
После этого кассир сдает в приходную кассу остаток депонированных
сумм по приходному кассовому ордеру.
__________________________________________________________
Пункт 2.2.8 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701 и от 5 июля
1996 г. N 752
2.2.8. Остаток денежной наличности, сформированный в
установленном порядке, и расходные кассовые документы за
день вместе с отчетной справкой кассир сдает под расписку в
книге 0482155 заведующему операционной кассой, который,
проверив отчетную справку, подписывает ее и направляет в
документы дня.
Оставшиеся у кассиров в конце операционного дня
отдельные корешки денежных знаков, сформированные другими
кассирами, должны быть до передачи заведующему операционной
кассой полистно пересчитаны и упакованы в установленном
порядке.
По окончании рабочего дня остаток аванса, полученный для
выплаты заработной платы работникам банка, кассир
вкладывает в мешок, горловина которого прошивается вместе с
ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и
надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки, сумма
вложения и проставляется код кассира. Концы шпагата
завязывается глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира.
Указанный мешок сдается заведующему операционной кассой под
расписку в книге 0482155 на хранение до утра следующего
рабочего дня.
Прием заведующим операционной кассой указанного мешка
производится с проверкой его целости и правильности
упаковки.
2.2.9. Банки могут производить предварительную подготовку
денежной наличности по заявкам своих филиалов, субъектов
хозяйствования.
Предварительная подготовка и упаковка денежной наличности
производится на основании полученных от клиентов чеков в следующем
порядке:
- кассир, на которого возложена предварительная подготовка
денежной наличности, после сводки кассы проверяет правильность
оформления принятых им расходных документов. Если имеющейся денежной
наличности недостаточно, он получает деньги из операционной кассы
под расписку в книге 0482155 заведующего операционной кассой;
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 2.2.9 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752
- кассир, на которого возложена предварительная
подготовка денежной наличности, после сводки кассы
проверяет правильность оформления принятых им расходных
документов. Если имеющейся денежной наличности
недостаточно, он получает деньги из операционной кассы под
расписку в книге 0482155;
- подготовленная отдельно по каждому документу денежная
наличность вкладывается в мешок без наружных швов. Горловина мешка
прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов.
На ярлыке указываются дата упаковки и общая сумма вложений, а также
проставляется код кассира или его именной штамп и подпись. Концы
шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются. К ярлыку
прикрепляются расходные документы.
__________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 2.2.9 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
- подготовленная отдельно по каждому документу денежная
наличность вкладывается в мешок без наружных швов.
Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом
без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки и
общая сумма вложений, а также проставляется код кассира.
Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются. К
ярлыку прикрепляются расходные документы.
Предварительная подготовка и упаковка денежной наличности для
подкреплений подведомственных учреждений банков производиться также
и в инкассаторских сумках, которые должны быть закрыты,
опломбированы и иметь ярлык, с указанием на нем наименования
банка-получателя, даты формирования, суммы вложения, кода (именного
штампа и подписи) кассира, формировавшего сумку.
__________________________________________________________
Пункт 2.2.9 дополнен абзацем после абзаца четвертого
письмом Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752
Подготовленные к выдаче мешки (сумки) могут быть вложены в
запирающуюся на ключ тележку, которая пломбируется кассиром,
снабжается ярлыком с указанием на нем общей суммы вложенной денежной
наличности. На ярлыке также проставляются дата, код (именной штамп и
подпись) кассира, и все расходные документы прикрепляются к общему
ярлыку;
__________________________________________________________
Абзац шестой пункта 2.2.9 - с изменениями, внесенными
письмами Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701 и
от 3 июня 1997 г. N 906
Подготовленные к выдаче мешки могут быть вложены в
запирающуюся на ключ тележку, которая пломбируется
кассиром, снабжается ярлыком с указанием на нем общей суммы
вложенной денежной наличности. На ярлыке проставляются
дата, код кассира, и все расходные документы прикрепляются
к общему ярлыку;
- денежная наличность вместе с расходными документами
принимается заведующим операционной кассой под расписку в книге
0482155 кассира или его контрольном листе.
__________________________________________________________
Абзац шестой пункта 2.2.9 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752
- денежная наличность вместе с расходными документами
принимается заведующим операционной кассой под расписку в
книге 0482155.
Прием денежной наличности производится заведующим операционной
кассой по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам или тележкам,
с проверкой их целости, правильности упаковки и четкости оттисков
пломбиров.
В аналогичном порядке производится прием подготовленной
денежной наличности кассиром утром следующего рабочего дня под
расписку в книге 0482155 заведующего операционной кассой.
2.2.10. Выдача мешков с денежной наличностью производится в
соответствии с п. 2.2.4., при этом пломбы с мешков не срезаются.
Вскрытие мешков клиентами производится в отведенном для этого
помещении под контролем работника банка, который срезает пломбы с
мешков.
Порядок удовлетворения претензий клиентов по результатам
пересчета денег изложен в п.2.2.5.
__________________________________________________________
Пункт 2.2.10 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
2.2.10. Выдача мешков с денежной наличностью
производится в соответствии с п. 2.2.4., при этом пломбы с
мешков не срезаются.
Клиент производит вскрытие мешков в отведенном для этого
помещении под наблюдением работника банка.
¦ РАЗДЕЛ 2.3. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ВЕЧЕРНЕЙ КАССЫ
2.3.1. Для приема денег от юридических и физических лиц после
окончания операционного дня в банке может быть открыта вечерняя
касса. Принятые вечерней кассой деньги должны быть зачислены на
соответствующие счета клиентов не позднее следующего рабочего дня.
Производить какие-либо расходные операции работникам вечерних касс
запрещается. Вечерняя касса может быть организована по приему
наличных денег, а также по приему сумок с денежной наличностью
(валютными и другими ценностями) от инкассаторов.
__________________________________________________________
Пункт 2.3.1 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 12 сентября 1996 г. N 779
2.3.1. Для приема денег от юридических и физических лиц
после окончания операционного дня в банке может быть
открыта вечерняя касса. Принятые вечерней кассой деньги
должны быть зачислены на соответствующие счета клиентов не
позднее следующего рабочего дня. Производить какие-либо
расходные операции работникам вечерних касс запрещается.
Вечерняя касса может быть организована по приему наличных
денег, а также по приему сумок с денежной наличностью от
инкассаторов.
2.3.2. Прием наличных денег в вечерней кассе производится
кассиром под контролем бухгалтера-контролера, имеющего право
подписи на кассовых документах.
2.3.3. Бухгалтеру-контролеру вечерней кассы выдается штамп
"Вечерняя касса", оттиск которого проставляется на приходных
кассовых документах, принятых вечерней кассой.
2.3.4. В случае отсутствия бухгалтера-контролера прием наличных
денег в вечерней кассе производится кассиром с применением
кассового аппарата.
Имеющийся в кассе штамп "Вечерняя касса" изымается. Перед
установкой корпус кассового аппарата пломбируется заведующем
операционной кассой. Ключ от суммирующего счетчика выдается кассиру,
ключ для гашения счетчика - заведующему операционной кассой.
У вечерней кассы помещается объявление о том, что выдаваемые
вносителям денег квитанций снабжаются проставленным на контрольном
аппарате оттиском штампа с указанием суммы взноса. В объявлении
должно быть указано, что квитанции без подписи кассира и оттиска
штампа кассового аппарата, а также с исправленными или
проставленными в оттиске штампа суммами и датами от руки являются
недействительными. Образец оттиска помещается в объявлении.
После проверки представленных клиентом документов и приема
денег, кассир подписывает документы и снабжает квитанцию вместе с
объявлением или сопроводительной ведомостью на оборотной стороне
оттиском штампа кассового аппарата. Квитанцию кассир выдает
вносителю денег, а объявление или сопроводительную ведомость
оставляет у себя.
__________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 2.3.4 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
После проверки представленных клиентом документов и
приема денег, кассир подписывает документы и снабжает
квитанцию вместе с объявлением или сопроводительной
ведомостью на оборотной стороне оттиском штампа
контрольного аппарата. Квитанцию кассир выдает вносителю
денег, а взносное объявление или сопроводительную ведомость
оставляет у себя.
Квитанцию, на которой ошибочно проставлен оттиск штампа
кассового аппарата с неправильной суммой или датой, кассир
перечеркивает и проставляет на ней, а также на объявлении или
сопроводительной ведомости номер новой квитанции, выданной вносителю
денег. Оттиск штампа кассового аппарата с неправильно набранной
суммой на приходном документе кассир зачеркивает и за своей подписью
на нем делает надпись: "Не считать". Приходные документы и
испорченные квитанции кассир оставляет у себя.
По окончании приема денежной наличности кассир извлекает из
кассового аппарата ленту, вычеркивает из нее все неправильно
учтенные суммирующим счетчиком суммы по данным оставшихся у него
испорченных документов, подсчитывает общую сумму и сверяет ее с
фактическим наличием денег.
__________________________________________________________
Пункт 2.3.4 дополнен абзацем шестым письмом Национального
банка от 7 февраля 1996 г. N 701
Общую сумму принятых денег кассир записывает цифрами и прописью
в контрольной ленте, ставит дату и удостоверяет своей подписью все
произведенные в контрольной ленте записи и исправления.
__________________________________________________________
Пункт 2.3.4 дополнен абзацем седьмым письмом Национального
банка от 7 февраля 1996 г. N 701
2.3.5. После окончания приема денег вечерней кассой
производится сверка принятой денежной наличности с данными кассового
журнала или контрольной ленты контрольно-кассового аппарата и с
суммой приходных документов. После сверки кассовый журнал
подписывается бухгалтером-контролером и кассиром, а контрольная
лента - кассиром.
Денежная наличность вкладывается в денежное хранилище, которое
закрывается на два ключа, и сдается под охрану в порядке,
предусмотренном пп. 5.1.20., 5.1.21. настоящих Правил, и в
соответствии с заключаемым договором на охрану.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 2.3.5 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Денежная наличность вкладывается в сейф, который
закрывается на два ключа, и сдается под охрану в порядке,
предусмотренном пп. 5.1.20., 5.1.21. настоящих Правил, и в
соответствии с заключаемым договором на охрану.
Утром следующего дня денежная наличность и документы вечерней
кассы по произведенным операциям передаются заведующему операционной
кассой. Заведующий операционной кассой сверяется сумму принятой
денежной наличности с данными кассового журнала или с контрольной
лентой и с суммой приходных документов. При совпадении сумм
приходные кассовые документы передаются операционному работнику для
бухгалтерских проводок.
В приеме денежной наличности заведующий операционной кассой
расписывается в кассовом журнале или на контрольной ленте кассового
аппарата.
2.3.6. Прием сумок с денежной наличностью от инкассаторов
осуществляется двумя сотрудниками банка, один из которых является
бухгалтером-контролером, а другой - кассиром.
Сдачу сумок (мешков) осуществляет старший бригады инкассаторов
в присутствии всех инкассаторов этой бригады. Водитель автомашины,
на которой производился сбор денежной выручки, должен находиться в
помещении банка до окончания сдачи инкассаторами сумок (мешков) с
денежной наличностью.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 2.3.4 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
Сдачу сумок (мешков) осуществляет старший бригады
инкассаторов в присутствии всех инкассаторов этой бригады.
2.3.7. Инкассатор-сборщик предъявляет бухгалтеру-контролеру
накладные к сумкам (мешкам) с денежной выручкой (приложения 7,8),
при сдаче сумок с валютными и другими ценностями - препроводительную
ведомость к сумке с валютными и другими ценностями (приложение 37),
и явочные карточки (приложение 9) на сдаваемые в кассу сумки
(мешки).
__________________________________________________________
Пункт 2.3.7 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 12 сентября 1996 г. N 779
2.3.7. Инкассатор-сборщик предъявляет
бухгалтеру-контролеру накладные к сумкам (мешкам) с
денежной выручкой (приложения 7,8) и явочные карточки
(приложение 9) на сдаваемые в кассу сумки (мешки).
2.3.8. Бухгалтер-контролер проверяет соответствие записей в
накладных (препроводительных ведомостях) и явочных карточках,
регистрирует подлежащие приему от инкассаторов сумки в двух
экземплярах журнала учета принятых сумок (мешков) с денежной
наличностью и порожних сумок (приложение 10) под копирку и по мере
регистрации передает накладные (препроводительные ведомости)
кассиру.
В журнале должны указываться обнаруженные при приеме
исправления в явочных карточках без соответствующих оговорок,
расхождения записей в явочных карточках с накладными
(препроводительными ведомостями). Количество и номера порожних
сумок, подлежащих сдаче в кассу, бухгалтер-контролер устанавливает
по данным записей в явочных карточках и по фактическому наличию
порожних сумок.
__________________________________________________________
Пункт 2.3.8 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 12 сентября 1996 г. N 779 и от 3
июня 1997 г. N 906
2.3.8. Бухгалтер-контролер проверяет соответствие
записей в накладных и явочных карточках, регистрирует
подлежащие приему от инкассаторов сумки в двух экземплярах
журнала учета принятых сумок с денежной наличностью и
порожних сумок (приложение 10) под копирку и по мере
регистрации передает накладные кассиру.
В журнале должны указываться обнаруженные при приеме
исправления в явочных карточках без соответствующих
оговорок, расхождения записей в явочных карточках с
накладными. Количество и номера порожних сумок, подлежащих
сдаче в кассу, бухгалтер-контролер устанавливает по данным
записей в явочных карточках и по фактическому наличию
порожних сумок.
2.3.9. После этого бухгалтер-контролер проверяет соответствие
количества сдаваемых сумок в кассу данным справки о выданных
инкассаторам сумках и явочных карточках (приложение 11), а затем
явочные карточки возвращает инкассаторам.
2.3.10. Кассир при приеме сумок с денежной наличностью от
инкассаторов проверяет:
- не имеют ли поступившие сумки с деньгами каких-либо
повреждений или дефектов (заплат, наружных швов, разрыва ткани,
неотжатых и поврежденных пломб, разрыва шпагата или узлов на шпагате
и др.);
- четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми
опломбированы сумки (мешки), и соответствие их заверенным банком
образцам;
- соответствие номеров сумок, сдаваемых инкассаторами, номерам,
указанным в накладных (препроводительных ведомостях) к сумкам;
- соответствие общей суммы принимаемой выручки записям в
накладной (препроводительной ведомости).
__________________________________________________________
Пункт 2.3.10 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 12 сентября 1996 г. N 779
2.3.10. Кассир при приеме сумок с денежной наличностью
от инкассаторов проверяет:
- не имеют ли поступившие сумки с деньгами каких-либо
повреждений или дефектов (заплат, наружных швов, разрыва
ткани, неотжатых и поврежденных пломб, разрыва шпагата или
узлов на шпагате и др.);
- четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми
опломбированы сумки (мешки), и соответствие их заверенным
банком образцам;
- соответствие номеров сумок, сдаваемых инкассаторами,
номерам, указанным в накладных к сумкам;
- соответствие общей суммы принимаемой выручки записям в
накладной.
2.3.11. После приема сумок (мешков) бухгалтер-контролер, кассир
и каждый член бригады инкассаторов подписывает оба экземпляра
журнала учета принятых сумок с денежной наличностью и порожных
сумок. Второй экземпляр журнала бухгалтер-контролер выдает старшему
бригады инкассаторов.
2.3.12. Кассир под контролем бухгалтера-контролера производит
подсчет количества вкладываемых в денежное хранилище вечерней кассы,
сумок, принятых от инкассаторов, вместе с бухгалтером-контролером
сверяет их с количеством, указанным в журнале учета принятых сумок с
денежной наличностью и порожних сумок. Денежное хранилище
закрывается на два ключа, один из которых находится у кассира,
другой - у бухгалтера-контролера. Последние опечатывают его своими
печатями. После чего денежное хранилище сдается под охрану в
порядке, предусмотренном пп. 5.1.20., 5.1.21. настоящих Правил.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 2.3.12 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
2.3.12. Кассир под контролем бухгалтера-контролера
производит подсчет количества вкладываемых в денежное
хранилище (сейф) сумок, принятых от инкассаторов, вместе с
бухгалтером-контролером сверяет их с количеством, указанным
в журнале учета принятых сумок с денежной наличностью и
порожних сумок. Денежное хранилище (сейф) закрывается на
два ключа, один из которых находится у кассира, другой - у
бухгалтера-контролера. Последние опечатывают его своими
печатями. После чего денежное хранилище сдается под охрану
в порядке, предусмотренном пп. 5.1.20., 5.1.21. настоящих
Правил.
Об общем количестве принятых по всем маршрутам сумок (мешков) с
денежной наличностью и порожных сумок составляется справка
(приложение 12), которая вместе с первыми экземплярами журналов
(приложение 10) храниться в отдельной папке.
2.3.13. Сумки (мешки) с денежной выручкой, доставленные с
маршрута, после закрытия вечерней кассы или при ее отсутствии,
хранятся в специально выделенных сейфах под ответственностью
инкассаторов, доставивших сумки (мешки) в порядке, предусмотренном
п. 4.1.11.
2.3.14. При предъявлении инкассаторами дефектных сумок (мешков)
с денежной наличностью или другими ценностями (неотжатые и
поврежденные пломбы, отрыв пломбы от шпагата, повреждение сумки
(мешка) или замка и др.), при несоответствии записей в накладной
(препроводительной ведомости) о сумме проинкассированной выручки
цифрами и прописью, а также в случае расхождения суммы денежной
выручки, указанной в накладной (препроводительной ведомости), с
суммой, указанной в явочной карточке, кассир в присутствии
бухгалтера-контролера и инкассаторов, предъявивших такие сумки
(мешки), вскрывает их и пересчитывает полистно находящиеся в них
деньги и ценности.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 2.3.14 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 12 сентября 1996 г. N 779
2.3.14. При предъявлении инкассаторами дефектных сумок
(мешков) с денежной наличностью или другими ценностями
(неотжатые и поврежденные пломбы, отрыв пломбы от шпагата,
повреждение сумки (мешка) или замка и др.), при
несоответствии записей в накладной о сумме
проинкассированной выручки цифрами и прописью, а также в
случае расхождения суммы денежной выручки, указанной в
накладной, с суммой, указанной в явочной карточке, кассир в
присутствии бухгалтера-контролера и инкассаторов,
предъявивших такие сумки (мешки), вскрывает их и
пересчитывает полистно находящиеся в них деньги и
ценности.
Во всех случаях приема дефектной сумки (мешка) о результатах
пересчета находящихся в ней денег и ценностей составляется акт в
трех экземплярах. Первый экземпляр акта остается в кассовых
документах банка вместе с сопроводительным документом, второй - с
сообщением о факте недостачи ценностей и вещественными
доказательствами (сумкой, пломбой, упаковкой, шпагатом и др.) в
необходимых случаях передается следственным органам; третий -
направляется субъекту хозяйствования (клиенту), сдавшему ценности
инкассатору. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при
приеме и пересчете денег и ценностей. В акте указываются дата приема
и вскрытия сумки (мешка), ее номер, за каким клиентом она
закреплена, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен
ее пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке
были деньги и ценности, сумма вложенных денег и ценностей по данным
сопроводительного документа и какая сумма фактически оказалась в
сумке (мешке) по видам, достоинствам ценностей.
При недостаче у инкассаторов сумки (мешка) с ценностями,
порожней сумки (мешка), явочной карточки или при обнаружении
недостачи денег и ценностей в сумке (мешке), имеющей какие-либо
повреждения или прочие дефекты, а также в случае неявки инкассаторов
с маршрута в установленный срок, кассир и бухгалтер-контролер
немедленно сообщают об этом руководителю банка, а при необходимости
органам МВД.
2.3.15. Приказом по банку руководитель может возложить
обязанности по приему сумок с денежной выручкой (валютными и другими
ценностями) на одного кассового работника.
В этом случае кассир кроме своих обязанностей выполняет
требования, изложенные в п.п.2.3.8.; 2.3.9.; 2.3.11.
Принятые сумки (мешки), накладные (препроводительные ведомости
к сумкам с валютными и другими ценностями (приложение 37) к ним
кассир вкладывает в денежное хранилище, которое закрывается на ключ
кассира, опечатывается его печатью, после чего сдается под охрану в
порядке, предусмотренном п.п.5.1.20.; 5.1.21.
__________________________________________________________
Раздел 2.3. после пункта 2.3.14. дополнен пунктом 2.3.15 в
редакции письма Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752
и с изменениями, внесенными письмом Национального банка от
3 июня 1997 г. N 906. П.2.3.15. в старой редакции считать
п.2.3.16.
2.3.16. По усмотрению руководителя банка может быть
организована передача ценностей от вечерней кассы в операционную
кассу банка без явки работников вечерней кассы следующим порядком: в
вечерней кассе устанавливается сейф (сейфы), один экземпляр ключей
от которого находится у работников вечерней кассы, второй - у лиц,
ответственных за сохранность ценностей.
Деньги, пересчитанные и упакованные кассиром вечерней кассы, в
порядке, предусмотренном разделом 3.3. настоящих Правил,
упаковываются в мешки и опломбируются пломбирами кассира вечерней
кассы и бухгалтера-контролера.
Эти мешки или сумки с денежной выручкой, принятые от
инкассаторов, помещаются в сейф, который опечатывается печатями
работников вечерней кассы.
В сейф помещается журнал учета сумок, принятых от инкассаторов,
а также акт, в котором указано количество инкассаторских сумок (не
пересчитанных) и мешков с деньгами, пересчитанных и упакованных
кассирами вечерней кассы.
Сейф сдается под охрану порядком, установленным п. 5.1.21.
настоящих Правил. В договоре на охрану оговаривается, что сейф,
сданный под охрану работниками вечерней кассы вечером, утром
принимается из-под охраны лицами, ответственными за сохранность
ценностей.
Прием денежной наличности лицами, ответственными за сохранность
ценностей, осуществляется порядком, изложенным в п. 2.3.5.
__________________________________________________________
Письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906 в
разделе 2.3 по всему тексту слова "контрольного аппарата"
заменены словами "кассового аппарата"
РАЗДЕЛ 2.4. ПОДКРЕПЛЕНИЕ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ
2.4.1. Подкрепление операционной кассы банка осуществляется
Национальным банком Республики Беларусь на основе договоров,
заключенных между ними.
2.4.2. Передача денежной наличности из кассы одного банка в
кассу другого банка производится на основе договоров, заключенных
между ними, и только после согласования с Главными управлениями
Национального банка Республики Беларусь и предварительной проводки
данной операции по соответствующим счетам банков.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 2.4.2 - в редакции письма Национального
банка от 3 июня 1997 г. N 906
Передача денежной наличности из кассы одного банка в
кассу другого банка производится только после согласования
с Главным управлением Национального банка и предварительной
проводки данной операции по корреспондентским счетам банка.
Банк выдает из своей кассы денежную наличность для подкрепления
кассы другого банка только после зачисления эквивалентной суммы на
свой счет.
2.4.3. Для получения подкрепления банк-получатель (филиал
банка-получателя) накануне дня получения перечисляет средства с
соответствующего счета, открытого на его балансе, на счет N 4618,
открытый в учреждении Национального банка Республики Беларусь.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 2.4.3 - в редакции письма Национального
банка от 3 июня 1997 г. N 906
Для получения подкрепления банк-получатель накануне дня
получения направляет в Управление межбанковских
корреспондентских отношений Национального банка Республики
Беларусь платежное поручение для оплаты суммы наличных
денег с корреспондентского счета на счет N 4618, открытый в
учреждении Национального банка.
Убедившись в поступлении денег на счет N 4618, учреждение
Национального банка выдает банку наличные деньги из кассы или
подготавливает наличные деньги для выдачи их инкассаторам в
согласованные сроки.
__________________________________________________________
Пункт 2.4.3 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 26 декабря 1995 г. N 650, от 7
февраля 1996 г. N 701 и от 3 июня 1997 г. N 906
2.4.3. Для получения подкрепления банк-получатель
накануне дня получения направляет в Центр межбанковских и
межреспубликанских расчетов Национального банка Республики
Беларусь платежное поручение для оплаты суммы наличных
денег с корреспондентского счета на счет N 904, открытый в
учреждении Национального банка.
2.4.4. Перераспределение остатков операционных касс между
отделениями (филиалами) банка, расположенными в разных областях
республики, допускается только по согласованию с Главным управлением
Национального банка, а в пределах одной области необходимо лишь
последующее уведомление Главного управления Национального банка в
день передачи денежной наличности.
__________________________________________________________
Пункт 2.4.4 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 26 декабря 1995 г. N 650, от 7
февраля 1996 г. N 701 и от 3 июня 1997 г. N 906
2.4.4. Центр межгосударственных и межбанковских расчетов
при наличии средств на корреспондентском счете банка
принимает платежное поручение и проводит его.
Убедившись в поступлении денег на счет N 904, учреждение
Национального банка выдает банку наличные деньги из кассы
или подготавливает наличные деньги для выдачи их
инкассаторам в согласованные сроки.
2.4.5. Учреждения банков могут получать наличные деньги в
учреждениях Национального банка по денежным чекам установленной
формы в соответствии с требованиями п.2.4.3.
__________________________________________________________
Пункт 2.4.5 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 26 декабря 1995 г. N 650, от 7
февраля 1996 г. N 701, от 5 июля 1996 г. N 752. П.2.4.6.
считать п.2.4.5. в редакции письма Национального банка от 3
июня 1997 г. N 906.
2.4.5. Перераспределение сверхлимитных остатков
операционных касс между отделениями (филиалами) банка,
расположенными в разных областях республики, допускается
только по согласованию с Главным управлением Национального
банка, а в пределах одной области необходимо лишь
последующее уведомление Главного управления Национального
банка в день передачи денежной наличности.
2.4.6. Учреждения банков могут получать наличные деньги
в учреждениях Национального банка по денежным чекам
установленной формы в соответствии с требованиями Положения
о чековой книжке от 22.09.94 N 393, утвержденного
Правлением Национального банка Республики Беларусь 13.09.94
(протокол N 17). Накануне дня получения подкрепления, банк
должен перечислить сумму получаемых денег со своего
корреспондентского счета на счет N 904, открытый в
учреждении Национального банка. Затем банк выписывает
денежный чек и передает его учреждению Национального банка.
Учреждение Национального банка после проверки чека
списывает сумму чека со счета N 4618 и выдает из своей
кассы списанную по чеку сумму денежной наличности.
___________________________________________________________
Пункт 2.4.6 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 26 декабря 1995 г. N 650 и от 5 июля
1996 г. N 752
2.4.6. Учреждение Национального банка может выдавать
непосредственно банкам наличные деньги по чекам. Накануне
дня получения подкрепления, банк должен перечислить сумму
получаемых денег со своего корреспондентского счета на счет
N 904, открытый в учреждении Национального банка. Затем
банк выписывает денежный чек и передает его учреждению
Национального банка. Учреждение Национального банка после
проверки чека списывает сумму чека со счета N 904 и выдает
из своей кассы списанную по чеку сумму денежной
наличности.
2.4.7. Исключен.
__________________________________________________________
Пункт 2.4.7 исключен письмом Национального банка от 5 июля
1996 г. N 752
2.4.7. Выдача ценностей инкассаторам банка-получателя
производится по расходному кассовому ордеру при наличии у
инкассаторов доверенности банка-получателя ценностей на
прием денежной наличности и удостоверения личности.
2.4.8. Исключен.
__________________________________________________________
Пункт 2.4.8 исключен письмом Национального банка от 5 июля
1996 г. N 752
2.4.8. При отправке ценностей составляется опись
ценностей (приложение 13) в трех экземплярах. Первый
экземпляр описи направляется банку-получателю, второй -
используется бригадой инкассаторов для приема и сдачи
ценностей, третий - остается в учреждении банка-отправителя
в кассовых документах дня вместе с ордером.
2.4.9. Исключен.
__________________________________________________________
Пункт 2.4.9 исключен письмом Национального банка от 5 июля
1996 г. N 752
2.4.9. Лица, ответственные за сохранность ценностей
банка-получателя, принимают ценности по описи с оформлением
на всю сумму принятых ценностей приходного кассового
ордера, расписываются в описях, а также направляют
подтверждение о получении ценностей в банк-отправитель.
РАЗДЕЛ 2.5. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ
2.5.1. После сверки кассовых оборотов с кассовыми журналами
операционных работников, кассиры сдают заведующему операционной
кассой сформированные в установленном порядке остатки имеющихся у
них денег вместе со справками и кассовыми документами.
Заведующий операционной кассой, приняв деньги, отчетные справки
и документы от кассиров, проверяет: заверены ли суммы кассовых
оборотов, указанные в справках кассиров, операционными работниками;
правильно ли выведены в справках остатки денег с учетом записей в
своей книге 0482155; соответствует ли количество сданных кассирами
документов и суммы по ним данным справок.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 2.5.1 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Заведующий операционной кассой, приняв деньги, отчетные
справки и документы от кассиров, проверяет: заверены ли
суммы кассовых оборотов, указанные в справках кассиров,
операционными работниками; правильно ли выведены в справках
остатки денег с учетом записей в книге 0482155;
соответствует ли количество сданных кассирами документов и
суммы по ним данным справок.
Затем заведующий операционной кассой по данным отчетных
справок кассиров операционных касс и записям в журналах о принятых
суммах денег кассой пересчета и вечерней кассой, а также по
документам, деньги по которым приняты или выданы им лично,
составляет сводную справку о кассовых оборотах за день (приложение
44) и сверяет итоги ее с данными бухгалтерского учета. Сверка
заверяется подписью работника бухгалтерии на сводной справке о
кассовых оборотах за день, которая вместе с отчетными справками
кассиров о кассовых оборотах за день и остатках ценностей
(приложение 43) хранится в кассовых документах дня.
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 2.5.1 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
Затем заведующий операционной кассой по данным отчетных
справок кассиров операционных касс и записям в журналах о
принятых суммах денег кассой пересчета и вечерней кассой, а
также по документам, деньги по которым приняты или выданы
им лично, составляет сводную справку 0482111 о кассовых
оборотах за день и сверяет итоги ее с данными
бухгалтерского учета. Сверка заверяется подписью работника
бухгалтерии на справке 0482111, которая вместе с отчетными
справками кассиров 0482109 и 0482110 хранится в кассовых
документах дня.
После сверки кассовых оборотов за день заведующий операционной
кассой записывает в книгу 0482120 общую сумму прихода и расхода
денег и выводит в ней остаток кассы на следующий день.
__________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 2.5.1 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
После сверки кассовых оборотов за день заведующий
операционной кассой записывает в книгу учета наличности
операционной кассы и прочих ценностей 0482120 общую сумму
прихода и расхода денег и выводит в ней остаток кассы на
следующий день.
2.5.2. В случае расхождения между остатком денег в кассе и
данными бухгалтерии заведующий операционной кассой немедленно ставит
об этом в известность руководителя банка, главного бухгалтера и
руководителя кассового подразделения для принятия мер по выявлению
причин расхождения. При подтверждении излишка или недостачи
составляется акт (приложение 4).
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 2.5.2 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
2.5.2. В случае расхождения между остатком денег в кассе
и данными бухгалтерии заведующий операционной кассой
немедленно ставит об этом в известность руководителя банка,
главного бухгалтера и руководителя кассового подразделения
для принятия мер по выявлению причин расхождения. При
подтверждении излишка или недостачи составляется акт.
После сводки кассы заведующий операционной кассой брошюрует
кассовые документы или передает их вместе с приложениями для
формирования и брошюровки одному из кассовых работников.
Кассовые документы оформляются в соответствии с разделом 3.1.
настоящих Правил.
2.5.3. Справки по кассовым документам даются по требованию за
подписью главного бухгалтера или его заместителя в присутствии
кассового работника, ответственного за кассовые документы.
Вынос из помещения кассы папок с кассовыми документами
допускается лишь в отдельных случаях по письменному разрешению
руководителя банка. К концу рабочего дня документы должны быть
обязательно возвращены.
2.5.4. Кассовые документы могут быть изъяты из банка
постановлениям следственных или судебных органов или головного
банка.
На место изъятого подлинного кассового документа подшиваются
заверенная заведующим операционной кассой копия изъятого документа,
вся переписка об изъятии документа, протокол выемки.
В случаях, когда изъятию подлежат одновременно несколько
кассовых документов за разные даты одного календарного года, на
место одного из изымаемых документов помещаются его копия, протокол
выемки документов, а взамен остальных - только их копии с отметками
о месте нахождения протокола выемки документов.
РАЗДЕЛ 2.6. ПОРЯДОК РАБОТЫ КАСС БАНКОВ ПРИ СУБЪЕКТАХ
ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ
__________________________________________________________
Глава 2 дополнена разделом 2.6 письмом Национального банка
от 7 февраля 1996 г. N 701
2.6.1. Касса банка при субъекте хозяйствования создается на
основе договора (приложение 35) и возглавляется старшим
кассиром, который назначается приказом руководителя банка и
осуществляет руководство и контроль за работой кассового
подразделения.
За кассой закрепляется необходимое количество брезентовых
стандартных мешков (сумок) для доставки поступивших денег через
инкассаторов в банк.
2.6.2. При сдаче выручки кассир субъекта хозяйствования
предъявляет кассиру кассы банка приходный документ, выписанный им в
двух экземплярах под копирку на бланках типовой формы, установленной
субъектом хозяйствования, и денежную наличность.
Проверив правильность составления документа, кассир кассы банка
проверяет соответствие указанных сумм цифрами и прописью и после
приема денег расписывается на обоих экземплярах документа с
проставлением именного штампа.
Второй экземпляр документа кассир скрепляет печатью банка и
выдает его кассиру субъекта хозяйствования, первый экземпляр
оставляет у себя.
2.6.3. Руководитель банка может устанавливать порядок сдачи
выручки в кассу банка в опломбированных инкассаторских сумках.
В этих случаях руководитель субъекта хозяйствования
представляет образцы оттисков печатей или пломбиров, которыми будут
опечатываться (опломбировываться) сумки с деньгами.
При сдаче денежной выручки в инкассаторской сумке кассир
субъекта хозяйствования выписывает в трех экземплярах
препроводительную ведомость 0402006. Первый экземпляр ведомости
вкладывается в сумку, а второй и третий - кассир субъекта
хозяйствования предъявляет с сумкой старшему кассиру кассы банка.
2.6.4. Старший кассир при получении сумки проверяет ее
исправность, целость шпагата, тождественность оттиска
пломбира (печати) образцу. После приема сумки с выручкой старший
кассир расписывается на копии препроводительной ведомости, ставит на
ней печать банка, а затем выдает этот документ кассиру субъекта
хозяйствования.
2.6.5. Вскрытие сумок и пересчет денег производятся в
соответствии с п.п.3.4.3., 3.4.4. кассирами кассы банка под
контролем старшего кассира или контролера кассы банка.
2.6.6. Кассир кассы банка обрабатывает, формирует и упаковывает
денежную наличность в порядке, установленном п.п.3.3.2. - 3.3.4., и
после сверки соответствия наличных денег данным контрольных
ведомостей или приходных документов сдает в конце дня старшему
кассиру в порядке, установленном п.п.3.4.7., 3.4.8.
2.6.7. Старший кассир подсчитывает в контрольных ведомостях
сумму принятой и пересчитанной денежной выручки каждым кассиром,
сверяет сумму с итогами их контрольных листов и передает накладные и
порожние сумки главному кассиру субъекта хозяйствования.
Общую сумму контрольных ведомостей старший кассир сверяет с
итогом ведомости, составленной главным кассиром субъекта
хозяйствования о сумме сданной выручки в кассу банка. Сверка
оформляется подписями старшего кассира кассы банка на ведомости
субъекта хозяйствования и главного кассира этого субъекта
хозяйствования на одной из контрольных ведомостей кассы банка.
2.6.8. По окончании приема денег кассир кассы банка,
осуществляющий учет принятых денег, один (без старшего кассира)
производит сверку и заключение дня в присутствии и под контролем
главного кассира субъекта хозяйствования.
Сверка общей суммы принятых денег с итогом
ведомости, составляемой главным кассиром субъекта хозяйствования,
оформляется подписями кассира банка на ведомости субъекта
хозяйствования и главного кассира этого субъекта хозяйствования на
препроводительной ведомости 0402006.
2.6.9. Прием денег от кассиров и упаковка их в мешки
производятся одним из кассовых работников, на которого приказом по
банку возложены эти функции, под контролем старшего кассира.
Принятые от кассиров деньги и первый экземпляр
препроводительной ведомости к каждому (ой) мешку (сумке)
вкладываются в брезентовые стандартные мешки (сумки), горловина
мешков прошивается, плотно завязывается шпагатом, а затем концы
шпагата пломбируются.
2.6.10. Прием мешков (сумок) с денежной наличностью
инкассаторами производится в соответствии с п.4.1.8.
2.6.11. Доставленные в банк мешки (сумки) с денежной
наличностью инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке,
предусмотренном п.п.2.3.6. - 2.3.14., или непосредственно
заведующему операционной кассой в следующем порядке.
Заведующий операционной кассой вскрывает мешки (сумки) с
денежной наличностью касс банка при субъектах хозяйствования в
присутствии кассира и бухгалтера-контролера вечерней кассы и
проверяет ее по пачкам и корешкам.
После сопоставления фактического наличия денег с данными
препроводительной ведомости заведующий операционной кассой
подписывает эту ведомость и накладную к ней и передает накладную для
оформления операции, связанной с зачислением денег в операционную
кассу и на счет субъекта хозяйствования, а препроводительную
ведомость направляет для приобщения к кассовым документам дня.
2.6.12. Утром следующего рабочего дня все документы по
результатам приема и пересчета поступившей выручки должны быть
сброшюрованы порядком, предусмотренным п.3.1.6.
Сброшюрованные документы хранятся в кассе банка при субъекте
хозяйствования под ответственностью старшего кассира в течение трех
месяцев, а контрольные листы - в течение 10 рабочих дней. По
истечении срока указанные документы уничтожаются.
РАЗДЕЛ 2.7. ПОРЯДОК РАБОТЫ РАСЧЕТНО-КАССОВЫХ ЦЕНТРОВ
__________________________________________________________
Глава 2 дополнена разделом 2.7 письмом Национального банка
от 5 июля 1996 г. N 752
2.7.1. В целях улучшения кассового обслуживания населения банки
и их филиалы могут открывать, в случае необходимости,
расчетно-кассовые центры (в дальнейшем - "расчетный центр").
__________________________________________________________
Пункт 2.7.1 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
2.7.1. В целях улучшения кассового обслуживания
населения банки и их филиалы могут открывать, в случае
необходимости, расчетно-кассовые центры (в дальнейшем -
"расчетный центр") в соответствии с Типовым положением о
расчетно-кассовом центре (приложение 2) Положения о порядке
создания и прекращения деятельности банков на территории
Республики Беларусь от 27.09.95 N 610, утвержденного
Правлением Национального банка Республики Беларусь 07.09.95
(протокол N 20).
2.7.2. Оборудование кассовых помещений, денежных хранилищ и
рабочих мест кассовых работников расчетных центров должны
соответствовать действующим техническим требованиям на
проектирование и устройство кассовых узлов в банках Республики
Беларусь.
2.7.3. Приказом руководителя банка (филиала) определяются лица,
ответственные за сохранность ценностей в расчетных центрах.
2.7.4. Банки (филиалы) устанавливают расчетным центрам размеры
авансов в рублях и иностранной валюте, обеспечивающие их работу в
течение рабочего дня. При этом сумма рублей авансов включается в
лимит операционной кассы банка (филиала).
2.7.5. Для совершения кассовых операций в расчетных центрах
создаются приходные, расходные, приходно-расходные и валютные кассы,
которые по усмотрению руководителя банка (филиала) могут работать в
режиме обычного операционного дня, либо в режиме продленного дня.
Совершение операций в них осуществляется в порядке, изложенном
в главах 2, 3.
__________________________________________________________
Пункт 2.7.5 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 12 сентября 1996 г. N 779
2.7.5. Для совершения кассовых операций в расчетных
центрах создаются приходные, расходные, приходно-расходные
и валютные кассы.
Совершение операций в них осуществляется в порядке,
изложенном в главах 2, 3.
2.7.6. При обеспечении в нерабочее время необходимых условий
для сохранности ценностей и документов (наличие кладовой, сейфовой
комнаты, несгораемых сейфов) остаток денежной наличности и других
ценностей в пределах суммы, установленной банком (филиалом),
хранится в расчетных центрах в порядке, изложенном в разделе 5.1.
При отсутствии в расчетных центрах денежных хранилищ, остаток
денежной наличности на конец рабочего дня подлежит ежедневному
вывозу в банк (филиал), в порядке, изложенном в п.2.7.10.; 2.7.11.
2.7.7. Заключение операционной кассы расчетных центров
производится порядком, изложенным в разделе 2.5.
2.7.8. Лица, ответственные за сохранность ценностей в расчетных
центрах, обязаны ежедневно передавать в банк (филиал) средствами
электронной связи (другими средствами связи, обеспечивающими
конфиденциальность информации) необходимые данные для их отражения
по соответствующим счетам баланса банка (филиала). В случае работы
расчетного центра в режиме продленного дня, либо в выходные дни,
операции отражаются по счетам баланса банка (филиала) следующим
операционным днем. Ответственность за своевременную и полную
передачу информации несет руководитель расчетного центра.
__________________________________________________________
Пункт 2.7.8 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 12 сентября 1996 г. N 779
2.7.8. Лица, ответственные за сохранность ценностей в
расчетных центрах, обязаны ежедневно передавать в банк
(филиал) средствами электронной связи (другими средствами
связи, обеспечивающими конфиденциальность информации)
необходимые данные для их отражения по соответствующим
счетам баланса банка (филиала). Ответственность за
своевременную и полную передачу информации несет
руководитель расчетного центра.
2.7.9. Доставка аванса наличных денег и других ценностей в
расчетные центры, не имеющие денежных хранилищ, осуществляется через
службу инкассации банка (филиала) в следующем порядке:
Авансовые заявки на выдачу расчетным центрам денежной
наличности и других ценностей передаются учетно-операционным
работникам банка (филиала) для составления расходных ордеров и
препроводительных ведомостей (приложение 37).
Составленные расходные ордера и препроводительные ведомости
передаются заведующему операционной кассой (специально выделенному
кассовому работнику) банка (филиала) для формирования инкассаторских
сумок с авансами.
Заведующий операционной кассой выдает специально выделенному
кассовому работнику денежную наличность для подготовки им авансов
под расписку в книге 0482155 в случае, если сумки с подготовленными
авансами, расходными ордерами и препроводительными ведомостями
возвращаются заведующему операционной кассой в этот же день. Если
сумки с подготовленными авансами не возвращаются заведующему
операционной кассой в этот же рабочий день, а закрываются специально
выделенным кассовым работником до утра следующего дня в сейфе общей
кладовой (отдельном сейфе) банка (филиала), выдача денежной
наличности кассовому работнику производится под расписку в расходном
ордере. Утром следующего дня заведующий операционной кассой
(специально выделенный кассовый работник) выдает инкассаторам сумки
с подготовленными авансами под расписку в расходных ордерах и вторых
экземплярах препроводительных ведомостей, которые остаются и
хранятся у заведующего операционной кассой (специально выделенного
кассового работника) банка (филиала) в течение 10 дней, а затем
уничтожаются.
__________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 2.7.9 - в редакции письма
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
Заведующий операционной кассой (специально выделенный
кассовый работник) банка (филиала) вкладывает
подготовленные авансы и первые экземпляры препроводительных
ведомостей в инкассаторские сумки, опломбирует их и
передает инкассаторам под расписку на вторых экземплярах
препроводительных ведомостей, которые остаются и хранятся в
течение 10 дней у заведующего операционной кассой
(специально выделенного кассового работника) банка
(филиала).
Инкассаторы получают сумки с авансами и третьи экземпляры
препроводительных ведомостей для доставки в расчетные центры
порядком, изложенным в п.4.1.8.
Доставленные в расчетные центры инкассаторские сумки
принимаются заведующим операционной кассой (специально выделенным
кассовым работником) расчетных центров порядком, изложенным в
п.п.2.3.10.; 3.5.3. под роспись с проставлением печати на третьих
экземплярах препроводительных ведомостей, которые возвращаются через
инкассаторов в банк (филиал).
2.7.10. По окончании операционного дня заведующий операционной
кассой (специально выделенный кассовый работник) расчетных центров
вкладывает в инкассаторскую сумку остаток денежной наличности и
других ценностей, сформированный порядком, изложенным в п.3.3.3. или
п.3.3.5. и первый экземпляр составленной им препроводительной
ведомости к сумке для отправки через инкассаторов в банк (филиал).
Прием инкассаторами сумок с денежной наличностью и другими
ценностями расчетных центров для доставки их в банк (филиал)
производится по явочным карточкам и препроводительным ведомостям
порядком, изложенным в п.п.4.1.8.; 4.1.9.
Сумки с денежной наличностью и другими ценностями расчетных
центров, доставленные в банк (филиал) инкассаторы сдают в вечернюю
кассу в порядке, изложенном в п.п.2.3.6-2.3.11; 2.3.14. для
дальнейшей передачи их в кассу пересчета.
2.7.11. Доставка аванса наличных денег и ценностей для работы в
расчетных центрах, а также сдача остатка кассы в банк (филиал) в
этот же рабочий день может осуществляться также заведующим
операционной кассой (специально выделенным кассовым работником)
расчетных центров на автомашине в сопровождении вооруженной охраны.
Прием подготовленного аванса и обратная сдача остатка кассы в
этом случае осуществляется кассовым работником расчетных центров под
расписку в книге 0482155 заведующего операционной кассой банка
(филиала) в порядке, изложенном в п.п.2.1.9.; 2.1.10.; 2.2.2.;
2.2.8.; 3.5.1.- 3.5.3.
Авансы денежной наличности и других ценностей могут выдаваться
кассовым работникам расчетных центров, работающих в режиме
продленного дня, непосредственно в банке (филиале) под расписку в
расходных ордерах. В этом случае заключение операционного дня и
вывоз остатков ценностей в банк (филиал) через отдел (службу)
инкассации осуществляется в соответствии с п.2.7.10. При отсутствии
отдела (службы) инкассации и вечерней кассы в банке (филиале)
допускается вывоз остатка ценностей в банк (филиал) непосредственно
работником расчетного центра на автомашине в сопровождении
вооруженной охраны. В этом случае препроводительные ведомости к
сумке не составляются. Кассовый работник закрывает сумку с
ценностями в сейфе общей кладовой (отдельном сейфе) сдает его под
охрану порядком, изложенным в п.6.7.3. и отчитывается перед
заведующим операционной кассой банка (филиала) утром следующего
дня.
__________________________________________________________
Пункт 2.7.11 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
2.7.11. Доставка аванса наличных денег и ценностей для
работы в расчетных центрах, а также сдача остатка кассы в
банк (филиал) может осуществляться также заведующим
операционной кассой (специально выделенным кассовым
работником) расчетных центров на автомашине в сопровождении
вооруженной охраны.
Прием подготовленного аванса и обратная сдача остатка
кассы в этом случае осуществляется кассовым работником
расчетных центров под расписку в книге 0482155 заведующего
операционной кассой банка (филиала) в порядке, изложенном в
п.п.2.1.9.; 2.1.10.; 2.2.2.; 2.2.8.; 3.5.1.- 3.5.3.
2.7.12. Подкрепление расчетного центра, имеющего денежное
хранилище, наличными деньгами осуществляется инкассаторами банка
(филиала) по требованию 0482120-а (приложение 28) и книге 0482114
(приложение 29), порядком, изложенным в п.4.5.3. (второй абзац).
2.7.13. Вывоз денежной наличности сформированной в порядке,
изложенном в п.3.3.3. из расчетного центра, имеющего денежное
хранилище, в банк (филиал) производится через службу инкассации в
соответствии с требованиями п.4.5.3. (первый абзац).
2.7.14. При наличии в расчетных центрах денежных хранилищ
ревизия денежной наличности и других ценностей, находящихся в них, а
также проверка их хранения осуществляется порядком, предусмотренном
в разделе 5.2.
__________________________________________________________
Пункт 2.7.14 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
2.7.14. При наличии в расчетных центрах денежных
хранилищ (сейфов) ревизия денежной наличности и других
ценностей, находящихся в них, а также проверка их хранения
осуществляется порядком, предусмотренном в разделе 5.2.
2.7.15. В случае ежедневного вывоза остатков денежной
наличности и других ценностей расчетных центров в банк (филиал),
ревизия производится не реже одного раза в месяц сплошным полистным
(поштучным) пересчетом, за исключением ценностей в исправной
упаковке фабрик - изготовителей, банков - эмитентов и монеты,
упакованной в мешки, пакеты, тюбики, которая подвергается
выборочному пересчету.
Ревизия может производиться в любое время рабочего дня одним
или несколькими лицами, список которых ежегодно утверждается
руководителем банка. Ревизии могут также производить по специальным
распоряжениям (командировочным удостоверениям, предписаниям)
сотрудники головного банка и другие лица, уполномоченные
осуществлять проверки и ревизии в соответствии с законодательством
Республики Беларусь, но только в присутствии представителя банка
(филиала).
В период ревизии проверяется:
- соответствие сумм денежной наличности и платежных документов,
а также бланков строгой отчетности данным бухгалтерского учета (с
учетом произведенных операций за текущий день);
- соблюдение правил хранения ценностей и бланков строгой
отчетности, ключей, печатей, штампов и пломбиров кассовыми
работниками;
- своевременность и правильность оформления проведенных
операций и составления документов;
- исправность сигнализации;
- наличие инструктивных, справочных и информационных
материалов;
- соблюдение правил хранения личных денег и других вещей.
О произведенной ревизии в расчетных центрах составляется акт
(приложение 39).
ГЛАВА 3
ВНУТРИКАССОВЫЙ ОБОРОТ И ОБРАБОТКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ
РАЗДЕЛ 3.1. ОФОРМЛЕНИЕ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ
3.1.1. Все кассовые операции по приему и выдаче денег,
ценностей производятся исключительно на основании надлежаще
оформленных по установленной форме кассовых документов.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 3.1.1 исключен письмом Национального
банка от 3 июня 1997 г. N 906
Кассовыми документами являются: объявления на взнос
наличными, денежные чеки, приходные кассовые ордера,
расходные кассовые ордера, внебалансовые ордера на прием и
выдачу ценностей, квитанции в приеме денег или ценностей,
контрольные листы, ведомости учета пересчитанной выручки, а
также внутренние документы учета движения и хранения
ценностей.
3.1.2. Все кассовые документы на прием и выдачу наличных денег
и ценностей (денежные чеки, приходные и расходные кассовые ордера,
внебалансовые ордера на прием или выдачу ценностей, объявления на
взнос наличными, квитанции в приеме денег или ценностей) должны
иметь подписи должностных лиц банка, которым письменным приказом по
банку предоставлено право подписи кассовых документов.
3.1.3. Кассиры должны иметь образцы подписей операционных
работников, последние - образцы подписей кассиров. Образцы подписей
заверяются руководителем банка и скрепляются печатью банка.
3.1.4. В кассовых документах сумма, на которую совершается
кассовая операция, указывается цифрами и прописью, а месяц -
прописью; в кассовых ордерах указывается основание их составления и
перечисляются прилагаемые к ним документы. Свободные места в
кассовых документах, предназначенные для указания суммы прописью и
цифрами, прочеркиваются. Сумма прописью пишется с заглавной буквы.
Документы, имеющие какие-либо дефекты, возвращаются кассиром
соответствующему операционному работнику для переоформления.
3.1.5. Передача кассовых документов от операционных работников
в кассу и из кассы операционным работникам производится внутренним
порядком под расписку в разносной книге или кассовом журнале, а
также пневмопочтой. Передача кассовых документов через клиентов, а
также выдача клиентам оплаченных и исполненных кассовых документов
запрещается.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 3.1.5 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
3.1.5. Передача кассовых документов от операционных
работников в кассу и из кассы операционным работникам
производится внутренним порядком под расписку в разносной
книге или кассовом журнале. Передача кассовых документов
через клиентов, а также выдача клиентам оплаченных и
исполненных кассовых документов запрещается.
Не допускается прием и выдача ценностей без оформления кассовых
документов по установленной форме. Излишки или недостача денег и
ценностей, образовавшиеся в результате кассовых операций и не
оформленные кассовыми документами, подлежат, соответственно,
оприходованию или взысканию с кассира с составлением акта.
3.1.6. Кассовые документы за каждый день подбираются по
балансовым счетам (в порядке возрастания нумерации) отдельно по
приходу и по расходу кассы. Внебалансовые документы подбираются по
номерам внебалансовых счетов: сначала - приходные, а затем -
расходные.
Лента подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых
документов, подписанная работником, производившим подсчет,
помещается в папку впереди кассовых документов.
В папку с кассовыми документами подшиваются объявления на
взнос наличными, денежные чеки, приходные кассовые ордера, расходные
кассовые ордера, внебалансовые ордера на прием и выдачу ценностей,
квитанции в приеме денег или ценностей, препроводительные ведомости
к сумкам, ведомости учета пересчитанной выручки, а также внутренние
документы учета движения и хранения ценностей. Титульный лист папки
с кассовыми документами оформляется в соответствии с реквизитами
приложения 11.
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 3.1.6 - в редакции письма Национального
банка от 3 июня 1997 г. N 906
На папке с кассовыми документами необходимо указывать
количество и сумму приходных и расходных кассовых
документов, дату проведения операций, а также срок их
хранения (приложение 14).
После сверки кассовых документов с книгой 0482120 надпись на
лицевой стороне папки с кассовыми документами заверяется работником,
формировавшим ее, и заведующим операционной кассой.
3.1.7. Не позднее следующего дня суммы расходных и приходных
операций по кассовым документам должны быть сверены главным
бухгалтером банка или лицом, на которое возложено совершение такой
операции, с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью.
При небольшом объеме работы допускается брошюрование кассовых
документов за несколько рабочих дней, но не более чем за календарный
месяц.
Сброшюрованные установленным порядком или несброшюрованные
кассовые документы, которые должны быть подобраны по дням и
находиться до их полного формирования в папке, должны храниться под
ответственностью заведующего операционной кассой (специально
назначенного приказом по банку кассового работника) в кладовой или
отдельном несгораемом сейфе (металлическом шкафу) - соответственно,
в течение одного года, а затем передаются в архив.
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 3.1.7 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701 и от
5 июля 1996 г. N 752
Сброшюрованные установленным порядком или
несброшюрованные кассовые документы, которые должны быть
подобраны по дням и находиться до их полного формирования в
папке, должны храниться под ответственностью заведующего
операционной кассой в денежном хранилище или отдельном
сейфе, сдаваемом под охрану.
¦ РАЗДЕЛ 3.2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
3.2.1. Рекомендуется в приходных и расходных кассах в
операционное время держать только ту денежную наличность, которая
необходима для текущих операций. Все остальные деньги и ценности
должны храниться в денежном хранилище.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 3.2.1 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Рекомендуется в приходных и расходных кассах в
операционное время держать только ту денежную наличность,
которая необходима для текущих операций. Все остальные
деньги и ценности должны храниться в денежном хранилище или
несгораемых сейфах.
В операционном зале у касс банка на видном месте помещается
объявление о том, что образцы денежных знаков Национального банка
Республики Беларусь (их копии, заверенные руководством банка)
находятся у заведующего операционной кассой и по желанию клиента
могут быть представлены ему на обозрение.
__________________________________________________________
Пункт 3.2.1 дополнен абзацем вторым письмом Национального
банка от 5 июля 1996 г. N 752
3.2.2. В денежном хранилище хранятся лишь деньги и ценности,
проведенные по бухгалтерскому учету банка и оприходованные по книгам
кассы.
3.2.3. Кроме денежной наличности и других ценностей в денежном
хранилище банка хранятся книги 0482120 (приложение 3), 0482121
(приложение 15), 0482171 (приложение 33), 0482114 (приложение 29)
книге учета принятых и выданных ценностей заведующего операционной
кассой и кассовые документы дня.
__________________________________________________________
Пункт 3.2.3 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 12 сентября 1996 г. N 779
3.2.3. Кроме денежной наличности и других ценностей в
денежном хранилище банка хранятся книги 0482120 (приложение
3), 0482121 (приложение 15), 0482171 (приложение 33),
0482114 (приложение 29) и кассовые документы дня.
___________________________________________________________
Пункт 3.2.3 - в редакции письма Национального банка от
5 июля 1996 г. N 752
3.2.3. Кроме денег и ценностей в денежном хранилище
хранятся: книги 0482120 и 0482121 (приложение 15), чековые
книжки, бланки строгой отчетности, обязательства и договора
по ссудам банка, кассовые документы дня.
3.2.4. Временная передача денежного хранилища и ценностей,
хранящихся в нем, а также ключей и печатей от лиц, ответственных за
сохранность ценностей, другим лицам производится по письменному
приказу руководителя банка с проведением ревизии ценностей.
3.2.5. Кассиры должны хранить деньги и другие ценности в
течение рабочего дня в отдельных сейфах, металлических шкафах или в
тележках, которые обязательно закрываются на ключ при отлучке
кассира с рабочего места. Оставлять ключи в замочной скважине
категорически запрещается.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 3.2.5 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Кассиры должны хранить деньги и другие ценности в
течение рабочего дня в отдельных сейфах или в тележках,
которые обязательно закрываются на ключ при отлучке кассира
с рабочего места. Оставлять ключи в замочной скважине
категорически запрещается.
Допускается хранение ценностей, во время обеденного перерыва,
несколькими кассовыми работниками в одном сейфе (металлическом
шкафу). В этом случае ценности каждого кассира вкладываются в
отдельные мешки (шкатулки) и закрываются в общем сейфе
(металлическом шкафу), который кроме этого опечатывается пломбирами
или печатями всех кассовых работников, вложивших в него ценности.
Открытие сейфа (металлического шкафа) в данном случае должно
производиться только в присутствии всех этих кассовых работников.
__________________________________________________________
Пункт 3.2.5 дополнен абзацем вторым письмом Национального
банка от 5 июля 1996 г. N 752
3.2.6. В нерабочее время денежные хранилища должны сдаваться
под охрану в порядке, предусмотренном пп. 5.1.20., 5.1.21. настоящих
Правил.
__________________________________________________________
Пункт 3.2.6 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
3.2.6. В нерабочее время денежное хранилище и
несгораемые сейфы должны сдаваться под охрану в порядке,
предусмотренном пп. 5.1.20., 5.1.21. настоящих Правил.
3.2.7. Исключен.
__________________________________________________________
Пункт 3.2.7 исключен письмом Национального банка от 3 июня
1997 г. N 906
3.2.7. Деньги и ценности выносятся из денежного
хранилища только в кассовые помещения для производства
операций обработки, пересчета и ревизии в присутствии
должностных лиц банка лицами, ответственными за сохранность
денег и ценностей.
3.2.8. Исключен.
__________________________________________________________
Пункт 3.2.8 исключен письмом Национального банка от 3 июня
1997 г. N 906
3.2.8. Перед закрытием денежного хранилища или
несгораемых сейфов лица, ответственные за сохранность
ценностей, обязаны непосредственно перед его закрытием
проверить:
- все ли подлежащие хранению ценности, книги и документы
внесены (вложены) в денежное хранилище (сейфы);
- соответствует ли фактическое наличие ценностей данным
бухгалтерского учета, а также остаткам, указанным в книге
0482120. Сверка остатков подтверждается подписями лиц,
ответственных за сохранность ценностей, в книге остатков
операционной кассы.
3.2.9. Исключен.
__________________________________________________________
Пункт 3.2.9 исключен письмом Национального банка от 3 июня
1997 г. N 906
3.2.9. Денежное хранилище (сейфовая комната), где
хранятся деньги и ценности банка, открывается и закрывается
на ключи и опечатывается печатями лиц, ответственных за
сохранность денег и ценностей.
___________________________________________________________
Пункт 3.2.9 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
3.2.9. Денежное хранилище (сейфовая комната), где
хранятся деньги и ценности банка, открывается и закрывается
на ключи и опечатывается печатями лиц, ответственных за
сохранность денег и ценностей. Количество таких лиц
определяется приказом руководителя банка (не менее 2-х).
3.2.10. Исключен.
__________________________________________________________
Пункт 3.2.10 исключен письмом Национального банка от 3 июня
1997 г. N 906
3.2.10. Список лиц, имеющих доступ в денежное хранилище,
устанавливается приказом руководителя банка.
РАЗДЕЛ 3.3. ОБРАБОТКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ
3.3.1. Во всех банках применяется единый, установленный
настоящими Правилами порядок обработки, формирования и упаковки
денежной наличности, имея в виду непосредственное использование ее
кассами банков для совершения банковских операций и хранение в
операционных кассах.
3.3.2. Кассиры обязаны сортировать принятую ими в кассу
денежную наличность по достоинствам, а затем на годную к обращению и
ветхую.
Рассортированные по достоинствам годные и ветхие банкноты
кассир формирует и упаковывает отдельно.
3.3.3. Каждые 100 листов банкнот одного и того же достоинства
формируются в корешки и обандероливаются поперечной бандеролью с
отличительными цветовыми полосами и цифровым обозначением
достоинства. На бандероли должны быть проставлены: наименование
банка и условный номер по межбанковским расчетам, дата упаковки и
код (именной штамп и подпись) кассира, производившего сортировку и
пересчет денежной наличности.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 3.3.3 - с изменениями, внесенными
письмами Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701 и
от 3 июня 1997 г. N 906
3.3.3. Каждые 100 листов банкнот одного и того же
достоинства формируются в корешки и обандероливаются
поперечной бандеролью с нанесением отличительных цветовых
полос и цифрового обозначения достоинства. На бандероли
должны быть проставлены: наименование банка и условный
номер по межбанковским расчетам, дата упаковки и именной
штамп (код) кассира, производившего сортировку и пересчет
денежной наличности.
При формировании и упаковке денежной наличности с применением
машин по обандероливанию корешков, где используется нестандартная
однотонная бандероль шириной 3 см (этот вид машин применяется в
приходных и расходных кассах), кассир должен поставить на каждой
только дату и подпись, при этом реквизиты накладок остаются
прежними.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 3.3.3 - в редакции письма Национального
банка от 7 февраля 1996 г. N 701 и с изменениями,
внесенными письмом Национального банка от 3 июня 1997 г.
N 906
В случае отсутствия бандеролей вышеуказанного образца
дополнительно проставляются следующие реквизиты:
достоинство, количество листов и сумма вложения.
Каждые 10 корешков банкнот одного и того же достоинства
формируются в пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и
нижней стандартными накладками и обвязывается шпагатом без узлов и
надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла.
На верхней стандартной накладке должны быть указаны:
наименование банка, условный номер по межбанковским расчетам,
достоинство, сумма, дата упаковки и код (именной штамп и подпись)
кассира, считавшего и формировавшего денежную наличность в пачки. На
верхних накладках пачек ветхой денежной наличности, кроме
вышеуказанных реквизитов, проставляется дополнительно штамп
"Ветхие". Со стороны нижней накладки на оба конца шпагата около узла
кассир накладывает пломбу.
__________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 3.3.3 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
На верхней стандартной накладке должны быть указаны:
наименование банка, условный номер по межбанковским
расчетам, достоинство, сумма, дата упаковки и именной штамп
(код) кассира, считавшего и формировавшего денежную
наличность в пачки. На верхних накладках пачек ветхой
денежной наличности, кроме вышеуказанных реквизитов,
проставляется дополнительно штамп "Ветхие". Со стороны
нижней накладки на оба конца шпагата около узла кассир
накладывает пломбу.
Наряду с использованием шпагата при упаковке пачек денежных
билетов допускается обвязка пачек полиэтиленовой лентой с
применением ультразвуковой сварки на машинах типа "Полуавтомат
упаковки".
При упаковке денежной наличности в полиэтиленовые пакеты по
1000 листов при помощи УСПП-1 (устройство сварки полиэтиленовых
пакетов) банкноты формируются по 100 листов в корешке в
установленном порядке. Верхние стандартные накладки содержат все
вышеуказанные реквизиты. На заварочном шве при помощи клише
проставляется условный номер по межбанковским расчетам и личный код
кассира, производившего формирование и упаковку денежной наличности.
С применение вакуумных установок допускается упаковка денежной
наличности в полиэтиленовые пакеты без использования нижних накладок
и клише на заварочном шве.
3.3.4. Оставшаяся у кассиров денежная наличность, из которой
нельзя сформировать полные пачки и корешки, передается для
объединения и упаковки специально выделенным кассирам под роспись в
контрольном листе (приложение 42) или книге 0482155. Контрольные
листы хранятся в течение 10 рабочих дней у руководителя кассового
подразделения, после чего уничтожаются.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 3.3.4 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
3.3.4. Оставшаяся у кассиров денежная наличность, из
которой нельзя сформировать полные пачки и корешки,
передается для объединения и упаковки специально выделенным
кассирам под роспись в контрольном листе (приложение 16)
или книге 0482155.
При объединении и упаковке кассиры полистно пересчитывают
принятые банкноты в неполных корешках и формируют из них полные
корешки. Оставшаяся денежная наличность, из которой нельзя
сформировать полные корешки, упаковывается в пачку, состоящую из
банкнотов разного достоинства. При этом банкноты в пачке
обандероливаются одной общей бандеролью без оформления реквизитов.
Пачка снабжается верхней накладкой, на которой указываются:
наименование банка, условный номер по межбанковским расчетам,
количество и сумма банкнотов каждого достоинства, общая сумма
вложения, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира,
производившего пересчет денежной наличности.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 3.3.4 - в редакции письма Национального
банка от 4 января 1997 г. N 828
При объединении и упаковке кассиры полистно
пересчитывают принятые банкноты в неполных корешках и
формируют из них полные корешки. На бандеролях оставшейся
денежной наличности, сформированной в неполные корешки,
наносятся следующие реквизиты: наименование банка, условный
номер по межбанковским расчетам, достоинство банкнота,
количество листов, сумма вложения, дата упаковки и именной
штамп (код) кассира, производившего пересчет денежной
наличности. Неполные корешки разного достоинства
формируются в две пачки (отдельно годные и отдельно
ветхие), на верхних накладках которых, дополнительно от
руки, указываются количество и сумма банкнот каждого
достоинства, общая сумма вложения. Упаковка таких пачек
производится в установленном порядке.
___________________________________________________________
Абзац второй пункта 3.3.4 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752. Абзац
третий пункта исключен.
При объединении и упаковке кассиры полистно
пересчитывают принятые банкноты в неполных корешках и
формируют из них полные корешки. На бандеролях оставшейся
денежной наличности, сформированной в неполные корешки,
наносятся следующие реквизиты: наименование банка, условный
номер по межбанковским расчетам, достоинство банкнота,
количество листов, сумма вложения, дата упаковки и именной
штамп (код) кассира, производившего пересчет денежной
наличности. Неполные корешки разного достоинства
формируются в пачки, на верхних накладках которых,
дополнительно от руки, указываются количество и сумма
банкнот каждого достоинства, общая сумма вложения. Упаковка
таких пачек производится в установленном порядке.
Неполные корешки денежной наличности, оставшиеся в
операционной кассе, формируются отдельно: годные и ветхие
банкноты.
Полные корешки, принятые от разных кассиров, формировать в
сборные пачки запрещается, все эти корешки подлежат обязательному
полистному пересчету. Затем все полные корешки подбираются по
достоинствам и упаковываются в полные пачки.
Отдельные корешки, из которых нельзя сформировать полные пачки,
упаковываются в неполные пачки одного достоинства, или в пачки
денежной наличности разного достоинства, но не более 10 корешков в
пачке. На верхних накладках таких пачек проставляются: наименование
банка, условный номер по межбанковским расчетам, дата формирования,
именной штамп (код) кассира, производившего пересчет, и,
дополнительно от руки, указывается достоинство, количество и сумма
банкнот каждого достоинства, общая сумма вложения и ставиться штамп
"Сборная". Сборные пачки хранятся в остатке операционной кассы не
более 10 дней.
Сборные и неполные пачки, а также пачки, состоящие из неполных
корешков, остающиеся в остатке операционной кассы, на следующий день
должны передаваться для их объединения специально выделенному
кассовому работнику под расписку в книге 0482155 заведующего
операционной кассой. При этом, не допускается пересчет и объединение
денежной наличности кассовыми работниками, которые ее формировали.
__________________________________________________________
Пункт 3.3.4 дополнен абзацем после абзаца пятого письмом
Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752
Денежная наличность, подвергаемая контрольному пересчету,
упаковывается в соответствии с п. 3.3.3., при этом проставляется
дополнительно штамп "Контрольный пересчет" на бандеролях и верхних
накладках.
Штампы "Ветхие", "Сборная", "Контрольный пересчет"
проставляются на верхних накладках с правой стороны, а на бандеролях
- только штампы "Ветхие" и "Контрольный пересчет".
__________________________________________________________
Абзац седьмой пункта 3.3.4 - в редакции письма
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
Штампы "Ветхие", "Сборная", "Контрольный пересчет"
проставляются на бандеролях и верхних накладках с правой
стороны.
___________________________________________________________
Пункт 3.3.4 дополнен абзацем седьмым письмом Национального
банка от 7 февраля 1996 г. N 701
3.3.5. Пачки денежной наличности, предназначенные для выдачи
клиентам в тот же день, снабжаются только верхним накладками,
обвязываются шпагатом крестообразно без наложения на концы шпагата
пломбы.
РАЗДЕЛ 3.4. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КАССЫ ПЕРЕСЧЕТА
__________________________________________________________
Наименование раздела 3.4 - в редакции письма Национального
банка от 3 июня 1997 г. N 906
Пересчет инкассаторских сумок и мешков кассой пересчета
3.4.1. Для проведения пересчета проинкассированной денежной
выручки клиентов банка в кассовом подразделении организуется касса
пересчета. Пересчет денег из инкассаторских сумок производится
кассирами кассы пересчета с индивидуальной формой обработки денежной
наличности под контролем кассира-контролера, назначаемого из числа
наиболее опытных кассиров.
3.4.2. Сумки с деньгами и накладными к ним кассир-контролер
кассы пересчета (в дальнейшем - "контролер") принимает от кассира и
бухгалтера-контролера вечерней кассы под расписку в справке о
принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних
сумках (приложение 12) по журналу учета принятых сумок с денежной
наличностью и порожних сумок или накладным к сумкам.
Контроллеру кассы пересчета передаются также порожние
инкассаторские сумки, журнал учета принятых сумок с денежной
наличностью и порожних сумок, справка о выданных инкассаторам сумках
и явочных карточках (приложение 11). Контролер проверяет
соответствие номера принимаемой сумки (мешка) номеру, указанному в
журнале учета принятых сумок (мешков) с денежной наличностью и
порожних сумок.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 3.4.2 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Контроллеру кассы пересчета передаются также порожние
инкассаторские сумки, журнал учета принятых вечерней кассой
от инкассаторов сумок с денежной наличностью и порожних
сумок, справка о выданных инкассаторам на маршрут сумках и
явочных карточках (приложение 11). Контролер проверяет
соответствие номера принимаемой сумки (мешка) номеру,
указанному в журнале учета принятых сумок (мешков) с
денежной наличностью и порожних сумок.
3.4.3. Контролер выдает каждому кассиру для пересчета по одной
сумке, предварительно записывая ее номер в контрольную ведомость
учета пересчитанной денежной наличности (приложение 17).
Сумка вскрывается путем разрезания только одного оборота
шпагата. После снятия с сумки пломбы со шпагатом кассир вынимает из
нее денежные билеты, чеки и передает сумку контролеру, оставляя до
конца пересчета пломбу от вскрытой сумки, которая должна находиться
отдельно от пломб ранее пересчитанных сумок. В случае недостачи
денежных билетов эта пломба не обезличивается и храниться у
кассира-контролера 10 рабочих дней для предъявления клиенту по его
требованию. Контролер проверяет, все ли денежные билеты и чеки
изъяты из сумки, вынимает из специального кармана внутри сумки
препроводительную ведомость, а из сумки с выручкой станции железной
дороги - квитанцию и оставляет сумку и эти документы у себя для
контроля.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 3.4.3 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Сумка вскрывается путем разрезания только одного оборота
шпагата. После снятия с сумки пломбы со шпагатом кассир
вынимает из нее денежные знаки, чеки и передает сумку
контролеру, оставляя до конца пересчета пломбу от вскрытой
сумки, которая должна находиться отдельно от пломб ранее
пересчитанных сумок. В случае недостачи денежных знаков эта
пломба не обезличивается и храниться у кассира-контролера
10 рабочих дней для предъявления клиенту по его требованию.
Контролер проверяет, все ли денежные знаки и чеки изъяты из
сумки, вынимает из специального кармана внутри сумки
препроводительную ведомость, а из сумки с железнодорожной
выручкой - квитанцию и оставляет сумку и эти документы у
себя для контроля.
3.4.4. После пересчета ценностей кассир сообщает контролеру
фактически оказавшиеся в сумке суммы денег и чеков. Контролер
сверяет названные суммы с суммами, указанными на лицевой и оборотной
стороне препроводительной ведомости.
При тождестве сумм, названных кассиром и указанных в
препроводительной ведомости, контролер счетной бригады передает
препроводительную ведомость или квитанцию кассиру для подписи. После
этого контролер скрепляет препроводительную ведомость или квитанцию
своей подписью и записывает суммы в контрольную ведомость. В сумку
станции железной дороги вкладывается квитанция, подписанная кассиром
и контролером бригады. Кассир убирает всю пересчитанную денежную
наличность в ящик своего стола, передает контролеру чеки под
расписку в контрольном листе (приложение 42) с указанием количества
чеков и суммы (цифрами и прописью), а затем получает от контролера
новую сумку.
При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке, с
суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассир сверяет с
контролером сумму пересчитанных денег по достоинствам и вторично
полистно пересчитывает денежные билеты тех достоинств, в сумме
которых выявлены расхождения.
При подтверждении недостачи или излишка составляется акт на
лицевой стороне препроводительной ведомости и накладной за подписями
кассира и контролера.
О недостаче денежных билетов или чеков на сумму в размере
минимальной заработной платы и более контролер счетной бригады
обязан немедленно поставить в известность работника, возглавляющего
кассу пересчета, а в необходимых случаях - руководителя банка для
принятия соответствующих мер к выяснению причин недостачи денежных
билетов или чеков.
На каждый субъект хозяйствования в кассе пересчета заводится
карточка, в которой регистрируются по каждому акту суммы недостач
или излишков денежных билетов или чеков, обнаруженных при пересчете
сумки с денежной выручкой. Аналогичный учет ведется также по каждому
кассиру, установившему недостачу или излишек.
Расчетные чеки, которые не могут быть приняты банком из-за
отсутствия на их обороте оттиска штампа субъекта хозяйствования и
подписи должностного лица, до получения от субъекта хозяйствования
подтверждения, хранятся в денежном хранилище банка и учитываются в
номинальной сумме. На оборотной стороне препроводительной ведомости
и накладной делается отметка за подписями кассира и контролера банка
о причинах непринятия чека.
Руководители банков обязаны еженедельно рассматривать данные об
излишках и недостачах денежных билетов или чеков в сумках с
проинкассированной выручкой и принимать необходимые меры к
сокращению случаев неправильных вложений денежной наличности
субъектами хозяйствования в инкассаторские сумки (рекламационные
письма и разъяснительная работа, применение штрафных санкций,
предусмотренных договорами).
__________________________________________________________
Пункт 3.4.4 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701, от 4
января 1997 г. N 828 и от 3 июня 1997 г. N 906
3.4.4. После пересчета ценностей кассир сообщает
контролеру фактически оказавшиеся в сумке суммы денег и
чеков. Контролер сверяет названные суммы с суммами,
указанными на лицевой и оборотной стороне препроводительной
ведомости.
При тождестве сумм, названных кассиром и указанных в
препроводительной ведомости, контролер передает для подписи
кассиру препроводительную ведомость. После этого контролер
скрепляет препроводительную ведомость своей подписью и
записывает суммы в контрольную ведомость.
При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке, с
суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассир
сверяет с контролером сумму пересчитанных денег по
достоинствам и вторично пересчитывает денежные знаки того
достоинства полистно, в сумме которых выявлены расхождения.
При подтверждении недостачи или излишка составляется акт
на лицевой стороне препроводительной ведомости и накладной
за подписями кассира и контролера.
3.4.5. При выявлении неплатежных и фальшивых денежных билетов
кассиры руководствуются разделом 3.6.
__________________________________________________________
Пункт 3.4.5 в редакции письма Национального банка от 3 июня
1997 г. N 906
3.4.5. На обнаруженные при пересчете неплатежные и
фальшивые денежные знаки на препроводительной ведомости и
накладной составляется акт с указанием серии, номера и
достоинства каждого знака.
На неплатежных денежных знаках кассир проставляет штамп
"В обмене отказано" с указанием наименования банка, даты,
кода кассира, обнаружившего неплатежный денежный знак, и
его подпись.
При обнаружении фальшивого денежного знака контролер
ставит об этом в известность руководителя кассового
подразделения, который сообщает о данном факте в Управление
эмиссионно-кассовых операций Национального банка Республики
Беларусь и в территориальные органы внутренних дел. В
кассовые документы дня банка подшивается документ,
подтверждающий изъятие фальшивого денежного знака
представителем внутренних дел.
В сообщениях, в обязательном порядке, указываются дата и
место изъятия, достоинство банкнота, серия и номер,
описание признаков подделки.
При выявлении фальшивых денежных знаков, имеющих
признаки подделки, о которых банком ранее уже сообщалось в
Управление эмиссионно-кассовых операций Национального банка
Республики Беларусь, в сообщении необходимо дополнительно
сделать ссылку на номера и даты предыдущих писем.
В случае обнаружения двух и более фальшивых денежных
знаков с одинаковыми признаками подделки один из них
направляется вместе с сообщением в Управление
эмиссионно-кассовых операций Национального банка Республики
Беларусь. Высланный Управлению эмиссионно-кассовых операций
денежный знак должен быть возвращен органам внутренних дел
для приобщения к уголовному делу не позднее двухнедельного
срока.
Банки при получении сообщений от Национального банка о
фактах изъятия поддельных денег из обращения должны
регистрировать их в специальной книге (приложение 18).
Указанные денежные знаки при актах передаются
руководителю кассового подразделения.
Последний составляет справку о принятых неплатежных и
фальшивых денежных знаках с указанием в ней наименования
субъекта хозяйствования, достоинств, серий и номеров
денежный знаков. Справка направляется главному бухгалтеру
(бухгалтеру) для составления ордеров 0482102 и
оприходования указанных денег по внебалансовому счету
N 9960. Затем внебалансовые ордера и денежные знаки
передаются заведующему операционной кассой. Неплатежные
денежные знаки не возвращаются клиентам, а изымаются из
обращения. В течение 10 дней с момента составления акта
банки принимают претензии от клиентов и по их требованию
представляют выявленные неплатежные знаки на обозрение.
Дальнейшая работа с изъятыми неплатежными знаками по
мере их накопления проводится в соответствии с требованиями
п. 3.6.7. настоящих Правил.
3.4.6. После вскрытия всех сумок и пересчета денежной
наличности контролер выводит суммы пересчитанной денежной выручки по
каждому кассиру и передает накладные к сумкам в операционный отдел
(бухгалтерию) для записи результатов пересчета выручки в кассовый
приходный журнал и отражения в бухгалтерском учете, а порожние сумки
до выезда инкассаторов на маршрут - начальнику отдела (службы)
инкассации (дежурному инкассатору) под расписку в отдельной книге с
указанием их количества.
__________________________________________________________
Пункт 3.4.6 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701 и от 3 июня
1997 г. N 906
3.4.6. После вскрытия всех сумок и пересчета денежной
наличности контролер выводит суммы пересчитанной денежной
выручки по каждому кассиру и передает накладные к сумкам в
операционный отдел (бухгалтерию) для записи результатов
пересчета выручки в кассовый приходный журнал и отражения в
бухгалтерском учете.
3.4.7. В конце дня кассир кассы пересчета производит сверку
суммы пересчитанных и упакованных им наличных денег данным
контрольной ведомости, которая оформляется подписями кассира и
контролера под общей суммой денег, пересчитанных кассиром.
Аналогичная сверка производится также и при возникновении
потребности в передаче денег в расходную кассу в течение дня.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 3.4.7 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
В конце дня кассир кассы пересчета производит сверку
суммы пересчитанных и упакованных им наличных денег данным
контрольной ведомости, которая оформляется подписями
кассира и контролера под общей суммой денег, пересчитанных
кассиром. В этом же порядке производится сверка при
возникновении потребности в передаче денег в расходную
кассу в течение дня.
Денежные билеты, из которых сформировать полные пачки, корешки,
передаются кассирам по указанию контролера под расписку с
контрольных листах специально выделенному кассиру, который
обрабатывает и формирует их в установленном порядке.
3.4.8. Пересчитанную и сформированную денежную наличность
кассиры передают заведующему операционной кассой под расписку в
контрольном листе. Ему же передаются документы по пересчету денежной
выручки.
3.4.9. Заведующий операционной кассой сверяет соответствие
суммы денег, принятой им от кассиров, данным справки о принятых
кассой сумках с денежной наличностью и порожных сумок и
расписывается в ней.
РАЗДЕЛ 3.5. ПЕРЕДАЧА ЦЕННОСТЕЙ МЕЖДУ КАССОВЫМИ РАБОТНИКАМИ
3.5.1. Перед началом операционного дня заведующий операционной
кассой выдает кассирам денежную наличность и бланки строгой
отчетности, необходимые для совершения операций в течение дня.
__________________________________________________________
Пункт 3.5.1 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
3.5.1. Перед началом операционного дня заведующий
операционной кассой выдает кассирам денежную наличность,
необходимую для совершения операций в течение дня.
3.5.2. Передача ценностей от заведующего операционной кассой
кассовым работникам осуществляется только под расписку в его книге
0482155. Кассовые работники должны своевременно отражать полученные
(переданные) ценности в своих книгах 0482155 или контрольных листах.
Документ, по которому осуществляется передача ценностей,
определяется руководителем кассового подразделения.
Кассиры выдают учетно-операционным работникам бланки строгой
отчетности (квитанционные книжки, справки 0406007 и т.д. под
расписку в книге 0482154 (приложение 56).
__________________________________________________________
Пункт 3.5.2 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
3.5.2. Передача ценностей от заведующего операционной
кассой кассовым работникам осуществляется только под
расписку в его книге 0482155. Полученные (передаваемые)
ценности кассовые работники своевременно должны отражать в
своих книгах 0482155 или контрольных листах (ведение книг
0482155 или контрольных листов в банке определяется по
усмотрению руководителя кассового подразделения).
Кассиры выдают учетно-операционным работникам бланки
строгой отчетности (квитанционные книжки и бланки
разрешений на вывоз валюты) под расписку в книге 0482154
(приложение 56).
___________________________________________________________
Пункт 3.5.2 дополнен абзацем вторым письмом Национального
банка от 4 января 1997 г. N 828
___________________________________________________________
Пункт 3.5.2 - в редакции письма Национального банка от
5 июля 1996 г. N 752
3.5.2. Выдача денег оформляется записями и расписками в
книге 0482155. Данная книга является именной и ведется
каждым кассовым работником, совершающим операции с
ценностями.
3.5.3. Полные и неполные пачки, а также пачки, состоящие из
неполных корешков денежных билетов, принимаются заведующим
операционной кассой по обозначениям на накладках с проверкой по
корешкам без полистного пересчета при условии их упаковки в
соответствии с требованиями раздела 3.3.
Передача денежной наличности между кассовыми работниками для
объединения осуществляется сплошным полистным пересчетом.
__________________________________________________________
Пункт 3.5.3 - в редакции письма Национального банка от 3
июня 1997 г. N 906
3.5.3. Полные пачки и корешки денежных знаков
принимаются заведующим операционной кассой и кассирами по
обозначениям на накладках, бандеролях с проверкой по
корешкам, без полистного пересчета при условии правильной
упаковки в соответствии с настоящими Правилами.
Неполные корешки принимаются полистным счетом.
___________________________________________________________
Пункт 3.5.3 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752
3.5.3. Полные пачки и корешки денежных знаков
принимаются кассирами по обозначениям на накладках,
бандеролях с проверкой по корешкам, без полистного
пересчета при условии правильной упаковки в соответствии с
настоящими Правилами.
Неполные корешки принимаются полистным счетом.
РАЗДЕЛ 3.6. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖНОСТИ
ДЕНЕЖНЫХ БИЛЕТОВ
3.6.1. При приеме и обработке денежных билетов кассовые
работники банков обязаны следить за их чистотой, подлинностью и
платежностью, для чего должны производить их сортировку на годные к
обращению и ветхие.
Ветхие денежные билеты и билеты, имеющие производственный брак
фабрик-изготовителей, в обращение не выпускаются.
__________________________________________________________
Пункт 3.6.1 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
3.6.1. При приеме и обработке денежной наличности
кассовые работники банков обязаны следить за их чистотой,
подлинностью и платежностью, для чего производить
сортировку на годные к обращению и ветхие.
3.6.2. Кассиры не освобождаются от обязанностей определения
подлинности и платежности денежных билетов, пересчитанных на
счетно-денежных машинах, а также рассортированных субъектами
хозяйствования, сдающими денежную выручку в инкассаторских сумках.
__________________________________________________________
Пункт 3.6.2 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
3.6.2. Кассиры не освобождаются от обязанностей
определения подлинности и платежности денежных знаков,
пересчитанных на счетно-денежных машинах, а также
рассортированных сдатчиками денежной выручки.
3.6.3. При определении подлинности и платежности денежных
билетов кассиры руководствуются требованиями, изложенными в
"Признаках и порядке определения платежности денежных знаков
(расчетных билетов) Национального банка Республики Беларусь"
(приложение 19), справочной литературой и оперативной информацией,
получаемой от Национального банка Республики Беларусь.
3.6.4. При обращении клиентов в банки по вопросу обмена
поврежденных билетов кассир рассматривает возможность обмена и дает
рекомендации по правильной сдаче их в кассу:
- клиент должен подклеить поврежденные билеты тонкой прозрачной
бумагой на оборотной стороне без наложения отдельных частей билета
одна на другую для того, чтобы можно было определить их достоинства,
серии и номера, а также рисунки.
Допускается обмен поврежденных расчетных билетов, склеенных
полимерной прозрачной пленкой, если склеенные части бесспорно
принадлежат одному и тому же билету.
Обмен представленных билетов производится на месте без
составления бухгалтерских проводок.
__________________________________________________________
Пункт 3.6.4 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
3.6.4. При обращении клиентов в банки по вопросу обмена
поврежденных билетов кассир рассматривает возможность
обмена и дает рекомендации по правильному их представлению:
- клиент должен подклеить поврежденные билеты тонкой
прозрачной бумагой на оборотной стороне без наложения
отдельных частей билета одна на другую с целью исследования
рисунков, достоинства и номеров.
Допускается обмен поврежденных расчетных билетов,
склеенных полимерной прозрачной пленкой, если склеенные
части бесспорно принадлежат одному и тому же билету.
Обмен представленных билетов производится на месте без
составления бухгалтерских проводок.
3.6.5. На билетах, подлежащих обмену, ставится штамп
"Обменено", указывается наименование банка и его условный номер по
межбанковским расчетам, дата, код или именной штамп и подпись лица,
принявшего решение об обмене.
__________________________________________________________
Пункт 3.6.5 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
3.6.5. На билетах, подлежащих обмену, ставится штамп
"Обменено", указывается наименование банка и его условный
номер по межбанковским расчетам, дата, код и подпись лица,
принявшего решение об обмене.
3.6.6. Обмененные денежные билеты зачисляются в разряд ветхих
подбираются по достоинствам и хранятся в операционной кассе банка
отдельно от других денежных билетов до момента их отсылки в Главное
управление Национального банка Республики Беларусь по
территориальной принадлежности.
__________________________________________________________
Пункт 3.6.6 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
3.6.6. Обмененные денежные знаки зачисляются в разряд
ветхих и хранятся в банках до момента их отсылки в Главное
управление Национального банка Республики Беларусь по
территориальной принадлежности.
3.6.7. Поврежденные билеты, не подлежащие обмену, согласно
требованиям, изложенным в "Признаках и порядке определения
платежности денежных билетов (расчетных билетов) Национального банка
Республики Беларусь", изымаются из обращения.
При выявлении неплатежных денежных билетов:
- кассир приходной кассы в присутствии руководителя кассового
подразделения и вносителя денег составляет акт произвольной формы в
двух экземплярах, в котором должны быть отражены: дата, фамилия
кассира, обнаружившего билеты, фамилия вносителя или наименование
субъекта хозяйствования, достоинства билетов, серии и номера, сумма,
а также характерные признаки неплатежности билетов. Акт
подписывается кассиром, руководителем кассового подразделения,
вносителем денег и заверяется печатью кассира. На неплатежных
денежных билетах проставляется штамп "В обмене отказано",
указываются наименование банка и его код по межбанковским расчетам,
дата, код или именной штамп и подпись кассира, принявшего решение о
их неплатежности. Первый экземпляр акта с неплатежными билетами
передается руководителю кассового подразделения, второй - вносителю
денег;
- кассир кассы пересчета составляет на препроводительной
ведомости и накладной к сумке с денежной выручкой акт с указанием в
нем достоинства, серии и номера каждого билета. Акт подписывается
кассиром и контролером счетной бригады и вместе с неплатежными
билетами, оформленными в установленном порядке, передается
руководителю кассового подразделения.
При выявлении фальшивых денежных билетов кассовые работники
вызывают руководителя кассового подразделения, который сообщает о
данном факте в территориальные органы внутренних дел. По прибытии в
банк представитель органов внутренних дел изымает фальшивый денежный
билет, о чем составляет протокол изъятия в двух экземплярах:
- при выявлении фальшивого денежного билета в приходной кассе
один из экземпляров протокола изъятия вручается вносителю денег;
- при выявлении фальшивого денежного билета в кассе пересчета
один из экземпляров протокола остается в банке и подшивается в
кассовые документы дня в качестве подтверждения изъятия. При этом
кассир на препроводительной ведомости и накладной к сумке с денежной
выручкой составляет акт, в котором указываются достоинство, серия и
номер фальшивого денежного билета. Акт подписывается кассиром и
контролером счетной бригады и вместе с фальшивым билетом передается
руководителю кассового подразделения.
Руководитель кассового подразделения на основании актов
составляет справку о всех принятых неплатежных и фальшивых денежных
билетах с указанием в ней наименования субъекта хозяйствования или
Ф.И.О. вносителя денег, достоинств, серий и номеров денежных
билетов. Справка направляется главному бухгалтеру (бухгалтеру) для
составления ордеров 0482102 и оприходования указанных денег по
внебалансовому счету N 99839. Затем внебалансовые ордера и денежные
билеты передаются заведующему операционной кассой.
По мере накопления изъятые неплатежные билеты высылаются
банками при описи (приложение 13) в Главные управления Национального
банка для дальнейшей отправки в Центральное хранилище Национального
банка.
Сумма отосланных денежных билетов банками зачисляется на счет
N 99861, а при получении подтверждения из Главных управлений
Национального банка эта сумма списывается в расход по внебалансовому
счету N 99861.
__________________________________________________________
Пункт 3.6.7 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 26 декабря 1995 г. N 650, от 7
февраля 1996 г. N 701, от 4 января 1997 г. N 828 и от 3
июня 1997 г. N 906
3.6.7. Поврежденные билеты, не подлежащие обмену,
согласно требованиям, изложенным в "Признаках и порядке
определения платежности денежных знаков (расчетных билетов)
Национального банка Республики Беларусь", изымаются из
обращения и остаются в банке.
При этом на билетах ставится штамп "В обмене отказано",
указывается наименование банка и его условный номер по
межбанковским расчетам, дата, код и подпись лица,
принявшего решение.
По мере накопления изъятые неплатежные знаки высылаются
банками при сопроводительном письме-описи 0482158
(приложение 20) в Главные управления Национального банка
для дальнейшей отправки в Центральное хранилище
Национального банка.
Сумма отосланных денежных знаков банками зачисляется на
счет N 9961, а при получении подтверждения из Главных
управлений Национального банка эта сумма списывается в
расход по внебалансовому счету N 9961.
3.6.8. Если кассир затрудняется определить подлинность
и платежность билетов - это решение принимается руководителем
кассового подразделения (заведующим операционной кассой) или
заместителем руководителя банка, курирующим кассовую работу.
3.6.9. В тех случаях, когда подлинность и платежность денежных
билетов установить на месте не представляется возможным, они
принимаются на инкассо и при описи (приложение 16) отправляются в
Главное управление Национального банка по территориальной
принадлежности на экспертизу.
__________________________________________________________
Пункт 3.6.9 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
3.6.9. В тех случаях, когда подлинность и платежность
денежных знаков установить на месте не представляется
возможным, они принимаются на инкассо для отправки на
экспертизу.
3.6.10. Информация о всех фактах выявления фальшивых денежных
билетов также должна быть доведена руководителем кассового
подразделения до сведения Управления эмиссионно-кассовых операций
Национального банка Республики Беларусь.
В сообщениях Национальному банку Республики Беларусь в
обязательном порядке указываются дата и место изъятия, достоинство
банкнота, серия и номер, описание признаков подделки. При выявлении
фальшивых денежных билетов, имеющих признаки подделки, о которых
банком ранее уже сообщалось в Управление эмиссионно-кассовых
операций, необходимо дополнительно сделать ссылку на номера и даты
предыдущих писем.
В случае обнаружения двух и более фальшивых денежных билетов с
одинаковыми признаками подделки один из них направляется вместе с
сообщением в Управление эмиссионно-кассовых операций. Высланный
Управлению эмиссионно-кассовых операций денежный билет должен быть
возвращен органам внутренних дел для приобщения к уголовному делу не
позднее двухнедельного срока.
Банки при получении сообщений от Национального банка о фактах
изъятия поддельных денег из обращения должны регистрировать их в
специальной книге (приложение 14).
__________________________________________________________
Пункт 3.6.10 - в редакции письма Национального банка от 3
июня 1997 г. N 906
3.6.10. Принятые денежные знаки, аккуратно подклеенные в
соответствии с требованиями, изложенными в п. 3.6.4.,
вместе с заявлением лица или организации, подтверждающим
документом о пожаре или других стихийных бедствиях, а также
прилагаемой описью 0482158 (приложение 20) должны быть
отправлены в Главное управление Национального банка
Республики Беларусь для проведения экспертизы.
___________________________________________________________
Пункт 3.6.10 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
3.6.10. Принятые денежные знаки, аккуратно подклеенные в
соответствии с требованиями, изложенными в п. 3.6.4.,
вместе с заявлением лица или организации, подтверждающим
документом о пожаре или других стихийных бедствиях, а также
прилагаемой описью 0482158 должны быть отправлены в Главное
управление Национального банка Республики Беларусь для
проведения экспертизы.
¦
ГЛАВА 4
ПРАВИЛА ИНКАССАЦИИ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ И
ПЕРЕВОЗКИ ЦЕННОСТЕЙ
РАЗДЕЛ 4.1. ИНКАССАЦИЯ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ
4.1.1. Для сбора денежной выручки у субъектов хозяйствования, а
также осуществления перевозок ценностей, в банках Республики
Беларусь создается отдел (служба) инкассации на основании выданной
Национальным банком Республики Беларусь лицензии и в соответствии с
требованиями Типового положения о службе инкассации.
__________________________________________________________
Абзац первый пункт 4.1.1 - в редакции письма Национального
банка от 3 июня 1997 г. N 906
Для сбора непосредственно у субъектов хозяйствования и
других юридических лиц (в дальнейшем субъектов
хозяйствования) денежной наличности, в коммерческих банках
Республики Беларусь организуется отдел (служба) инкассации
на основании Типового положения о службе инкассации.
Обслуживание субъектов хозяйствования отделом (службой)
инкассации осуществляется на основе договоров (приложение 21).
4.1.2. Список субъектов хозяйствования, выручка которых должна
собираться инкассаторами (приложение 21), ведется в отделах
(службах) инкассации. На каждый субъект хозяйствования ежемесячно
составляется явочная карточка (приложение 9) с присвоением ей
номера, за которым субъект хозяйствования зарегистрирован в списке.
Каждому субъекту хозяйствования, в зависимости от объема
денежной выручки, выдается необходимое количество специальных
инкассаторских сумок с надписью на них наименования банка. На
каждой сумке проставляется дробный номер, в котором числителем
должен быть номер субъекта хозяйствования, под которым он
зарегистрирован в списке, а знаменателем - порядковый номер сумки.
4.1.3. Субъект хозяйствования представляет учреждению банка два
образца пломбы с четким оттиском пломбира, которым будут
опечатываться сумки с денежной выручкой. На оттиске пломбы должны
быть обозначены номер и сокращенное наименование субъекта
хозяйствования.
Начальник отдела (службы) инкассации проверяет указанные
образцы и заверяет их путем наложения своей пломбы на шпагат ниже
образца пломбы субъекта хозяйствования. Образцы крепятся на листе
картона, на котором указываются наименование инкассируемого субъекта
хозяйствования и его номер по книге регистрации.
Один экземпляр заверенного образца пломбы передается субъекту
хозяйствования. Этот образец предъявляется инкассатору при получении
им сумки с денежной выручкой. Второй экземпляр передается в вечернюю
кассу банка для осуществления контроля при приеме сумок с деньгами
от инкассаторов.
__________________________________________________________
Пункт 4.1.3 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
4.1.3. Субъект хозяйствования представляет учреждению
банка два образца пломбы с четким оттиском пломбира. На
оттиске пломбы должны быть обозначены номер и сокращенное
наименование субъекта хозяйствования.
Начальник отдела (службы) инкассации проверяет указанные
образцы и заверяет их путем наложения пломбы на шпагат ниже
образца пломбы субъекта хозяйствования.
Один экземпляр заверенного образца пломбы передается
субъекту хозяйствования. Этот образец предъявляется
инкассатору при получении им сумки с деньгами. Второй
экземпляр передается в вечернюю кассу банка для
осуществления контроля при приеме сумок с деньгами от
инкассаторов.
4.1.4. Для сбора денежной выручки у субъектов хозяйствования
начальник отдела (службы) инкассации составляет маршруты и графики
(время) заезда инкассаторов, согласовывая их с территориальными
органами внутренних дел. Время прибытия инкассаторов к субъектам
хозяйствования устанавливается с учетом необходимости максимального
поступления денежной выручки в кассу банка и рационального
построения маршрутов.
Количественный состав бригады назначается в зависимости от
условий, в которых осуществляется инкассация, и определяется
начальником отдела (службы) инкассации. Один из членов бригады
назначается старшим бригады, другой - сборщиком. При сборе выручки
старший бригады и водитель охраняют сумки с денежной выручкой и
наблюдают за работой сборщика. По распоряжению руководителя банка
инкассация может производиться двумя работниками, в этом случае
обязанности старшего бригады инкассаторов выполняет водитель. Со
всеми членами бригады заключаются договора о полной индивидуальной
материальной ответственности (приложение 18).
__________________________________________________________
Пункт 4.1.4 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
4.1.4. Начальник отдела (службы) инкассации составляет
маршруты и графики (время) заездов инкассаторов к субъектом
хозяйствования для сбора денежной выручки и согласовывает
их с РОВД. Время прибытия инкассаторов к субъектам
хозяйствования устанавливается с учетом необходимости
максимального поступления денежной выручки в кассу банка и
рационального построения маршрутов.
Количественный состав бригады назначается в зависимости
от условий, в которых осуществляется инкассация, и
определяется начальником отдела (службы) инкассации. Один
из членов бригады назначается старшим бригады, другой -
сборщиком. При сборе выручки старший бригады и водитель
охраняют сумки с денежной выручкой и наблюдают за работой
сборщика. Если инкассация производится двумя работниками,
обязанности старшего бригады выполняет водитель, с которым
заключается договор о полной индивидуальной материальной
ответственности (приложение 22).
4.1.5. Начальник отдела (службы) инкассации (дежурный
инкассатор) перед выездом инкассаторов для сбора денежной выручки
выдает под расписку в журнале 0482172 (приложение 23)
инкассатору-сборщику: доверенность 0482173 (приложение 24), явочные
карточки, печать отдела (службы) участка инкассации с обозначением
номера маршрута, удостоверение личности, индивидуальные средства
защиты, а старшему бригады - порожние сумки, средства связи,
удостоверение на маршрут инкассации и перевозку ценностей и
удостоверение личности, индивидуальные средства защиты. О количестве
выданных явочных карточек и порожних сумок он составляет и передает
бухгалтеру-контролеру вечерней кассы справку. Оружие и боеприпасы
вместе с разрешением на право ношения оружия членам бригады выдаются
под расписку в журнале 0482163 (приложение 25), который заверяется
территориальным органом МВД. Хранение, учет и использование
огнестрельного оружия и боеприпасов в банках осуществляется в
соответствии с приказом МВД Республики Беларусь N 262 от 30.12.94
"Об утверждении норм положенности оружия и боевых припасов для
вооружения работников службы инкассации банков Республики Беларусь"
и инструкцией "О порядке приобретения, перевозки, хранения, учета и
использования огнестрельного оружия, боевых припасов к нему ...",
утвержденной приказом МВД СССР от 01.12.87 N 246.
__________________________________________________________
Пункт 4.1.5 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
4.1.5. Начальник отдела (службы) инкассации (дежурный
инкассатор) перед выездом инкассаторов для сбора денежной
выручки выдает под расписку в журнале 0482172 (приложение
23) инкассатору-сборщику: доверенность 0482173 (приложение
24), явочные карточки, печать отдела (службы) участка
инкассации с обозначением номера маршрута, удостоверение
личности, а старшему бригады - порожние сумки, средства
связи, удостоверение на маршрут инкассации и перевозку
ценностей и удостоверение личности. О количестве выданных
явочных карточек и порожних сумок он составляет и передает
бухгалтеру-контролеру вечерней кассы справку. Оружие и
боеприпасы вместе с разрешением на право ношения оружия
членам бригады выдаются под расписку в журнале 0482163
(приложение 25), который заверяется территориальным органом
МВД. Хранение, учет и использование огнестрельного оружия и
боеприпасов в банках осуществляется в соответствии с
приказом МВД Республики Беларусь N 262 от 30.12.94 "Об
утверждении норм положенности оружия и боевых припасов для
вооружения работников службы инкассации банков Республики
Беларусь" и инструкцией "О порядке приобретения, перевозки,
хранения, учета и использования огнестрельного оружия,
боевых припасов к нему ...", утвержденной приказом МВД СССР
от 01.12.87 N 246.
4.1.6. Начальникам отделов (служб) инкассации (заместителям и
инспекторам) необходимо периодически, не реже двух раз в месяц,
производить проверки соблюдения инкассаторами правил сбора денежной
выручки и перевозки ценностей, о результатах которых делать
соответствующие записи в журнале 0482172 в графе "Примечание".
__________________________________________________________
Пункт 4.1.6 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
4.1.6. Начальникам отделов (служб) инкассации
(заместителям и инспекторам) необходимо периодически, не
реже двух раз в месяц, производить проверки соблюдения
инкассаторами правил сбора денежной выручки и перевозки
ценностей, о результатах которых делать соответствующие
записи в журнале 0482172 в графе "Примечание". Такие же
проверки производятся руководителями банков, в подчинении
которых имеется отдел (служба) инкассации.
4.1.7. Субъекты хозяйствования при сдаче денежной выручки
инкассаторам выписывают к каждой сумке под копирку комплект
препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой 0402006
(приложение 7), 3 экземпляра препроводительной ведомости к сумке с
валютными и другими ценностями (приложение 37), а станции железных
дорог - комплект препроводительной ведомости 0402010
(приложение 8) за подписью двух должностных лиц.
При наличии субъектов хозяйствования, которым банк дал
разрешение на оформление сопроводительных документов к сумкам с
денежной выручкой за подписью одного должностного лица, их список
должен быть в отделе (службе) инкассации и в вечерней кассе.
__________________________________________________________
Пункт 4.1.7 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
4.1.7. Субъекты хозяйствования при сдаче денежной
выручки инкассаторам выписывают к каждой сумке под копирку
комплект препроводительной ведомости к сумке с денежной
выручкой 0402006 (приложение 7), 3 экземпляра
препроводительной ведомости к сумке с валютными и другими
ценностями (приложение 37), а станции железных дорог -
комплект препроводительной ведомости 0402010
(приложение 8).
___________________________________________________________
Пункт 4.1.7 - в редакции письма Национального банка от
12 сентября 1996 г. N 779
4.1.7. На сдачу денежной выручки инкассаторам субъекты
хозяйствования выписывают к каждой сумке препроводительную
ведомость 0402006 (приложение 7) в трех экземплярах под
копирку, а станции железных дорог - комплект
препроводительной ведомости 0402010 (приложение 8) в
четырех экземплярах за подписью двух должностных лиц.
При наличии субъектов хозяйствования, которым банк
разрешил оформление препроводительных документов к сумкам с
денежной выручкой за подписью одного лица, в отделе
(службе) инкассации и вечерней кассе должен быть их список.
___________________________________________________________
Пункт 4.1.7 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
4.1.7. На сдачу денежной выручки инкассаторам субъекты
хозяйствования выписывают к каждой сумке препроводительную
ведомость 0402006 (приложение 7) в трех экземплярах под
копирку, а станции железных дорог - комплект
препроводительной ведомости 0402010 (приложение 8) в
четырех экземплярах.
4.1.8. Инкассатор-сборщик, прежде чем принять сумку с денежной
выручкой, предъявляет сдатчику денег удостоверение личности с
фотокарточкой, доверенность на получение денежной выручки и явочную
карточку.
Должностное лицо субъекта хозяйствования при сдаче инкассатору
сумки с денежной выручкой производит в явочной карточке все
необходимые записи. Производить эти записи инкассатору
запрещается.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 4.1.8 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Должностное лицо субъекта хозяйствования при сдаче
инкассатору сумки с денежной выручкой производит в явочной
карточке все предусмотренные записи. Производить эти записи
инкассатору запрещается.
В случае сдачи инкассатору двух и более сумок с выручкой или
получения от него двух и более порожных сумок в явочной карточке в
графе "Номер сумки с денежной выручкой" и в графе "Номер принятой от
инкассатора порожней сумки " вместо номеров указывается прописью
количество сумок.
При приеме сумки инкассатор-сборщик проверяет: целость сумки,
правильность ее опломбирования (целость шпагата, на котором отжата
пломба, четкость оттиска пломбира, тождественность его образцу),
соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному в явочной
карточке, накладной и копии препроводительной ведомости, наличие
подписей (подписи) должностных лиц субъекта хозяйствования на
накладной, соответствие суммы выручки, указанной в явочной карточке,
записям в накладной и копии препроводительной ведомости и
соответствие сумм цифрами и прописью в накладной и копии
препроводительной ведомости, после чего передает должностному лицу
субъекта хозяйствования порожнюю сумку, расписывается на копии
препроводительной ведомости, ставит на ней дату и печать маршрута.
При приеме двух и более сумок инкассатор-сборщик проверяет
количество сумок и общую сумму выручки по записям накладной и копии
препроводительной ведомости на каждую из принимаемых ими сумок.
4.1.9. Старший бригады инкассаторов принимает указанным выше
порядком от инкассатора-сборщика сумку с денежной выручкой, после
чего выдает ему порожнюю сумку для получения выручки от следующего
субъекта хозяйствования. Накладная на принятую от субъекта
хозяйствования сумку с денежной выручкой и явочная карточка остаются
у инкассатора-сборщика. Сумки с выручкой в пути следования по
маршруту хранятся в мешках или специальных ящиках.
4.1.10. Сумки с денежной выручкой, доставленные в банк,
инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке, изложенном в
пп.2.3.6. - 2.3.11., 2.3.14.
После сдачи сумок старший бригады инкассаторов передает
начальнику отдела (службы) инкассации (дежурному инкассатору) журнал
(приложение 10), средства связи, удостоверение на маршрут инкассации
и перевозку ценностей и удостоверение личности, а также
индивидуальные средства защиты, а инкассатор-сборщик - доверенность,
явочные карточки, печать и удостоверение личности, а также
индивидуальные средства защиты, о чем производятся записи в журнале
0482172. Кроме этого, они сдают оружие, боеприпасы и разрешения на
право ношения оружия.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 4.1.10 - с изменениями, внесенными
письмами Национального банка от 4 января 1997 г. N 828 и от
3 июня 1997 г. N 906
После сдачи сумок старший бригады инкассаторов передает
начальнику отдела (службы) инкассации (дежурному
инкассатору) журнал (приложение 10), средства связи,
удостоверение на маршрут инкассации и перевозку ценностей и
удостоверение личности, а инкассатор-сборщик -
доверенность, явочные карточки, печать и удостоверение
личности, Кроме этого, они сдают оружие, боеприпасы и
разрешения на право ношения оружия.
Начальник отдела (службы) инкассации (дежурный инкассатор),
проверив, все ли субъекты хозяйствования обслужены инкассаторами и
соответствует ли количество сданных инкассаторами сумок в кассу
банка количеству принятых ими сумок от субъектов хозяйствования,
делает об этом запись в журнале (приложение 10).
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 4.1.10 - с изменениями, внесенными
письмами Национального банка от 4 января 1997 г. N 828 и от
3 июня 1997 г. N 906
Начальник отдела (службы) инкассации (дежурный
инкассатор), проверив, все ли субъекты хозяйствования
обслужены инкассаторами и соответствует ли количество
сданных инкассаторами сумок в кассу банка количеству
принятых ими сумок от субъектов хозяйствования, делает об
этом запись в журнале (приложение 10), а также в журнале
0482172 о приеме от инкассатора-сборщика доверенности,
явочных карточек и печати маршрута.
Об общей сумме денежной выручки, сданной инкассаторами по
журналам (приложение 10), начальник отдела (службы) инкассации
(дежурный инкассатор) составляет справку и передает ее главному
бухгалтеру банка.
4.1.11. Порядок хранения сумок с денежной выручкой,
доставленных с маршрута, в специально выделенных сейфах под
ответственность инкассаторов, доставивших сумки в выходные и
праздничные дни, когда вечерняя касса не работает, может
устанавливаться при обязательном соблюдении следующих правил.
Начальник отдела (службы) инкассации (дежурный инкассатор)
выдает под расписку в журнале 0482172 инкассатору-сборщику и
старшему бригады металлические печати. Сейфы закрываются на 2 ключа,
опечатываются печатями этих лиц и сдаются охране под расписку в
журнале 0482161. Журнал хранится у старшего бригады инкассаторов.
Вместе с проинкассированной денежной выручкой инкассаторы
обязаны вложить и закрыть в один из сейфов оружие и
боеприпасы, разрешения на право ношения оружия, явочные карточки,
накладные, доверенность, печать, удостоверения личности и
удостоверения на маршрут инкассации и перевозку ценностей, средства
связи, а также индивидуальные средства защиты.
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 4.1.11 - в редакции письма
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701 и с
изменениями, внесенными письмом Национального банка от 3
июня 1997 г. N 906
Вместе с проинкассированной денежной выручкой
инкассаторы обязаны вложить и закрыть в один из сейфов
оружие и боеприпасы, явочные карточки, накладные,
доверенность и печать.
Оружие и боеприпасы от водителя старший бригады принимает под
расписку в отдельном журнале 0482163. Под расписку в этом же журнале
производится выдача водителям автомобилей оружия и боеприпасов в
общевыходные дни.
Закрытие и опечатывание сейфов, а также сдача под охрану
производятся инкассаторами после доставки сумок с каждого заезда
(маршрута).
Вложение сумок в сейфы, вскрытие сейфов для последующего
вложения сумок, а также изъятия сумок для сдачи кассовым работникам
производится в присутствии всей бригады инкассаторов, о чем делается
запись в журнале 0482161 за подписями инкассаторов и охраны.
Хранение в одном сейфе сумок с денежной выручкой,
проинкассированной разными бригадами инкассаторов, запрещается.
К началу работы кассы пересчета инкассаторы обязаны явиться в
установленное руководителем банка время и сдать в предусмотренном
пп. 2.3.6. - 2.3.14. порядке сумки с денежной выручкой и накладные
к ним, после чего отчитаться перед начальником отдела (службы)
инкассации (дежурным инкассатором) в соответствии с требованиями
п.4.1.10.
__________________________________________________________
Абзац восьмой пункта 4.1.11 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
К началу работы кассы пересчета инкассаторы обязаны
явиться в установленное руководителем банка время и сдать в
предусмотренном пп. 2.3.6. - 2.3.14. порядке сумки с
денежной выручкой, оружие, боеприпасы, явочные карточки,
доверенность, накладные и печать.
4.1.12. Передача оружия и других ценностей от одного дежурного
инкассатора другому (если есть такая необходимость) производится по
журналу 0482164 (приложение 36).
__________________________________________________________
Раздел 4.1 дополнен абзацем 4.1.12 письмом Национального
банка от 7 февраля 1996 г. N 701
РАЗДЕЛ 4.2. ИНКАССАЦИЯ ВЫРУЧКИ СТАНЦИЙ ЖЕЛЕЗНЫХ ДОРОГ
4.2.1. Выручка железнодорожных станций, подлежащая сдаче в
почтовые вагоны последующей доставки банку, упаковывается в
специальные сумки, которые пломбируются свинцовыми пломбами с
оттисками, установленными Министерством транспорта и коммуникаций
для каждой станции.
Образцы оттисков пломбиров предоставляются начальниками станций
и заверяются в установленном порядке банком, принимающим выручку.
4.2.2. Сумки изготавливаются по образцу, утвержденному
Министерством транспорта и коммуникаций, согласованному с
Ассоциацией коммерческих банков Республики Беларусь и
Национальным банком Республики Беларусь.
Обеспечение железнодорожных станций сумками производится
банками, когда инкассация производится инкассаторами банков и
Министерством транспорта и коммуникаций, если выручка
железнодорожными станциями сдается в почтовые вагоны. На этих сумках
должны быть указаны наименования станций и дорог, которым они
принадлежат, и коды станций согласно тарифному руководству
Министерства транспорта и коммуникаций.
4.2.3. Работники почтовых вагонов вкладывают сумки с денежной
выручкой станций железных дорог в страховые мешки вместе с первыми
двумя экземплярами путевых ведомостей (приложение 26) и накладными к
сумкам.
__________________________________________________________
Пункт 4.2.3 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
4.2.3. Работники почтовых вагонов сумки с денежной
выручкой станций железных дорог вкладывают в страховые
мешки вместе с первыми двумя экземплярами путевых
ведомостей (приложение 26) и накладными к сумкам.
4.2.4. Страховые мешки доставляются средствами предприятий
связи в часы договоренности с банками. Если обусловленные часы
приема выручки банком истекли, страховые мешки хранятся на
предприятиях связи и доставляются банкам утром следующего дня.
РАЗДЕЛ 4.3. ИНКАССАЦИЯ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ
МИНИСТЕРСТВА СВЯЗИ И ИНФОРМАТИКИ
4.3.1. Наличные деньги от узлов и кустовых отделений связи
банки принимают в общеустановленном порядке в дневные и вечерние
кассы. Сверхлимитные остатки денег отделений, узлов и кустовых
отделений связи могут сдаваться в сумках.
Сумки отделений связи с вложением денежной наличности менее
двадцати минимальных заработных плат принимаются и пересчитываются
соответственно узлами или кустовыми отделениями связи.
Снабжение предприятий связи сумками производится Министерством
связи и информатики Республики Беларусь.
На сумках, помимо закрепленного номера, должно быть указано
полное наименование узла или отделения связи.
4.3.2. Узлы и отделения связи, денежная наличность которых
сдается в сумках, представляют банкам образцы оттисков пломбиров или
сургучных печатей, которыми будут пломбироваться (опечатываться)
сумки с деньгами.
Образцы оттисков пломб (печатей) отделений связи заверяются
узлами связи, а образцы оттисков пломб (печатей) узлов связи -
банками, принимающими денежную наличность. Заверение производится
путем наложения пломбы (печати) банка на шпагат с пломбой (печатью)
узла связи.
4.3.3. Сумки с денежной наличностью и накладные к ним узлы или
кустовые отделения связи сдают в банк при реестрах (приложение
27), составляемых в трех экземплярах.
Реестр подписывается начальником или его заместителями и
начальником цеха (участка) и заверяется оттиском календарного
штемпеля. К первому экземпляру реестра, который сдается в банк,
прилагаются экземпляры накладных 0402006 по каждой сумке.
4.3.4. Прием сумок с денежной наличностью предприятий связи, их
вскрытие и пересчет в банках, имеющих кассы пересчета, производятся
в общеустановленном порядке.
4.3.5. Банки, не имеющие касс пересчета, оформляют операции по
приему сумок с денежной наличностью предприятий связи в порядке,
установленном для дневных и вечерних касс. При этом узлы или
кустовые отделения связи реестров на сдаваемые сумки не составляют,
а взамен объявлений на взнос наличных денег предъявляют операционным
работникам для записи в кассовый журнал накладные к указанным
сумкам.
В тех случаях, когда в банках совершение операций производится
одним кассиром (без бухгалтера-контролера) с применением
кассового аппарата, накладные к сумкам с денежной наличностью
предприятий связи предъявляются представителем предприятия связи
непосредственно кассиру банка.
Вскрытие сумок и пересчет денежной наличности кассиром
производится в присутствии представителя узла или кустового
отделения связи.
При выявлении излишка или недостачи денег составляется акт за
подписями кассира банка и представителя предприятия связи.
На суммы принятых денег банк выписывает и выдает представителю
предприятия связи одну квитанцию 0402004. В квитанции указываются:
фамилия и инициалы представителя предприятия связи, количество
препроводительных ведомостей и сумма принятых денег.
4.3.6. Банкам, не имеющим касс пересчета, предоставляется право
по согласованию с предприятиями связи производить вечерними кассами
прием сумок с денежной наличностью по реестрам установленной формы,
при условии пересчета денежной наличности из этих сумок утром
следующего дня кассирами банка в присутствии представителей
предприятий в порядке, указанном в п. 4.3.5. В этих случаях кассир
принимает сумки с проверкой их целости и соответствия оттисков
пломбиров (печатей) предъявленным образцам. В приеме сумок
представителю предприятия выдается временная расписка (на вторых
экземплярах реестров), заверенная печатью кассы или оттиском штампа
кассового аппарата без указания суммы сданных денег, которая утром
следующего рабочего дня, после пересчета денег, должна быть
возвращена банку представителем предприятия связи и заменена в
соответствии с п. 4.3.5. на квитанцию 0402004. Указанный экземпляр
реестра с проставленным на нем номером выданной квитанции 0402004
хранится в кассовых документах дня.
__________________________________________________________
Письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906 в
разделе 4.3 по всему тексту слова "контрольного аппарата"
заменены словами "кассового аппарата"
РАЗДЕЛ 4.4. Исключен.
__________________________________________________________
Раздел 4.4 исключен письмом Национального банка от 7
февраля 1996 г. N 701
РАЗДЕЛ 4.4. ДОСТАВКА ПОДКРЕПЛЕНИЙ ФИЛИАЛАМ
СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА
4.4.1. Доставка подкреплений денежной наличности
филиалам Сберегательного банка производится в
инкассаторских сумках с надписью наименования банка.
Филиалы Сберегательного банка представляют банку требование
0482120-а (приложение 28) накануне дня подкрепления.
Подготовка подкреплений денежной наличности производится
кассовым работником в порядке, предусмотренном п. 2.2.9.,
на основании требования и надлежаще оформленного (на
требовании) кассового ордера. На ярлыке к сумке с деньгами
указываются номер филиала, дата, сумма вложения и код
кассира. Сумка вручается инкассаторам под расписку в
расходном кассовом ордере (на требовании 0482120-а).
Если подкрепления денежной наличности вручаются
инкассаторам для доставки их утром следующего дня, сумма
подкрепления в день выдачи списывается со счета N 031 и
относится на счет N 041. Списание со счета N 041
производится на основании расписок получателей в книге
0482114 (приложение 29) в день доставки ценностей.
О выдаче ценностей заведующий операционной кассой
производит соответствующие записи в книге 0482114,
удостоверяет их своей подписью и вручает книгу
инкассаторам.
4.4.2. Доставленная инкассаторами сумка с подкреплением
денежной наличности принимается работником филиала
Сберегательного банка, который проверяет целость сумки,
правильность ее опломбирования и соответствие оттиска
номера пломбира номеру, указанному в книге 0482114
(приложение 29).
Сумка вскрывается путем разрезания одного оборота
шпагата, и денежная наличность проверяется по пачкам и
корешкам, а отдельные листы - полистно.
Полистный пересчет денег, полученных в пачках и
корешках, производится кассиром под наблюдением контролера
в день получения подкрепления и до начала операций с ними.
При обнаружении недостачи или излишка пересчет денег
приостанавливается до прибытия представителя банка. О
результатах пересчета составляется акт 0482145 (приложение
4) в двух экземплярах за подписями работников филиала и
представителя банка или инкассатора, если он при этом
присутствовал.
Первый экземпляр акта вместе с ярлыком от инкассаторской
сумки и пломбой со шпагатом (полиэтиленовый мешок, накладка
и бандероли) передается банку, второй - вместе с дневной
отчетностью пересылается в отделение Сберегательного банка.
В филиалах с одним работником полученное подкрепление
денежной наличности полистно пересчитывается в присутствии
инкассатора.
В получении денежной наличности кассир и заведующий
(контролер) филиала (в филиалах, где по штату установлен
один работник - этот работник) расписываются в книге
0482114, скрепляют свои подписи печатью кассы, после чего
возвращают книгу и освободившиеся сумки инкассатору для
последующей передачи их заведующему операционной кассой.
Претензии по подкреплениям денежной наличностью,
возникшие после их получения, регулируются совместным
решением руководителей соответствующих банков.
Заведующий операционной кассой проверяет по данным книги
0482114 полноту доставки инкассаторами по назначению сумок
с подкреплением денежной наличности.
4.4.3. Выдача подкреплений денежной наличности филиалу,
расположенному в одном помещении с банком, производится по
квитанциям ф. N 31 (по чековой книжке) при наличии
доверенности, выдаваемой на срок не свыше шести месяцев.
Образцы подписей работников, имеющих право подписывать
квитанции (чеки) на получение денег, а также образец
оттиска печати филиала, заверенные подписями заведующего и
главного бухгалтера и скрепленные гербовой печатью
отделения Сберегательного банка, представляются
соответствующему банку.
4.4.4. Подкрепление филиалов ценными бумагами и ценными
бланками производится отделением Сбербанка через
инкассаторов банков в опломбированных сумках.
К каждой сумке за подписями заведующего кладовой (ст.
кассира) и контролера отделения составляется
сопроводительная ведомость 0482119 в трех экземплярах,
второй экземпляр (копия сопроводительной ведомости)
вкладывается в сумку с ценностями (приложение 30).
В получении сумок с указанными ценностями инкассаторы
расписываются на третьих экземплярах сопроводительных
ведомостей (квитанциях) и скрепляют свои подписи печатью.
При приеме сумок с ценностями кассиры и заведующие
(контролеры) филиалами проверяют исправность сумок, целость
шпагата, на котором отжата пломба, четкость оттиска
пломбира, расписываются на предъявленных инкассаторами
первых экземплярах сопроводительных ведомостей к сумкам,
скрепляя свои подписи печатью, вручают ведомости
инкассаторам для последующего предъявления, не позднее утра
следующего дня, отделению Сберегательного банка.
Отделение Сберегательного банка после проверки в
присутствии инкассаторов полноты сдачи в подчиненные
филиалы сумок с ценностями возвращает первые экземпляры
сопроводительных ведомостей инкассаторам для передачи их
начальнику (дежурному инкассатору) отдела (службы)
инкассации.
4.4.5. Если инкассаторы не имеют возможности вручить
сумки с ценностями ввиду болезни работников филиалов или
отсутствия их по другим причинам, они обязаны: сумки с
денежными подкреплениями возвратить в банк и передать
лицам, ответственным за сохранность ценностей, о чем
делается отметка в книге 0482114 и сообщается отделению
Сберегательного банка для принятия необходимых мер, а сумки
с ценными бумагами и ценными бланками - отделению
Сберегательного банка.
РАЗДЕЛ 4.5. ПЕРЕВОЗКА ЦЕННОСТЕЙ СЛУЖБОЙ ИНКАССАЦИИ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
4.5.1. С учетом условий, в которых будет осуществляться
доставка ценностей, их объема, а также вида транспорта определяется
количественный состав бригады инкассаторов и срок доставки
ценностей, проводится инструктаж инкассаторов о порядке выполнения
задания под роспись в специально заведенном для этого журнале.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 4.5.1 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
4.5.1. С учетом условий, в которых будет осуществляться
доставка ценностей, их объема, а также вида транспорта
определяется количественный состав бригады инкассаторов и
срок доставки ценностей, проводится инструктаж инкассаторов
о порядке выполнения задания.
Один из инкассаторов назначается старшим и организует всю
работу бригады по перевозке ценностей. Ему выдается разовая
доверенность 0482179 (приложение 31) за подписями руководителя банка
или его заместителя и главного бухгалтера (его заместителя). Подписи
скрепляются печатью банка. На оборотной стороне доверенности подпись
начальника отдела (службы инкассации) скрепляется печатью отдела
(службы) инкассации.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 4.5.1 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Один из инкассаторов назначается старшим и организует
всю работу бригады по перевозке ценностей. Ему выдается
разовая доверенность 0482179 (приложение 31) за подписями
руководителя банка или его заместителя и главного
бухгалтера (его заместителя). Подписи скрепляются печатью
банка.
После отправки ценностей доверенности подшиваются в кассовые
документы дня.
4.5.2. Денежные билеты и другие ценности выдаются инкассаторам
по расходным кассовым или внебалансовым ордерам, подписанным
руководителем, главным бухгалтером и заведующим операционной кассой
банка, В ордерах должна быть сделана ссылка на номер и дату
распоряжения об отправке ценностей по назначению.
При получении ценностей инкассаторы предъявляют доверенность
0482179 и документы, удостоверяющие их личность. Прием инкассаторами
денежных билетов производится только в упаковке банка-отправителя
покупюрно, по пачкам и корешкам с проверкой правильности и целости
упаковки пачек, количества корешков в каждой пачке, правильности
сумм, указанных на накладках, и наличия на них целых и четких
оттисков пломбиров (клише на полиэтиленовых пакетах). Неполные пачки
с билетами одного достоинства принимаются с проверкой по корешкам и
надписям на накладках, а пачки с неполными корешками - по надписями
на накладках.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 4.5.2 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701 и от
5 июля 1996 г. N 752
При получении ценностей инкассаторы предъявляют
документы, удостоверяющие их личность. Прием инкассаторами
денежных знаков производится покупюрно, по пачкам и
корешкам с проверкой правильности и целости упаковки пачек,
количества корешков в каждой пачке, правильности сумм,
указанных на накладках, и наличия на них целых и четких
оттисков пломбиров (клише на полиэтиленовых пакетах).
Неполные пачки с билетами одного достоинства принимаются с
проверкой по корешкам и надписям на накладках, а пачки с
неполными корешками - по надписями на накладках.
Обнаружение инкассаторами в момент проверки пачки денежных
билетов, имеющие дефекты, приему не подлежат.
После проверки ценностей инкассаторы под контролем заведующего
операционной кассой или по его указанию другого кассового работника
укладывают их в брезентовые стандартные мешки. Горловина каждого
мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом. На концы шпагата
надевается ярлык из ткани, на котором указываются дата упаковки и
порядковый номер мешка, соответствующий номеру в сопроводительной
ведомости, концы шпагата завязываются глухим узлом, мешок
пломбируется и ярлык на нем подписывается кассовым работником,
осуществляющим контроль при упаковке денег. В приеме ценностей
инкассаторы расписываются в расходные кассовых или внебалансовых
ордерах.
С каждым инкассатором бригады заключается договор о
коллективной (бригадной) материальной ответственности в соответствии
с приложением 32.
4.5.3. Банк, отправляющий денежные билеты и бланки строгой
отчетности, составляет сопроводительное письмо-опись (приложение 13)
в трех экземплярах, из которых первый экземпляр в опечатанном
заведующим операционной кассой конверте отправляется через старшего
бригады инкассаторов руководителю банка-получателя ценностей, второй
- используется бригадой инкассаторов для приема и сдачи ценностей и
после выполнения задания сдается начальнику отдела (службы)
инкассации, а третий - остается в банке-отправителе в кассовых
документах вместе с ордером и распоряжением банка-отправителя об
отправке ценностей.
Допускается подкрепление денежной наличностью подведомственных
учреждений банка по книге 0482114.
В этом случае заведующий операционной кассой (специально
выделенный кассовый работник) банка-отправителя выдает инкассаторам
денежную наличность, предварительно подготовленную порядком,
изложенным в п.2.2.9., под расписку в расходном кассовом ордере на
оборотной стороне требования 0482120-а.
О выдаче ценностей заведующий операционной кассой (специально
выделенный кассовый работник) производит соответствующие записи в
книге 0482114, удостоверяет их своей подписью и вручает книгу
инкассаторам для доставки подкрепления.
__________________________________________________________
Пункт 4.5.3 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701 и от 5 июля
1996 г. N 752
4.5.3. Банк, отправляющий денежные знаки и бланки
строгой отчетности, составляет сопроводительное
письмо-опись (приложение 13) в четырех экземплярах, из
которых первый экземпляр в опечатанном заведующим
операционной кассой конверте отправляется через старшего
бригады инкассаторов руководителю банка-получателя
ценностей, второй и третий - используются бригадой
инкассаторов для приема и сдачи ценностей и после
выполнения задания сдаются начальнику отдела (службы)
инкассации, а четвертый - остается в банке-отправителе в
кассовых документах вместе с ордером и распоряжением
банка-отправителя об отправке ценностей.
4.5.4. Принятые инкассаторами от банков ценности в случае
невозможности их немедленной перевозки должны быть оставлены ими и
опломбированных мешках на хранение (без оприходования по
внебалансовому счету) в денежном хранилище банка. Денежное хранилище
дополнительно опечатывается печатью старшего бригады и в
установленном порядке сдается под охрану. В этих случаях хранилище
открывается в присутствии старшего бригады инкассаторов. Оружие
инкассаторов сдается лицу, ответственному за его хранение в банке,
под расписку в журнале 0482163 (приложение 25), или же закрывается в
хранилище вместе с оставленными в нем на хранение ценностями.
__________________________________________________________
Пункт 4.5.4 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
4.5.4. Принятые инкассаторами от банков ценности в
случае невозможности их немедленной перевозки должны быть
оставлены ими и опломбированных мешках на хранение (без
оприходования по внебалансовому счету) в денежном хранилище
банка. Помещение хранилища дополнительно опечатывается
печатью старшего бригады и в установленном порядке сдается
под охрану. В этих случаях хранилище открывается в
присутствии старшего бригады инкассаторов. Оружие
инкассаторов сдается лицу, ответственному за его хранение в
банке, под расписку в журнале 0482163 (приложение 25), или
же закрывается в хранилище вместе с оставленными в нем на
хранение ценностями.
Допускается хранение ценностей и оружия в несгораемых
сейфах и сдача их под охрану в установленном порядке.
4.5.5. Вынос принятых инкассаторами ценностей для их
транспортировки производится после окончания приема всей партии
ценностей и обязательно в присутствии старшего бригады инкассаторов.
При каждом перемещении ценностей на автомобиль или другой вид
транспорта, из помещения в помещение, обязательно производится
подсчет мест, а инкассаторы бригады размещаются таким образом, чтобы
им был виден путь следования работников, производящих переноску
ценностей.
4.5.6. Перевозка ценностей на автомобилях или других видах
транспорта производится в сопровождении всей бригады инкассаторов,
выполняющей данное задание. При этом отлучка водителей транспорта
при выполнении задания запрещается.
Перевозка ценностей производится на спецавтомобилях.
В пути следования автомобиля с ценностям и старший бригады
инкассаторов находится в кабине водителя, а остальные инкассаторы -
в кузове автомобиля. Отклонение инкассаторов от маршрута, а также
провоз в автомобиле посторонних лиц и грузов, не относящихся к
ценностям, категорически запрещается.
4.5.7. В случае утери, кражи или недостачи ценностей,
обнаруженной в пути следования или в момент сдачи ценностей, старший
бригады инкассаторов обязан немедленно сообщить о случившемся
руководителю банка, отправившему ценности, а также немедленно
заявить о случившемся органам внутренних дел для принятия срочных
мер по розыску ценностей и расследованию происшествия.
Ценности, доставленные инкассаторами, но не принятые банком в
тот же день, должны храниться в соответствии с требованиями,
изложенными в п. 4.5.4. настоящих Правил.
4.5.8. Прием денег и других ценностей в банках производится
лицами, ответственными за сохранность ценностей, с проверкой целости
мешков (сумок), четкости оттисков пломбиров и соответствия их номера
номеру, указанному в описи (в книге 0482114), правильности и целости
упаковки пачек, количества корешков в каждой пачке, правильности
сумм, указанных на накладках, наличия на пачках целых и четких
оттисков пломбиров (печатей), штампа с наименованием банка и
условного номера по межбанковским расчетам, даты упаковки, личных
кодов кассиров или их именных штампов и подписей.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 4.5.2 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701 и от
5 июля 1996 г. N 752
4.5.8. Прием денег и других ценностей в банках
производится лицами, ответственными за сохранность
ценностей, с проверкой целости мешков, четкости оттисков
пломбиров и соответствия их номера номеру, указанному в
описи, правильности и целости упаковки пачек, количества
корешков в каждой пачке, правильности сумм, указанных на
накладках, наличия на пачках целых и четких оттисков
пломбиров (печатей), штампа с наименованием банка и
условного номера по межбанковским расчетам, даты упаковки,
личных кодов кассиров.
Пачки с денежными билетами, доставленные инкассаторами в
поврежденной или сомнительной упаковке, принимаются полистным
пересчетом в присутствии инкассаторов.
Руководители банков при предъявлении соответствующих
предписаний обязаны обеспечивать в установленном порядке прием
ценностей от службы инкассации и выдачу им ценностей не только в
рабочие, но и в выходные и праздничные дни.
4.5.9. При обнаружении во время приема денег неплатежных и
фальшивых денежных билетов, а также при недостачах или излишках
банк-получатель составляет акт 0482145.
4.5.10. В приеме от инкассаторов ценностей лица, ответственные
за сохранность ценностей банка-получателя, расписываются с
проставлением печати на обороте обоих экземпляров описи (в книге
0482114). На этих же экземплярах расписываются и все инкассаторы,
сдавшие ценности. Первый экземпляр описи, полученный в опечатанном
конверте, вместе с ордером направляется в кассовые документы дня
банка-получателя, второй - через инкассаторов возвращается в
банк-отправитель.
Старший бригады инкассаторов после возвращения к месту
постоянной работы обязан представить документы, подтверждающие сдачу
ценностей по назначению.
Книга 0482114 возвращается инкассаторами заведующему
операционной кассой (специально выделенному кассовому работнику)
банка-отправителя, который проверяет полноту доставки сумок с
денежной наличностью по назначению.
__________________________________________________________
Пункт 4.5.10 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701, от 5 июля
1996 г. N 752 и от 3 июня 1997 г. N 906
4.5.10. В приеме от инкассаторов ценностей лица,
ответственные за сохранность ценностей банка, расписывается
с проставлением печати на обороте обоих экземпляров описи.
На этих же документах, выдаваемых старшему бригады
инкассаторов, расписываются и все инкассаторы, сдавшие
ценности. Первый экземпляр описи вместе с ордером
направляется в кассовые документы.
Старший бригады инкассаторов после возвращения к месту
постоянной работы обязан представить документы,
подтверждающие сдачу ценностей по назначению.
ГЛАВА 5
ОБЕСПЕЧЕНИЕ СОХРАННОСТИ ЦЕННОСТЕЙ
РАЗДЕЛ 5.1. ХРАНЕНИЕ ДЕНЕГ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
5.1.1. Наличные деньги операционной кассы и другие ценности
хранятся в денежных хранилищах (денежные хранилища - это специально
оборудованные кладовые, сейфовые комнаты и отдельные сейфы, в
которых хранятся ценности и которые сдаются под охрану) лицами,
ответственными за сохранность ценностей.
Временная передача денег и ценностей, находящихся в
операционной кассе, вызываемая уходом в отпуск, выездом в
командировку, болезнью и прочими причинами, производится от лиц,
ответственных за сохранность ценностей банков, по приказу
руководителя банка.
__________________________________________________________
Пункт 5.1.1 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
5.1.1. Наличные деньги операционной кассы и другие
ценности хранятся в денежных хранилищах (денежные хранилища
- это специально оборудованные кладовые, сейфовые комнаты и
отдельные сейфы, в которых хранятся ценности и которые
сдаются под охрану) под ответственностью лиц, определяемых
приказом руководителя банка.
Временная передача денег и ценностей, находящихся в
операционной кассе, вызываемая уходом в отпуск, выездом в
командировку, болезнью и прочими причинами, производится от
лиц, ответственных за сохранность ценностей банков, по
приказу руководителя банка.
В тех банках, где обязанности, связанные с хранение
наличности операционной кассы и других ценностей, а также
совершением операций с ними, возложены на заместителя
главного бухгалтера банка, подписание приходных и расходных
кассовых и внебалансовых ордеров, описей и других
документов, вскрытие посылок с ценностями, а также контроль
за оприходованием ценностей и другие операции с ними
осуществляются руководителем банка или его заместителем,
курирующим кассовую работу, и указанным выше лицом.
5.1.2. График отпусков лиц, ответственных за сохранность
ценностей, и план их командировок рекомендуется осуществлять с таким
расчетом, чтобы в банке отсутствовало не более одного лица,
ответственного за сохранность ценностей.
Передача денег и ценностей от лиц, ответственных за сохранность
ценностей, другим лицам должна производится с соблюдением требований
раздела 5.2.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 5.1.2 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Передача денег и ценностей от лиц, ответственных за
сохранность ценностей, другим лицам должна производится с
соблюдением порядка, установленного настоящими Правилами.
5.1.3. Все деньги и другие ценности должны храниться в денежных
хранилищах, которые должны быть пронумерованы путем проставления на
них порядковых номеров.
Внутри кладовой деньги и другие ценности должны храниться в
сейфах, металлических шкафах или на металлических стеллажах
(полках), в контейнерах при условии, если такие стеллажи
(контейнеры) имеют решетки и запираются на замок.
При размещении в двух и более сейфах (металлических шкафах,
контейнерах), на стеллажах (полках) кладовых (сейфовых комнат)
одного и того же вида ценностей или одного и того же достоинства
денежных билетов по каждому такому сейфу (металлическому шкафу,
контейнеру), стеллажу (полке) составляется опись учета вложенных в
них ценностей (приложение 38) с указанием в ней даты и суммы
фактического вложения. Описи подписываются заведующим операционной
кассой и хранятся в сейфах (металлических шкафах, контейнерах), на
стеллажах (полках) вместе с ценностями или в отдельной папке в
денежном хранилище.
После каждого вложения или изъятия денег и ценностей лица,
ответственные за их сохранность, обязаны проверить и убедиться, что
фактическое наличие ценностей, оставшихся в денежных хранилищах,
соответствует данным учета (описей).
__________________________________________________________
Пункт 5.1.3 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752, от 4 января
1997 г. N 828 и от 3 июня 1997 г. N 906
5.1.3. Все деньги и другие ценности должны храниться в
денежных хранилищах, которые должны быть пронумерованы
путем проставления на них порядковых номеров.
Внутри денежного хранилища деньги и другие ценности
должны храниться на металлических стеллажах (полках), в
контейнерах при условии, если такие стеллажи (контейнеры)
имеют решетки и запираются на замок, а также в
исключительных случаях на полу в брезентовых мешках,
упакованных в порядке, изложенном в п. 2.2.9.
5.1.4. В денежном хранилище должны раздельно храниться:
- наличные деньги операционной кассы. При этом предварительно
подготовленная денежная наличность для выдачи храниться отдельно от
других ценностей операционной кассы;
- иностранная валюта, платежные документы в иностранной валюте;
- прочие ценности.
__________________________________________________________
Пункт 5.1.4 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 12 сентября 1996 г. N 779
5.1.4. В денежном хранилище должны раздельно храниться:
- наличные деньги операционной кассы. При этом
предварительно подготовленная денежная наличность для
выдачи храниться отдельно от других ценностей операционной
кассы;
- иностранная валюта;
- прочие ценности.
5.1.5. Денежную наличность операционной кассы, предварительно
подготовленную кассирами для совершения расходных операций на
следующий рабочий день, разрешается хранить в кладовой в тележках
(контейнерах) при условии, если они закрыты на ключ, опломбированы
пломбирами соответствующих кассиров и снабжены ярлыками с указанием
на них даты, общей суммы вложений, кода (именного штампа и подписи)
кассира, осуществлявшего предварительную подготовку.
__________________________________________________________
Пункт 5.1.5 - в редакции письма Национального банка от 3
июня 1997 г. N 906
5.1.5. Денежную наличность операционной кассы в денежном
хранилище разрешается хранить в тележках или контейнерах,
которые после проверки лицами, ответственными за
сохранность ценностей, вложенных в них денег закрываются
заведующим операционной кассой на ключ. Если в тележках
(контейнерах) хранится денежная наличность операционной
кассы, подготовленная кассирами для совершения на следующий
рабочий день расходных операций, то последние закрываются
на ключ и пломбируются пломбирами соответствующих кассиров.
Каждая тележка (контейнер) снабжается ярлыком с указанием
на нем даты, кода кассира, готовившего деньги, и общей
суммы вложения денег.
5.1.6. Находящиеся в операционной кассе годные денежные знаки
должны храниться отдельно от ветхих.
Денежная наличность в упаковке банков республики может
храниться без полистного пересчета не более двух лет со дня ее
формирования. Срок хранения денежной наличности и бланков строгой
отчетности в упаковке фабрик-изготовителей без полистного пересчета
не ограничен.
__________________________________________________________
Пункт 5.1.6 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752 и от 3 июня
1997 г. N 906
5.1.6. Находящиеся в операционной кассе годные денежные
знаки должны храниться отдельно от ветхих.
Денежная наличность в упаковке фабрик-изготовителей либо
банков республики может храниться в операционной кассе без
полистного пересчета не более двух лет со дня ее
формирования.
5.1.7. Наличная иностранная валюта и платежные документы в
иностранной валюте в упаковке банков республики хранятся в пачках
(пакетах) раздельно по наименованиям валюты, а внутри каждой валюты
- по ее достоинствам без полистного (поштучного) пересчета не более
2-х лет со дня их формирования, а в упаковке банков-эмитентов - срок
хранения неограничен.
__________________________________________________________
Пункт 5.1.7 - в редакции письма Национального банка от
12 сентября 1996 г. N 779
5.1.7. Иностранная валюта хранится в пачках или пакетах,
раздельно по наименованиям валюты, а внутри каждой валюты -
по ее достоинствам.
¦
5.1.8. Ценности на хранении, неразобранные посылки с бланками
строгой отчетности, платежными документами, а также разные документы
и ценности, учитываемые на внебалансовых счетах, хранятся
разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты - в
порядке номеров ценностей. Неразобранные посылки могут храниться в
денежном хранилище не более трех рабочих дней.
__________________________________________________________
Пункт 5.1.8 - в редакции письма Национального банка от
5 июля 1996 г. N 752 и с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
5.1.8. Ценности на хранении, неразобранные посылки с
деньгами, а также разные документы и ценности, учитываемые
на внебалансовых счетах N 9957 "Неразобранные посылки с
деньгами" и N 9960 "Разные ценности и документы", хранятся
разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной
даты - в порядке номеров ценностей.
5.1.9. Все бланки строгой отчетности учитываются на балансовом
счете N 99840 как в книжках, так и в отдельных листах, в условной
оценке один рубль за каждую книжку или лист.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 5.1.9 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 26 декабря 1995 г. N 650
5.1.9. Все бланки строгой отчетности учитываются на
балансовом счете N 9959 как в книжках, так и в отдельных
листах, в условной оценке один рубль за каждую книжку или
лист.
В кассе ведется учет находящихся в денежном хранилище бланков
строгой отчетности по их видам в книге 0482171 (приложение 33), или
по усмотрению главного бухгалтера на бланках лицевых счетов N
04070016, с указанием остатка бланков.
По мере вскрытия кассиром отдельных пачек с чековыми и
квитанционными книжками в присутствии лиц, ответственных за
сохранность ценностей, или специально выделенного контролера
обязательно проверяется количество книжек в каждой пачке, количество
листов (чеков или квитанций) в каждой книжке и последовательность их
номеров. Кроме того, на всех чеках и квитанциях, подлежащих
использованию, обязательно проставляется штамп с наименованием банка
и условным номером по межбанковским расчетам.
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 5.1.9 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
По мере вскрытия кассиром отдельных пачек с чековыми и
квитанционными книжками в присутствии главного бухгалтера
или специально выделенного контролера обязательно
проверяется количество книжек в каждой пачке, количество
листов (чеков или квитанций) в каждой книжке и
последовательность их номеров.
Дефектные и испорченные книжки погашаются клинообразной
вырезкой в нижней части бланков и до их уничтожения специальной
комиссией учитываются на счете N 99840 при актах, составленных за
подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей, в которых
подробно перечисляются признаки дефектности книжек.
__________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 5.1.9 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 26 декабря 1995 г. N 650
Дефектные и испорченные книжки погашаются клинообразной
вырезкой в нижней части бланков и до их уничтожения
специальной комиссией учитываются на счете N 9959 при
актах, составленных за подписями лиц, ответственных за
сохранность ценностей, в которых подробно перечисляются
признаки дефектности книжек.
5.1.10. Каждый отдельный сейф, шкаф, стеллаж, полка, контейнер
должны быть заперты на ключ заведующим операционной кассой. Ключи
должны находиться в денежном хранилище в шкафу заведующего
операционной кассой.
__________________________________________________________
Пункт 5.1.10 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
5.1.10. Каждый отдельный шкаф, стеллаж, полка должны
быть заперты на ключ заведующим операционной кассой. Ключи
должны находиться в денежном хранилище в шкафу заведующего
операционной кассой.
5.1.11. При приеме денег и ценностей в денежные хранилища
заведующий операционной кассой под контролем лиц, ответственных за
сохранность ценностей, проверяет:
- денежные билеты и платежные документы, сформированные в
пачки, - по количеству корешков и надписям на накладках;
- монету в иностранной валюте, сформированную и упакованную в
порядке, изложенном в пп.6.3.7. и 6.3.8., - по надписям на ярлыках и
упаковке;
- денежную наличность, предварительно подготовленную для выдачи
на расход, - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам
(тележкам, контейнерам);
- бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, - по
надписям на накладках;
- остальные ценности (в условной или номинальной оценке)
принимаются полистно (поштучно).
__________________________________________________________
Пункт 5.1.11 - в редакции письма Национального банка от
12 сентября 1996 г. N 779 и с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
5.1.11. При приеме денег и ценностей в денежные
хранилища заведующий операционной кассой под контролем лиц,
ответственных за сохранность ценностей, проверяет:
- денежную наличность - полные, неполные сборные пачки
по числу корешков и надписям на накладках;
- денежную наличность, предварительно подготовленную для
выдачи на расход по надписям на ярлыках, прикрепленных к
мешкам (тележкам, контейнерам);
- иностранную валюту, сформированную по видам,
достоинствам в полные, неполные и сборные пачки по числу
корешков и надписям на накладках;
- чековые, вкладные и квитанционные книжки в исправной
упаковке фабрик-изготовителей или банков по пачкам без
полистного пересчета;
- остальные ценности (в условной или нормальной оценке)
поштучно и полистно.
5.1.12. Деньги и другие ценности могут выноситься из денежных
хранилищ для производства операций по их обработке и ревизии только
в помещение кассы.
Выдача ценностей из денежных хранилищ производится под расписку
в книге 0482155 заведующего операционной кассой, в книгах учета
принятых и выданных ценностей (приложения 2; 40), которые должны
быть пронумерованы, прошнурованы, подписаны должностными лицами и
скреплены печатью банка.
__________________________________________________________
Пункт 5.1.12 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 12 сентября 1996 г. N 779, от 4
января 1997 г. N 828 и от 3 июня 1997 г. N 906
5.1.12. Деньги и другие ценности могут выноситься из
денежных хранилищ для производства операций по их обработке
и ревизии только в помещение кассы.
Выдача ценностей из денежных хранилищ производится под
расписку в книге 0482155.
5.1.13. Принятая денежная наличность и другие ценности в
денежных хранилищах учитываются в книгах 0482120, 0482121
(приложения 3, 15) и ведутся заведующим операционной кассой. Книги
должны быть пронумерованы, прошнурованы, подписаны должностными
лицами и скреплены печатью банка.
В книгах 0482120, 0482121 производятся записи общих остатков
ценностей по каждому счету на каждый операционный день до закрытия
денежных хранилищ.
Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно
удостоверяется подписями лиц, ответственных за сохранность
ценностей. Оговорки и исправления сумм остатков должны заверяться
подписями тех же лиц.
Если операции с иностранной валютой не производились, остатки в
книге 0482121 на следующий день не выводятся. Эта книга в течение
дня хранится у заведующего операционной кассой.
Наличная иностранная валюта учитывается в книгах по каждому
наименованию валюты с указанием общей суммы остатка по данному
наименованию валюты, а платежные документы - по наименованиям валют
и банков-эмитентов.
__________________________________________________________
Пункт 5.1.13 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752, от 12 сентября
1996 г. N 779 и от 3 июня 1997 г. N 906
5.1.13. Принятая денежная наличность и другие ценности в
денежных хранилищах учитываются в книгах 0482120, 0482121
(приложения 3, 15) и ведутся заведующим операционной
кассой. Книги должны быть пронумерованы, прошнурованы и
скреплены печатью банка.
Если операции по покупке и продаже иностранной валюты
значительны, остатки наличной иностранной валюты
учитываются в отдельной книге 0482121. В общую книгу
0482120 остатки по этим ценностям не записываются.
В книгах 0482120, 0482121 производятся записи общих
остатков ценностей по каждому счету на каждый операционный
день до закрытия денежных хранилищ.
Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно
удостоверяется подписями лиц, ответственных за сохранность
ценностей. Оговорки и исправления сумм остатков должны
заверяться подписями тех же лиц.
По счету N 060 "Наличная иностранная валюта" записи в
книгах производятся по каждому виду валюты с указанием
общей суммы остатка по данному виду валюты.
Если операции с иностранной валютой не производились,
остатки в книге 0482121 на следующий день не выводятся. Эта
книга в течение дня хранится у заведующего операционной
кассой.
5.1.14. Перед закрытием денежных хранилищ лица, ответственные
за сохранность ценностей, обязаны непосредственно в денежных
хранилищах проверить:
- все ли подлежащие хранению в хранилищах ценности, книги и
документы внесены в хранилище;
- соответствует ли фактическое наличие операционной кассы
данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах 0482120 и
0482121;
- все ли шкафы, стеллажи, тележки, окна, ставни закрыты, а
вентиляторы и свет выключены.
__________________________________________________________
Абзацы пятый и шестой пункта 5.1.14 исключены письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
Одновременно с этим главный бухгалтер обязан сверить
остатки ценностей, записанные в книгах 0482120 и 0482121, с
данными остатков соответствующих счетов бухгалтерского
учета.
Остатки по счету N 060 должны ежедневно проверяться по
лицевым счетам иностранной валюты.
5.1.15. Руководители банков обязаны создать необходимые
условия, обеспечивающие установленный порядок приема, выдачи и
хранения денежной наличности и других ценностей в кассах и денежных
хранилищах банков.
__________________________________________________________
Пункт 5.1.15 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
5.1.15. Руководители банков обязаны создать необходимые
условия, обеспечивающие установленный порядок приема,
выдачи и хранения наличных денег и ценностей в кассах и
денежных хранилищах банков.
5.1.16. Для опечатывания денежных хранилищ, а также
опломбирования пачек с денежными знаками лица, ответственные за
сохранность ценностей, кассиры, инкассаторы должны быть снабжены
металлическими печатями, на которых должны быть следующие реквизиты:
полное наименование банка, которому принадлежит печать, и порядковый
номер печати или должность лица, ответственного за сохранность
ценностей, а также пломбирами с указанием условного номера по
межбанковским расчетам и его порядкового номера, клише с указанием
условного номера по межбанковским расчетам и кода кассира (при
работе на УССП-1).
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 5.1.16 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
5.1.16. Для опечатывания денежных хранилищ, а также
опечатывания или опломбирования пачек с денежными знаками
лица, ответственные за сохранность ценностей, кассиры,
инкассаторы должны быть снабжены металлическими печатями,
на которых должны быть следующие реквизиты: полное
наименование банка, которому принадлежит печать, и
порядковый номер печати или должность лица, ответственного
за сохранность ценностей, а также пломбирами с указанием
условного номера по межбанковским расчетам и его
порядкового номера, клише с указанием условного номера по
межбанковским расчетам и кода кассира (при работе на
УССП-1).
Указанные работники обязаны обеспечить надлежащее хранение
печатей, пломбиров, клише, ключей от денежных хранилищ, нумераторов
с личным кодом кассиров, исключающие какую-либо возможность
использования последних другими лицами.
Все печати, пломбиры, ключи от денежных хранилищ, нумераторы с
личным кодом кассира, имеющиеся в банке, должны быть
зарегистрированы в специальном журнале, который ведется лицом,
освобожденным от совершения операций с ценностями и назначенным по
распоряжению руководителя банка.
Выдача пломбиров, ключей, печатей, клише и нумераторов
производится под расписку в журнале.
Общие пломбиры, используемые на обменных пунктах, закрепляются
за руководителем отдела, курирующим их работу, хранятся в обменных
пунктах и передаются, в случаях смены работников на обменных
пунктах, под расписку в книге учета имущества обменного пункта.
__________________________________________________________
Пункт 5.1.16 после абзаца четвертого дополнен абзацем
письмом Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
При использовании отдельных несгораемых сейфов разными
работниками порядок передачи ключей между ними устанавливается
письменным распоряжением руководителя банка. В этом случае
несгораемые сейфы должны размещаться в кассовых помещениях либо в
отдельных кладовых (сейфовых комнатах), в которых не хранятся
денежная наличность и другие ценности операционной кассы.
__________________________________________________________
Абзац шестой пункта 5.1.16 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
При использовании отдельных несгораемых сейфов (сейфов,
находящихся в сейфовой комнате) разными работниками порядок
передачи ключей между ними устанавливается письменным
распоряжением руководителя банка.
___________________________________________________________
Пункт 5.1.16 после абзаца четвертого дополнен абзацем
письмом Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752
Неиспользуемые в работе, в также неисправные печати, ключи,
пломбиры, клише, нумераторы с личным кодом кассира хранятся в
денежном хранилище упакованные и опечатанные лицами, ответственными
за сохранность ценностей.
5.1.17. В случае утраты ключа от денежного хранилища должен
быть изменен секрет замка. К указанной работе привлекаются
проверенные и имеющие соответствующий допуск лица.
Об изменении секрета замка и изготовлении новых ключей
комиссией, назначенной руководителем банка, в обязательном порядке
составляется акт. В нем указываются причины изменения секрета замка
и изготовления новых ключей и фамилия лица, производившего эти
работы со ссылкой на наличие допуска. Акты хранятся постоянно в
специальном деле у руководителя банка.
Лица, виновные в утере ключа, могут быть привлечены к
ответственности, в соответствии с законодательством Республики
Беларусь.
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 5.1.17 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Лица, виновные в утере ключа, могут быть привлечены к
ответственности, в соответствии с действующим
законодательством Республики Беларусь.
5.1.18. Денежные хранилища, в которых хранится денежная
наличность операционной кассы, открываются и закрываются не менее
чем на 2 ключа, первый из которых находится у заведующего
операционной кассой.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 5.1.18 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
5.1.18. Денежные хранилища, в которых хранится денежная
наличность операционной кассы, открываются и закрываются не
менее чем на 2 ключа, первый из которых находится у
заведующего операционной кассой, второй - у главного
бухгалтера.
Ключи от всех денежных хранилищ, а также от сейфов,
металлических шкафов, стеллажей (полок), находящихся в кладовых
(сейфовых комнатах), в которых хранятся денежная наличность и другие
ценности должны иметь дубликаты, которые с подробной описью
вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями
лиц, ответственных за сохранность ценностей. Пакет при
сопроводительном письме, подписанном теми же лицами, сдается на
хранение в ближайший банк. Дубликаты ключей могут также храниться у
руководится банка в порядке, разработанном самим банком и
утвержденном руководителем банка.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 5.1.18 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Все денежные хранилища, сейфы, металлические шкафы, в
которых хранятся деньги и ценности, должны иметь дубликаты
ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет,
обшиваются тканью и опечатываются печатями лиц,
ответственных за сохранность ценностей. Пакет при
сопроводительном письме, подписанном теми же лицами,
сдается на хранение в ближайший банк. Дубликаты ключей
могут также храниться у руководится банка в порядке,
разработанном самим банком и утвержденном руководителем
банка.
В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам
ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при
наличии письменного требования, подписанного руководителем, лицами,
ответственными за сохранность ценностей, и заверенного печатью
банка.
Дубликаты ключей могут быть истребованы в случае поломки или
утраты первого экземпляра ключа, для проверок при ревизиях,
производимых головным банком, при смене лиц ответственных за
сохранность ценностей, обследованиях.
Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение другому банку
вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе
руководителя и учитывается на внебалансовом счете N 99862 в условной
оценке.
__________________________________________________________
Абзац пятый пункта 5.1.18 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 26 декабря 1995 г. N 650
Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение другому
банку вместе с копиями описи и сопроводительного письма
хранится в сейфе руководителя и учитывается на
внебалансовом счете N 9961 в условной оценке.
В случае изъятия дубликатов ключей из мест хранения лицами,
ответственными за сохранность ценностей, составляется и
подписывается акт с указанием причин их изъятия. Акт приобщается к
внебалансовому расходному ордеру по счету N 99862.
__________________________________________________________
Абзац шестой пункта 5.1.18 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 26 декабря 1995 г. N 650
В случае изъятия дубликатов ключей из мест хранения
лицами, ответственными за сохранность ценностей,
составляется и подписывается акт с указанием причин их
изъятия. Акт приобщается к внебалансовому расходному ордеру
по счету N 9961.
5.1.19. Вход в кладовую (сейфовую комнату) разрешается только
лицам, ответственным за сохранность ценностей, которые имеют от нее
ключи и печати.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 5.1.19 - в редакции письма
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Вход в денежное хранилище разрешается только лицам,
ответственным за сохранность ценностей, которые имеют ключи
и печати от денежного хранилища.
Работники банка, которым предоставлено право совершения
операций с ценностями, могут входить в кладовую (сейфовую комнату)
только с разрешения руководителя банка или его заместителя
обязательно в присутствии лиц, ответственных за сохранность
ценностей. Допуск других лиц, которым разрешается вход в кассовый
узел, кладовые банков, обменные пункты и расчетные центры
осуществляется в соответствии с действующими в банке Правилами
организации пропускного режима.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 5.1.19 - в редакции письма
Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752
Другие работники банка могут входить в денежное
хранилище только с разрешения руководителя или его
заместителя, если ему предоставлено право совершения
операций с ценностями, обязательно в присутствии лиц,
ответственных за сохранность ценностей.
5.1.20. В рабочие дни все денежные хранилища подлежат
обязательному открытию, осмотру и проверке лицами, ответственными за
сохранность ценностей, независимо от того, совершались или нет
операции с ценностями.
Перед открытием денежных хранилищ лица, ответственные за
сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны должны
проверить, не имеют ли двери, замки, шпагат и печати, а также
приваренные ушки, через которые продевается шпагат повреждений,
после чего расписаться в журнале 0482161 (приложение 29) в приеме от
охраны денежных хранилищ.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 5.1.20 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Перед открытием денежных хранилищ лица, ответственные за
сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны
должны проверить, не имеют ли повреждений двери, замки,
шпагат и печати, а также приваренные ушки, через которые
продевается шпагат, после чего расписаться в журнале
0482161 (приложение 34) в приеме от охраны оттисков
печатей, которыми опечатаны денежные хранилища.
В случае повреждений замков, дверей, шпагата или печатей, а
также при наличии подозрений в попытке проникнуть в денежное
хранилище, немедленно составляется акт, подписываемый всеми лицами,
ответственными за сохранность ценностей, и представителем охраны,
принимаются необходимые меры на месте, сообщается руководителю банка
и органам внутренних дел, а также принимается решение о проведении
ревизии ценностей.
Дощечка с печатями срезается путем разрезания одного оборота
шпагата, и после осмотра хранилищ оттиски печатей уничтожаются.
5.1.21. В течение рабочего дня денежные хранилища, в которых
хранятся денежная наличность и другие ценности, должны быть закрыты
на ключи, а по окончании рабочего дня опечатаны печатями лиц,
ответственных за сохранность ценностей, в присутствии представителя
охраны, причем первой ставится печать заведующего кассой.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 5.1.21 - с изменениями, внесенными
письмами Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701 и
от 3 июня 1997 г. N 906
5.1.21. В течение рабочего дня денежные хранилища,
сейфовые комнаты, сейфы, в которых хранится денежная
наличность, должны быть закрыты на ключи, а по окончании
рабочего дня опечатаны печатями лиц, ответственных за
сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны.
Первой ставиться печать заведующего операционной кассой,
второй - главного бухгалтера.
Шпагат целый, без узлов, пропускается в ушки двери денежного
хранилища таким образом, чтобы дверь не могла быть открыта без
повреждения шпагата и печатей. Для опечатывания денежных хранилищ
должен применяться исключительно сургуч.
В приеме опечатанного хранилища работник охраны расписывается в
журнале 0482161 (приложение 34), предварительно сверяя оттиски
печатей с их образцами. Журнал хранится у заведующего операционной
кассой.
Образцы оттисков печатей, применяемых для опечатывания дверей
денежных хранилищ, вручаются охране под расписку, которая хранится у
руководителя банка.
Разрешается двери денежных хранилищ не опечатывать при условии,
если хранилище оборудовано специальными бронированными дверями с
кодовыми замками, изготовленными с применением новейших композитных
материалов и успешно противостоящими современным средствам взлома
(кислородная резка, алмазная коронка, взрывные материалы). Подобные
двери должны иметь сертификат (аттестационное свидетельство).
РАЗДЕЛ 5.2. РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ
5.2.1. Ревизия денежной наличности и других ценностей,
находящихся в денежных хранилищах и кассах банков республики, и
проверка порядка их хранения производятся по распоряжениям
руководителя банка:
- ежегодно по состоянию на 1 января нового года, а также не
реже одного раза в квартал;
- при смене руководителя банка, главного бухгалтера и лиц,
ответственных за сохранность ценностей;
- при временной смене лиц, ответственных за сохранность
ценностей;
- в других случаях.
__________________________________________________________
Пункт 5.2.1 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701 и от 3 июня
1997 г. N 906
5.2.1. Ревизия денежной наличности и других ценностей,
находящихся в денежных хранилищах и кассах банков
республики, и проверка их хранения производятся:
- по распоряжениям руководителя банка не реже одного
раза в квартал, а также ежегодно по состоянию на 1 января
нового года;
- при смене главного бухгалтера и заведующего
операционной кассой;
- при временной смене лиц, ответственных за сохранность
ценностей;
- в других случаях - по распоряжениям руководителей
банков.
5.2.2. Ревизия денежной наличности и других ценностей
производится комиссией в составе не мене 3-х человек (один из
которых является руководителем ревизии), назначаемых приказом
руководителя банка, по указанию которого производится ревизия. К
проведению ревизии привлекаются работники, не связанные с
выполнением операций с ценностями, от которых ежегодно принимаются
зачеты по знанию положений настоящих Правил и нормативных документов
Национального банка Республики Беларусь по кассовой работе, а также
подписавшие письменное обязательство о неразглашении коммерческой
тайны, связанной с кассовыми операциями банка, расположением
денежных хранилищ и организацией хранения ценностей.
Ответственность за правильную организацию и выполнение
установленных правил проведения ревизий несут как руководитель
банка, назначивший ревизию, так и руководитель ревизии.
__________________________________________________________
Пункт 5.2.2 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
5.2.2. Ревизия денежной наличности и других ценностей
производится комиссией в составе не мене 3-х человек, один
из которых является руководителем ревизии, назначаемых
приказом руководителя банка, по указанию которого
производится ревизия. К проведению ревизии привлекаются
работники, не связанные с выполнением операций с
ценностями, от которых ежегодно принимаются зачеты по
знанию положений настоящих Правил и действующих нормативных
актов Национального банка Республики Беларусь по кассовой
работе, а также подписавшие письменное обязательство о
неразглашении коммерческой тайны, связанной с кассовыми
операциями банка, расположением кладовых ценностей,
организацией хранения их и других вопросов безопасности.
Ответственность за правильную организацию и выполнение
установленных правил проведения ревизий несет руководитель
банка, назначивший ревизию.
5.2.3. Руководитель банка должен планировать проведение
ежеквартальных ревизий таким образом, чтобы соблюдался фактор
внезапности без предварительного оповещения лиц, ответственных за
сохранность ценностей, и членов комиссии.
Ежеквартальная ревизия может не производится в следующих
случаях:
- когда в данном квартале в банке была произведена ревизия
ценностей работниками головного банка. Разрыв во времени между
ревизиями не должен превышать трех месяцев;
- когда в данном квартале в банке была уже произведена ревизия
при временной смене или увольнении лиц, ответственных за сохранность
ценностей.
5.2.4. Лица, не работающие в данном банке, к проведению ревизии
допускаются при наличии удостоверения за подписью руководителя
головного банка, скрепленного оттиском печати банка.
5.2.5. Ревизия производится в присутствии лиц, ответственных за
сохранность ценностей. При проведении ревизии в отсутствии лица,
ответственного за сохранность ценностей, об этом особо отмечается в
акте за подписями всех участников ревизии.
5.2.6. Проводимые ревизии не должны нарушать обычного хода
операций банков.
Ревизия производится внезапно, с проверкой всех ценностей по
состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая
бы исключала возможность скрытия хищений и недостач денег и
ценностей.
Приступив к ревизии, ее руководитель опечатывает своей печатью
все денежные хранилища, находящиеся в кассовом помещении, независимо
от наличия в них ценностей на момент начала проверки, берет под свой
контроль всю денежную наличность операционной кассы и другие
ценности, выясняет, не имеется ли денег, ценностей и сумок с
денежной наличностью и ценностями в вечерней кассе и кассе
пересчета, а также под ответственностью инкассаторов, и при наличии
производит их обревизование наряду с другими ценностями.
До полного обревизования касс доступ лиц, ответственных за
сохранность ценностей, к денежной наличности и другим ценностям,
находящимся в денежных хранилищах разрешается лишь в присутствии
руководителя ревизии, причем вложение или изъятие денег и ценностей
в этот период производится под его контролем. В тех случаях, когда
одновременно в один прием не могут быть обревизованы все
вышеуказанные ценности, руководитель ревизии после окончания
рабочего дня вместе в лицами, ответственными за сохранность
ценностей, производит опечатывание денежных хранилищ и их сдачу под
охрану в установленном порядке. Помимо печатей лиц, ответственных за
сохранность ценностей, на дощечку накладывается также печать
руководителя ревизии.
__________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 5.2.6 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
До полного обревизования касс доступ лиц, ответственных
за сохранность ценностей, в денежные хранилища разрешается
лишь в присутствии руководителя ревизии, причем вложение
или изъятие денег и ценностей в этот период производится
под его контролем. В тех случаях, когда одновременно в один
прием не могут быть обревизованы все вышеуказанные
ценности, руководитель ревизии после окончания рабочего дня
вместе в лицами, ответственными за сохранность ценностей,
производит опечатывание денежных хранилищ и сейфов и их
сдачу под охрану в установленном порядке. Помимо печатей
лиц, ответственных за сохранность ценностей, на дощечку
накладывается также печать руководителя ревизии.
5.2.7. Денежные знаки и другие ценности для контрольного
пересчета отбираются лично руководителем ревизии.
Пачки и мешки с поврежденной упаковкой и неправильно
оформленными накладками (ярлыками) подвергаются полистному
пересчету. При освобождении лиц, ответственных за сохранность
ценностей, от обязанностей, связанных с хранением ценностей,
денежная наличность, находящаяся в денежных хранилищах, подвергается
сплошному полистному пересчету. Руководитель головного банка может
разрешить произвести выборочный полистный пересчет находящейся в
операционной кассе денежной наличности. Пачки денежных билетов и
других ценностей в исправной упаковке данного банка, на которых
проставлен штамп "контрольный пересчет" могут не подвергаться
повторному контрольному пересчету и храниться в денежном хранилище,
но не более 2-х лет со дня их формирования.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 5.2.7 - с изменениями, внесенными
письмами Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752 и от 3
июня 1997 г. N 906
Пачки и мешки с поврежденной упаковкой и неправильно
оформленными накладками (ярлыками) подвергаются полистному
пересчету. При освобождении лиц, ответственных за
сохранность ценностей, от обязанностей, связанных с
хранением ценностей, денежная наличность, находящаяся в
денежных хранилищах, подвергается сплошному полистному
пересчету. Руководитель головного банка может разрешить
произвести выборочный полистный пересчет находящейся в
операционной кассе денежной наличности.
5.2.8. Ревизия денежной наличности и других ценностей
производится в следующем порядке:
- денежная наличность операционной кассы вначале проверяется по
пачкам и корешкам, а предварительно подготовленные для выдачи и
упакованные деньги - по надписям на ярлыках, прикрепленным к мешкам
(сумкам), и общая сумма денег сличается с данными книги 0482120.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 5.2.8 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
- денежная наличность операционной кассы вначале
проверяется по пачкам и корешкам, а предварительно
подготовленные для выдачи и упакованные деньги - по
надписям на ярлыках, прикрепленным к мешкам, и общая сумма
денег сличается с данными книги 0482120.
После указанной проверки денежная наличность подвергается
контрольному полистному пересчету, который производится под
наблюдением одного из членов ревизии. При большом объеме указанных
ценностей с разрешения руководителя банка может производиться
выборочный контрольный полистный пересчет, объем которого
определяется руководителем ревизии. Не допускается производить
контрольный пересчет ценностей теми кассовыми работниками, которые
их формировали.
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 5.2.8 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701 и от
5 июля 1996 г. N 752
После указанной проверки денежная наличность
подвергается контрольному полистному пересчету, который
производится под наблюдением одного из членов ревизии. При
большом объеме указанных ценностей с разрешения
руководителя банка может производиться выборочный
контрольный полистный пересчет, объем которого определяется
руководителем ревизии в письменном распоряжении
руководителя банка о проведении ревизии.
Ревизующий, передавая кассиру денежные билеты для контрольного
полистного пересчета, предварительно снимает с корешка бандероль и
оставляет ее у себя с частью денежных билетов для контроля. Кассир,
пересчитав деньги, сообщает их сумму или количество билетов, к
которым ревизующий прибавляет сумму денег или количество билетов,
оставленных для контроля, и полученный итог сопоставляется с данными
бандероли. При совпадении общей суммы (количества денежных билетов),
оставленные на контроле денежные билеты передаются кассиру для
пересчета и формирования корешка в установленном порядке. При
несоответствии - деньги должны быть пересчитаны ревизующим, после
чего вновь пересчитаны и обандеролены в установленном
порядке кассиром, производившим их первоначальный пересчет.
Бандероли, верхняя накладка и обвязка с несрезанной пломбой
(полиэтиленовый пакет с клише) от вскрытой пачки должны оставаться у
ревизующего до полного пересчета всех денег, находящихся в пачке.
Подвергнутые пересчету деньги упаковываются в установленном
порядке кассирами, считавшими их. На бандеролях и верхней накладке
ставится штамп "контрольный пересчет". При проведении пересчета
ревизующий должен обращать особое внимание на следующие возможные
нарушения: недостача или излишек листов в корешке; наличие в пачке
денежных билетов других достоинств; нарушение правил формирования,
упаковки и ее оформления.
При обнаружении излишков денег независимо от суммы, а также
недостач денег в размере до пяти минимальных заработных плат
составляется акт 0482145 (приложение 4) в двух экземплярах, из
которых первый - остается при кассовом ордере, а второй - помещается
в дело с документами о просчетах кассиров или высылается вместе с
упаковочным материалом в банк, формировавший ценности.
__________________________________________________________
Абзац шестой пункта 5.2.8 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701 и от
5 июля 1996 г. N 752
При обнаружении излишков денег независимо от суммы
недостач денег в размере до пяти минимальных заработных
плат составляется акт 0482145 (приложение 4) в двух
экземплярах, из которых первый - остается при кассовом
ордере, а второй - помещается в дело с документами о
просчетах кассиров.
При недостаче денег в размере от пяти минимальных заработных
плат и выше акт составляется в трех экземплярах, первый из которых
остается при кассовом ордере, второй - отсылается в головной банк,
третий - направляется в дело с документами о просчетах кассиров или
высылается вместе с упаковочным материалом в банк, формировавший
ценности.
__________________________________________________________
Абзац седьмой пункта 5.2.8 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка и от 5 июля 1996 г. N 752
При недостаче денег в размере от пяти минимальных
заработных плат и выше акт составляется в трех экземплярах,
первый из которых остается при кассовом ордере, второй -
отсылается в головной банк, третий - направляется в дело с
документами о просчетах кассиров.
К актам, высылаемым в головной банк, прилагаются: личное
объяснение кассового работника, допустившего недостачу, сообщение
руководителя банка о принятых мерах по взысканию причиненного банку
ущерба с виновных лиц, а также по устранению причин, порождающих
кассовые просчеты.
Обнаруженные излишки денег приходуются по кассе и относятся на
счет N 8590. Возврат зачисленных на этот счет сумм может
производиться по ходатайству субъектов хозяйствования путем
зачисления их на счета, а также отдельных лиц с разрешения
руководителя банка после рассмотрения обстоятельств, подтверждающих
принадлежность им образовавшихся излишков.
__________________________________________________________
Абзац девятый пункта 5.2.8 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 26 декабря 1995 г. N 650
Обнаруженные излишки денег приходуются по кассе и
относятся на счет N 960. Возврат зачисленных на этот счет
сумм может производиться по ходатайству субъектов
хозяйствования путем зачисления их на счета, а также
отдельных лиц с разрешения руководителя банка после
рассмотрения обстоятельств, подтверждающих принадлежность
им образовавшихся излишков.
Все недостачи денег независимо от суммы (даже если они погашены
при обнаружении) списываются в расход по кассе и записываются на
счет N 6570 по лицевому счету работника, у которого обнаружена
недостача, и учитываются на этом счете до полного их погашения.
__________________________________________________________
Абзац десятый пункта 5.2.8 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 26 декабря 1995 г. N 650
Все недостачи денег независимо от суммы (даже если они
погашены при обнаружении) списываются в расход по кассе и
записываются на счет N 904 по лицевому счету работника, у
которого обнаружена недостача, и учитываются на этом счете
до полного их погашения.
Если недостача денег и других ценностей является результатом
растраты, халатности или хищения, руководитель банка немедленно
уведомляет об этом следственные органы и до их решения отстраняет от
работы с ценностями работника банка, у которого обнаружена
недостача.
Недостачи денег и ценностей, возникшие в результате растрат и
других злоупотреблений, списываются с соответствующих счетов, на
которых эти ценности учитывались, и относятся на виновных лиц по
счету N 6570.
__________________________________________________________
Абзац двенадцатый пункта 5.2.8 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 26 декабря 1995 г. N 650
Недостачи денег и ценностей, возникшие в результате
растрат и других злоупотреблений, списываются с
соответствующих счетов, на которых эти ценности
учитывались, и относятся на виновных лиц по счету N 904.
Возмещение ущерба, причиненного банку, производится в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
__________________________________________________________
Абзац тринадцатый пункта 5.2.8 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Возмещение ущерба, причиненного банку, производится в
соответствии с действующим законодательством Республики
Беларусь.
Вся переписка по хищениям и растратам, другим злоупотреблениям,
а также недостачам сдается в архив лишь после полного погашения
задолженности;
- денежные билеты, находящиеся в кассе пересчета, проверяются
полистным пересчетом в размере, определяемом руководителем ревизии
или руководителем банка, по распоряжению которого производится
ревизия;
- невскрытые сумки с проинкассированной денежной выручкой,
находящиеся в кассе пересчета, вечерней кассе, сверяются с данными
накладных, реестров, путевых ведомостей, журналов учета принятых
сумок (мешков) с денежной наличностью и порожних сумок и справки о
выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках. При
выявлении сумок, имеющих повреждения, с нарушенными пломбами и
печатями либо с пломбами и печатями, не соответствующими образцам,
находящиеся в них деньги пересчитываются полистно;
__________________________________________________________
Абзац шестнадцатый пункта 5.2.8 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
- невскрытые сумки с проинкассированной выручкой
торговых и других организаций, находящихся в кассе
пересчета, вечерней кассе сверяются с данными накладных,
журналов учета принятых сумок и мешков с денежной
наличностью и порожних сумок, реестров, путевых ведомостей
и справок о выданных порожних сумках инкассаторам при
выезде их на маршруты. При выявлении сумок, имеющих
повреждения, с нарушенными пломбами и печатями либо с
пломбами и печатями, не соответствующими образцам,
находящиеся в них деньги пересчитываются полистно;
- неразобранные посылки с бланками строгой отчетности и
платежными документами проверяются по сумме объявленной (условной)
оценки, значащейся на упаковке посылок, с проверкой целости
упаковки, печатей, пломб.
__________________________________________________________
Абзац семнадцатый пункта 5.2.8 - в редакции письма
Национального банка и от 5 июля 1996 г. N 752
- неразобранные посылки с деньгами вскрываются и
проверяются по пачкам и корешкам, а в неисправной упаковке
- полистно;
Денежные билеты и платежные документы в иностранной валюте
проверяются по пачкам, корешкам, а монета в мешках по надписям на
ярлыках, прикрепленных к ним, и кроме того, полистным (поштучным)
пересчетом в размере, определяемом руководителем ревизии или
руководителем банка, по распоряжению которого производится ревизия.
Неразобранные посылки с наличной иностранной валютой и платежными
документами в иностранной валюте проверяются по сумме объявленной
(условной) оценки, значащейся на упаковке посылок, с проверкой
целости упаковки, печатей, пломб, а невскрытые инкассаторские сумки
- по сопроводительным документам к ним.
__________________________________________________________
Абзац 18 пункта 5.2.8 - в редакции письма Национального
банка от 12 сентября 1996 г. N 779
- иностранная валюта проверяется по пачкам, корешкам и
надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, и, кроме того,
полистным пересчетом в размере, определяемом руководителем
ревизии или руководителем банка, по распоряжению которого
производится ревизия;
- вкладные книжки, трудовые книжки и вкладыши к ним,
упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям на
верхних накладках пачек и, кроме того, поштучным и полистным
пересчетом в размере, определяемом руководителем ревизии или
руководителем банка, по распоряжению которого производится ревизия;
- бланки строгой отчетности проверяются по надписям на пачках
и, кроме того, поштучным и полистным пересчетом в размере,
определяемом руководителем ревизии или руководителем банка, по
распоряжению которого производится ревизия. Дефектные и вскрытые
пачки проверяются поштучно и полистно;
__________________________________________________________
Абзац двадцатый пункта 5.2.8 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
- бланки строгой отчетности проверяются по надписям на
пачках с проверкой количества книжек в пачке. Дефектные и
вскрытые пачки проверяются поштучно и полистно;
___________________________________________________________
Пункт 5.2.8 после абзаца девятнадцатого дополнен абзацем
письмом Национального банка и от 5 июля 1996 г. N 752
- все другие ценности проверяются по их номинальной или
условной оценке полистно (поштучно).
__________________________________________________________
Абзац двадцать первый пункта 5.2.8 - с изменениями,
внесенными письмом Национального банка от 3 июня 1997 г.
N 906
- все другие ценности проверяются по их номинальной или
условной оценке.
5.2.9. После пересчета денежной наличности и других ценностей,
находящихся в денежных хранилищах, ревизующие производят сверку
оказавшихся в наличии ценностей с данными книг 0482120 и 0482121
ежедневного баланса, аналитического учета и, кроме того, проверяют,
все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в денежные
хранилища.
Суммы расписок и других документов, не проведенные по
бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и
считаются недостачей. Выявленные излишки кассы должны быть
оприходованы и возврату не подлежат.
В случае обнаружения недостачи или излишков денежных билетов
все пачки, сформированные кассиром, у которого обнаружена недостача
или излишек, подлежат полистному пересчету в трехдневный срок.
5.2.10. О произведенной ревизии ценностей составляется акт за
подписями всех работников, участвовавших в ревизии, и лиц,
ответственных за сохранность ценностей.
При установлении недостачи или излишка денег и других
ценностей, расхождения в учете или недостатков в обеспечении
сохранности ценностей копия акта направляется головному банку.
При ревизии, связанной со сменой лица, ответственного за
сохранность ценностей, подписание документов, связанных с хранением
ценностей, а также совершением операций с ними, производится лицом,
сдающим деньги и ценности, до окончательной их проверки и подписания
акта.
В акте о произведенной ревизии обязательно должны быть
приведены следующие данные:
- количество и сумма денег и других ценностей, числящихся на
день ревизии по бухгалтерскому учету и книгам 0482120 и 04821221;
- фактически оказавшиеся в натуре количество и сумма денег и
других ценностей;
- количество и сумма денег и других ценностей, подвергнутых
сплошному полистному (поштучному) контрольному пересчету;
- обнаруженные при ревизии излишки и недостачи денег и других
ценностей;
- обнаруженные при ревизии нарушения правил ведения кассовых
операций;
- передача ключей и печатей от денежных хранилищ, в случаях
проведения ревизий при смене (временной смене) лиц, ответственных за
сохранность денег и других ценностей;
- особые замечания или заявления отдельных членов комиссии,
если эти замечания имеются.
Материалы ревизий ценностей операционной кассы (касс банка,
расчетных центров и обменных пунктов) хранятся в течение одного года
у главного бухгалтера, а затем передаются в архив.
__________________________________________________________
Пункт 5.2.10 - с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 5 июля 1996 г. N 752 и от 3 июня
1997 г. N 906
5.2.10. О произведенной ревизии ценностей составляется
акт за подписями всех работников, участвовавших в ревизии,
и лиц, ответственных за сохранность ценностей.
При установлении недостачи или излишка денег и
ценностей, расхождения в учете или недостатков в
обеспечении сохранности ценностей копия акта направляется
головному банку.
При ревизии, связанной со сменой лица, ответственного за
сохранность ценностей, подписание документов, связанных с
хранением ценностей, а также совершением операций с ними,
производится лицом, сдающим деньги и ценности, до
окончательной их проверки и подписания акта.
В акте о произведенной ревизии обязательно должны быть
приведены следующие данные:
- количество и сумма денег и ценностей, числящихся на
день ревизии по бухгалтерскому учету и книгам 0482120 и
04821221;
- фактически оказавшиеся в натуре количество и сумма
ценностей;
- количество и сумма денег и ценностей, подвергнутых
сплошному полистному контрольному пересчету;
- обнаруженные при ревизии излишки и недостачи денег и
ценностей;
- обнаруженные при ревизии нарушения правил ведения
кассовых операций;
- передача ключей и печатей от денежных хранилищ, в
случаях проведения ревизий при смене лиц, ответственных за
сохранность денег и ценностей;
- особые замечания или заявления отдельных членов
комиссии, если эти замечания имеются.
Материалы ревизий и проверок кассы и кладовой хранятся в
отдельном деле.
5.2.11. Помимо ревизии денежной наличности и других ценностей,
находящихся в денежных хранилищах и кассах банков, должностному
лицу, курирующему кассовую и инкассаторскую работу, главному
бухгалтеру, а также руководителю кассового подразделения необходимо
осуществлять периодические проверки всех участков кассовой работы,
инкассации денежной выручки, состояния охраны и сигнализации,
соблюдение пропускного режима, правильности учета, хранения и
использования оружия, ключей, штампов, пломбиров, печатей.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 5.2.11 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Помимо ревизии сохранности денежной наличности и других
ценностей, находящихся в денежных хранилищах и кассах
банков, должностному лицу, курирующему кассовую работу,
главному бухгалтеру, а также руководителю кассового
подразделения необходимо осуществлять периодические
проверки всех участков кассовой работы, инкассации денежной
выручки, состояния охраны и сигнализации, соблюдение
пропускного режима, правильности учета, хранения и
использования оружия, ключей, штампов, пломбиров,
печатей.
В случае обнаружения недостатков по проверяемым вопросам
составляется акт с указанием в нем характера вскрытых недостатков,
фамилий работников, допустивших нарушения в работе, причин
недостатков и принятых мер по их устранению. Акт подписывается
проверяющим и работником, ведущим проверенный участок.
Все произведенные проверки должны регистрироваться в специально
заведенной книге, в которой указываются фамилия и должность
проверявшего, проверенный им участок, время проведения проверки, ее
результаты (делается ссылка на акт или пишется, что замечаний нет).
__________________________________________________________
Раздел 5.2. дополнен пунктом 5.2.11 письмом Национального
банка от 7 февраля 1996 г. N 701
5.2.12. Руководители банков обязаны в 5-дневный срок
рассматривать результаты произведенных ревизий и
проверок, безотлагательно устранять выявленные недостатки, а также
принимать меры к организации работы в строгом соответствии с
настоящими Правилами.
__________________________________________________________
Раздел 5.2. дополнен пунктом 5.2.12 письмом Национального
банка от 7 февраля 1996 г. N 701
¦ РАЗДЕЛ 5.3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЛИЦ, РАБОТАЮЩИХ С ЦЕННОСТЯМИ, ЗА
ИХ СОХРАННОСТЬ И СОБЛЮДЕНИЕ УСТАНОВЛЕННЫХ ПРАВИЛ
РАБОТЫ С ЦЕННОСТЯМИ
5.3.1. Персональную ответственность за полную сохранность всех
ценностей, организацию кассовой работы, состояние инкассации
денежной выручки и перевозки ценностей несут руководители банков.
5.3.2. Наряду с руководителями банков ответственность за
надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, находящихся
в банках, выполнение предписаний Национального банка несут
заместители руководителей банков, курирующие кассовую работу,
главные бухгалтеры, заведующие операционными кассами; за правильную
организацию кассовой работы - руководители кассовых подразделений, а
за своевременный сбор, перевозку ценностей и обеспечение сохранности
при этом - начальники отделов (служб) инкассации или лица,
выполняющие их обязанности.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 5.3.2 исключен письмом Национального
банка от 3 июня 1997 г. N 906
Ответственность за правильное и своевременное отражение
по учету денежной наличности и ценностей в банке несет
главный бухгалтер либо лицо, на которое возложена такая
ответственность.
___________________________________________________________
Пункт 5.3.2 дополнен абзацем вторым письмом Национального
банка от 7 февраля 1996 г. N 701
5.3.3. Материальная ответственность, связанная с хранение денег
и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах, и совершением
операций с ними, возлагается на заведующего операционной кассой
банка, с которым заключается договор о полной индивидуальной
или коллективной (бригадной) материальной ответственности
(приложение 22, 27).
__________________________________________________________
Пункт 5.3.3 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
5.3.3. Материальная ответственность, связанная с
хранение денег и других ценностей, находящихся в денежных
хранилищах, и совершением операций с ними, возлагается на
заведующего операционной кассой банка, с которым
заключается договор о полной индивидуальной материальной
ответственности (приложение 22).
5.3.4. Все работники банков, которым поручается работа с
ценностями и совершение операций с ними, обязаны ежегодно сдавать
зачеты по знанию положений настоящих Правил и других нормативных
документов Национального банка по кассовой и инкассаторской работе.
Незнание работниками настоящих Правил и других нормативных
документов Национального банка Республики Беларусь по кассовой и
инкассаторской работе не может служить основанием для их
освобождения от ответственности, в случае допущенных ими каких-либо
нарушений.
__________________________________________________________
Пункт 5.3.4 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
5.3.4. Все работники банков, которым поручается работа с
ценностями и совершение операций с ними, обязаны ежегодно
сдавать зачеты по знанию положений настоящих Правил и
действующих нормативных документов Национального банка по
кассовой и инкассаторской работе. При обнаружении
допущенных работниками каких-либо нарушений, они не могут
ссылаться на незнание указанных Правил.
5.3.5. Кассовым и инкассаторским работникам категорически
запрещается:
- передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим
лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей;
- непосредственно выполнять поручения субъектов хозяйствования
и физических лиц на получение или взнос наличных денег на их счета в
банке, а также принимать от них, непосредственно, документы на взнос
(получение) денег, минуя бухгалтерских работников;
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 5.3.5 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
- непосредственно выполнять поручения субъектов
хозяйствования или других юридических лиц на получение или
взнос наличных денег на их счета в банке, а также принимать
от них, непосредственно, документы на взнос денег или на
получение денег, минуя бухгалтерских работников;
- хранить личные деньги и другие вещи в помещениях касс или
обменных пунктов, где находятся ценности банка;
__________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 5.3.5 - в редакции письма
Национального банка и от 5 июля 1996 г. N 752
- хранить свои деньги и другие ценности вместе с
деньгами и ценностями банка
- передавать друг другу денежную наличность и другие ценности
без оформления расписки в книге 0482155 или контрольном листе.
__________________________________________________________
Пункт 5.3.5 дополнен абзацем пятым письмом Национального
банка от 4 января 1997 г. N 828
5.3.6. Кассовые работники несут полную материальную
ответственность за недостачу денег и ценностей в сформированных ими
пачках, корешках и в другой упаковке с их кодами (именными штампами
и подписями), а также за обнаруженные среди опломбированных и
упакованных ими денег неплатежные и фальшивые билеты и иные
недостатки в работе, причинившие ущерб банку. Указанную
ответственность кассовые работники несут в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 5.3.6 - с изменениями, внесенными
письмами Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701 и
от 3 июня 1997 г. N 906
5.3.6. Кассовые работники несут полную материальную
ответственность за недостачу денег и ценностей в
сформированных ими пачках, корешках и в другой упаковке с
их кодами, а также за обнаруженные среди опломбированных и
упакованных ими денег неплатежные и фальшивые билеты и иные
недостатки в работе, причинившие ущерб банку. Указанную
ответственность кассовые работники несут в соответствии с
действующим законодательством.
Инкассаторы несут полную материальную ответственность за
сохранность денег и других ценностей, принятых ими для доставки по
назначению.
При приеме на работу со всеми кассирами и инкассаторами
заключаются договора о полной индивидуальной или коллективной
(бригадной) материальной ответственность (приложение 22, 27).
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 5.3.6 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
При приеме на работу со всеми кассирами и инкассаторами
заключаются договора о полной индивидуальной материальной
ответственность (приложение 22).
5.3.7. Руководители банков, главные бухгалтеры, руководители
кассовых подразделений (заведующие операционными кассами),
начальники отделов (служб) инкассации обязаны:
- организовывать надлежащее хранение и обеспечивать полную
сохранность всех вверенных им ценностей;
- разрабатывать и проводить мероприятия по рационализации,
компьютеризации и автоматизации кассовой работы, обеспечивающие
повышение производительности труда кассовых и инкассаторских
работников;
- проводить необходимые мероприятия по правильной расстановке,
подготовке и повышению квалификации кассовых и инкассаторских
работников, а также по воспитанию этих работников в духе
неукоснительного соблюдения установленных правил работы с ценностями
и обеспечению их безусловной сохранности;
- расследовать каждый случай просчета, растраты, хищения и
других злоупотреблений, принимая установленные законодательством
Республики Беларусь меры по взысканию с виновных лиц причиненного
ущерба, а также проводить необходимые мероприятия по недопущению
подобных случаев в дальнейшем;
__________________________________________________________
Абзац пятый пункта 5.3.7 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
- расследовать каждый случай просчета, растраты, хищения
и других злоупотреблений, принимая установленные
законодательством меры по взысканию с виновных лиц
причиненного ущерба, а также проводить необходимые
мероприятия по недопущению просчетов, растрат, хищений и
злоупотреблений в дальнейшем;
- обеспечивать устранение недостатков, вскрываемых ревизиями
(проверками), и выполнение письменных предписаний проверяющих.
РАЗДЕЛ 5.4. ПРИЕМ НА ХРАНЕНИЕ ЦЕННОСТЕЙ ОТ СУБЪЕКТОВ
ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ
5.4.1. Банки производят прием на хранение:
- от нотариальных органов входящие в состав наследственного
имущества изделия из драгоценных металлов, драгоценных камней и
жемчуга, драгоценные металлы в слитках, шлихе, самородках и монете
старого и советского чекана, а также монету иностранных государств,
иностранную валюту и выписанные в иностранной валюте платежные
документы;
- от судебных и следственных органов иностранную валюту,
изъятую у граждан по постановлениям следственных органов, а также
подлежащую конфискации на основании судебных приговоров, до
вступления приговоров в законную силу;
- от таможенных учреждений драгоценные металлы в слитках,
шлихе, самородках, ломе, монете и изделиях из этих металлов,
драгоценные и полудрагоценные камни, жемчуг и изделия с содержанием
драгоценных и полудрагоценных камней и жемчуга, признанные
контрабандными и конфискованные, до вступления в законную
силу постановления таможенного учреждения или судебного органа
о конфискации ценностей или до передачи ценностей государству, как
неистребованных в установленный срок, а равно до поступления в
таможенное учреждение решения соответствующего (судебного,
нотариального) органа о признании ценностей, перешедших по праву
наследования к государству или признанных в установленном порядке
бесхозяйными.
__________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 5.4.1 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
- от таможенных учреждений драгоценные металлы в
слитках, шлихе, самородках, ломе, монете и изделиях из этих
металлов, драгоценные и полудрагоценные камни, жемчуг и
изделия с содержанием драгоценных и полудрагоценных камней
и жемчуга, признанные контрабандными и конфискованные, до
вступления в законную силу постановления таможенного
учреждения или судебного органа о конфискации ценностей или
до передачи ценностей государству, как неистребованных в
установленный срок, а равно до поступления в таможенное
учреждение решения соответствующего (судебного,
нотариального) органа о признании ценностей, перешедших по
праву наследования к государству или признанных в
установленном порядке бесхозными.
5.4.2. Ценности принимаются заведующим операционной кассой по
заявлениям - описям, в которых указываются наименование ценностей и
сумма оценки по каждому виду сдаваемых ценностей в следующем
порядке:
- от нотариальных органов с проверкой наличия всех ценностей в
соответствии с заявлением - описью при вложении их в пакет или
другую упаковку. Пакет или другая упаковка опечатывается сургучной
печатью нотариального органа, сдающего в банк ценности на хранение;
- от судебно-следственных органов, таможенных учреждений и
других организаций без проверки вложений, но с обязательной
проверкой целости упаковки и печатей.
5.4.3. Ценности, принимаемые на хранение, учитываются на счете
N 9960 в оценке, обусловленной банком со сдатчиками ценностей.
Предметы, имеющие условную ценность (например, ключи), принимаются и
учитываются в условной оценке один руль.
В приеме ценностей на хранение банк выдает квитанцию 0402004, в
которой указываются вид принятых на хранение ценностей, их оценка и
номер ценностей. Принятые на хранение ценности (пакет, шкатулка и
т.п.) нумеруются очередными порядковыми номерами, начиная с номера
первого, по датам поступления.
Этот номер проставляется на всех экземплярах комплекта бланков
0482102.
Частичный возврат ценностей, принятых в банк на хранение, не
допускается. При необходимости частичного изъятия ценностей вся
посылка с ценностями возвращается органу, сдавшему их с
предъявлением квитанции 0402004.
За необеспечение сохранности ценностей, принятых на хранение,
банки несут перед их владельцами ответственность в сумме понесенного
ущерба, но не свыше суммы оценки.
__________________________________________________________
Абзац пятый пункта 5.4.3 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
За сохранность ценностей, принятых на хранение, банки
несут перед их владельцами ответственность в сумме
понесенного ущерба, но не свыше суммы оценки.
Порядок составления описей сдачи на хранение в банк изъятых или
конфискованных судебно-следственными и таможенными органами
ценностей, возврата ценностей или передачи их в доход государства
регулируется положением Национального банка Республики Беларусь "Об
установлении временного порядка хранения конфискованных и
бесхозяйных драгоценных металлов, иностранной валюты, чеков
Всесоюзного объединения "Внешпосылторг" и почтовых марок" от 21
ноября 1991 года N 193/05016 (Минфина Республики Беларусь
N 13/10-4-3053).
__________________________________________________________
Абзац шестой пункта 5.4.3 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Порядок составления описей сдачи на хранение в банк
изъятых или конфискованных судебно-следственными и
таможенными органами ценностей, возврата ценностей или
передачи их в доход государства регулируется действующим
положением Национального банка Республики Беларусь "Об
установлении временного порядка хранения конфискованных и
бесхозяйных драгоценных металлов, иностранной валюты, чеков
Всесоюзного объединения "Внешпосылторг" и почтовых марок"
от 21 ноября 1991 года N 193/05016 (Минфина Республики
Беларусь N 13/10-4-3053).
5.4.4. Банк оказывает субъектам хозяйствования (физическим
лицам) услуги по хранению их ценностей путем предоставления им
индивидуальных сейфов (сейфовых ячеек) на основании заключаемых
между банком и субъектами хозяйствования (физическими лицами)
договоров.
__________________________________________________________
Пункт 5.4.4 - в редакции письма Национального банка от 3
июня 1997 г. N 906
5.4.4. Банк оказывает субъектам хозяйствования услуги по
депозитным операциям (хранение ценностей клиентов путем
предоставления им индивидуальных сейфов или сейфовых ячеек)
на основании заключаемых между банком и субъектами
хозяйствования договоров.
РАЗДЕЛ 5.5. ПРОВЕРКА КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРЕДСТАВИТЕЛЯМИ
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И
АУДИТОРСКИМИ ФИРМАМИ
5.5.1. В соответствии с Законами Республики Беларусь "О
Национальном банке Республики Беларусь" и "О банках и банковской
деятельности в Республике Беларусь" Национальный банк Республики
Беларусь осуществляет контроль за правильностью совершения кассовых
операций в учреждениях коммерческих банков.
Представители Национального банка, производящие проверки в
банках, обязаны иметь предписание Национального банка Республики
Беларусь или его учреждения на проведение проверки.
5.5.2. Представителями Национального банка могут быть
подвергнуты проверке любые участки кассовой и инкассаторской работы
в банке.
5.5.3. У банка не может быть коммерческой тайны от
представителей Национального банка в вопросах организации и
проведения кассовых операций в банке.
5.5.4. Представители Национального банка обязаны сохранять и на
распространять конфиденциальную и коммерческую информацию,
полученную ими в результате проведения проверки или ревизии.
5.5.5. С результатами проведенной проверки организации кассовой
и инкассаторской работы представители Национального банка обязаны
ознакомить руководство головного и проверенного банка.
5.5.6. По результатам проверки Национальный банк вправе давать
указания банку по совершенствованию организации кассовой и
инкассаторской работы или устранению выявленных нарушений в
результате ревизии или проверки, обязательные для исполнения банком,
если эти указания не носят рекомендательного характера, а также
применять экономические и другие санкции за систематическое
невыполнение требований настоящих Правил.
5.5.7. Банк назначает в своих учреждениях аудиторские проверки
на основе договоров между банком и аудиторской организацией.
Участки и порядок проведения проверок совершения кассовых
операций в банках определяется двухсторонним договором между банком
и аудиторской организацией.
ГЛАВА 6
ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ И
ПЛАТЕЖНЫМИ ДОКУМЕНТАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
__________________________________________________________
Правила дополнены Главой 6 письмом Национального банка от
12 сентября 1996 г. N 779
В настоящей главе используются следующие понятия и
определения:
__________________________________________________________
Абзац второй главы 6 исключен письмом Национального банка
от 3 июня 1997 г. N 906
ценности - денежные знаки Республики Беларусь и
иностранных государств, платежные документы в иностранной
валюте, ценные бумаги, ценные документы, бланки строгой
отчетности и ценные предметы, хранящиеся в банке, за
сохранность которых банк несет ответственность;
наличная иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот и
монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным
средством в соответствующем иностранном государстве или группе
государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но
подлежащие обмену денежные знаки;
платежные документы в иностранной валюте - дорожные чеки,
именные чеки и денежные аккредитивы, выраженные в иностранной
валюте;
валютные и другие ценности - наличная иностранная валюта,
платежные документы в иностранной валюте, денежные знаки Республики
Беларусь, ценные бумаги, ценные документы, бланки строгой отчетности
и ценные предметы;
банк-эмитент - центральный (национальный) банк иностранного
государства, регулирующий осуществление операций, связанных с
выпуском и изъятием денежных знаков (платежных документов) из
обращения;
банки-корреспонденты - банки иностранных государств, в которых
открыты корреспондентские счета банков Республики Беларусь и с
которыми заключены соответствующие соглашения;
конверсия - обмен денежных знаков одного иностранного
государства на денежные знаки другого иностранного государства.
РАЗДЕЛ 6.1. ПРИЕМ (ВЫДАЧА) ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
КАССАМИ БАНКА
6.1.1. В зависимости от условий, обстоятельств и режима работы
банка организуются кассы, которые могут работать либо в режиме
обычного операционного дня, либо в режиме продленного дня.
6.1.2. Кассы с продленным днем открываются согласно приказу по
банку, в котором определяется перечень производимых операций и время
их работы. Операции, совершенные кассой с продленным днем,
отражаются по счетам баланса банка следующим операционным днем.
6.1.3. Для осуществления операций заведующий операционной
кассой выдает кассовым работникам валютные и другие ценности из
кладовой под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей
(приложение 40) или своей именной книге 0482155. Документ, по
которому заведующий операционной кассой выдает ценности из кладовой
кассовым работникам, определяется руководителем кассового
подразделения. При этом чемоданы (инкассаторские сумки, мешки и
т.д.) выдаются по количеству мест.
6.1.4. Выдача авансов валютных и других ценностей кассовым
работникам касс с продленным днем осуществляется по расходным
валютным ордерам и актам передачи валютных и других ценностей
(приложение 41), которые составляются кассовыми работниками в 3-х
экземплярах. Первые экземпляры передаются операционным работникам,
вторые - остаются у кассовых работников, передающих ценности, а
третьи - передаются кассовым работникам, получающим ценности.
6.1.5. Работники касс принимают и выдают ценности на основании
приходных и расходных кассовых документов, оформленных
учетно-операционными работниками. Такими документами служат:
приходный кассовый и валютный ордера при зачислении национальной и
наличной иностранной валюты в кассу банка, расходный кассовый и
валютный ордера при выдаче национальной и наличной иностранной
валюты из кассы банка. Бланки дорожных чеков и другие ценности,
которые учитываются на внебалансовых счетах, принимаются (выдаются)
по соответствующим внебалансовым ордерам. При этом в кассовом
документе обязательно указывается общая сумма с учетом комиссионных
по каждому наименованию ценностей.
6.1.6. После надлежащего оформления кассовые документы
передаются в кассу внутренним порядком. Прием и выдача ценностей
производится кассовыми работниками в соответствии с разделами 2.1.,
2.2..
При выдаче дорожных чеков кассовый работник должен
проконтролировать, чтобы клиент в его присутствии расписался на
каждом чеке в том месте, которое специально выделено для образца
подписи владельца чека.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 6.1.6 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
При выдаче дорожных чеков кассовый работник должен
проконтролировать, чтобы клиент в его присутствии
расписался на каждом чеке в том месте, которое специально
выделено для подписи владельца чека.
Кассовые работники осуществляют операции по приему (покупке)
только тех наименований и номиналов денежных знаков и платежных
документов в иностранной валюте, которые указаны в справочных и
информационных материалах и определены руководителем банка для
покупки.
6.1.7. Передача валютных и других ценностей между кассовыми
работниками может осуществляться по книге 0482155 или по контрольным
листам принятых и выданных ценностей (приложение 42).
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 6.1.7 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
6.1.7. Передача валютных и других ценностей между
кассовыми работниками может осуществляться по книге 0482155
или по контрольным листам принятых и выданных ценностей
(приложения 16, 42).
При незначительном количестве записей о приеме-передаче
допускается ведение кассовым работником одного контрольного листа за
несколько рабочих дней. После использования контрольные листы
возвращаются заведующему операционной кассой либо кассовому
работнику, возглавляющему кассу пересчета, и хранятся в течение 10
дней, после чего уничтожаются.
6.1.8. После окончания операционного дня кассовый работник
подсчитывает по кассовым документам суммы прихода (расхода) по
каждому наименованию ценностей, заполняет отчетную справку о
кассовых оборотах за день и остатках ценностей (приложение 43),
подписывает ее, предварительно сверив остатки ценностей, указанные в
справке, с их фактическим наличием.
Такая же отчетная справка составляется и кассовыми работниками
касс с продленным днем.
6.1.9. Принятые в течение операционного дня валютные и другие
ценности кассовый работник формирует и упаковывает в порядке,
изложенном в разделах 3.3. и 6.3., и сдает их вместе с отчетной
справкой, приходными (расходными) документами заведующему
операционной кассой (специально выделенному кассовому работнику), а
принятые (оплаченные) платежные документы в иностранной валюте с
указанием их количества и суммы передаются учетно-операционному
работнику под расписку в книге 0482155 или контрольном листе.
6.1.10. Заведующий операционной кассой (специально выделенный
кассовый работник) сверяет сумму принимаемых им валютных и других
ценностей с приходными (расходными) документами и отчетной справкой
и расписывается в ней, а также в книге 0482155 или контрольном
листе кассира.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 6.1.10 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
6.1.10. Заведующий операционной кассой (специально
выделенный кассовый работник) сверяет сумму принимаемых им
валютных и других ценностей с приходными (расходными)
документами и отчетной справкой и расписывается в ней, а
также в книге 0482155 или контрольном листе.
При сдаче заведующему операционной кассой ценностей в чемоданах
(тележках, инкассаторских сумках или мешках) сформированных
порядком, предусмотренным в п.6.3.8, отчетная справка составляется в
двух экземплярах, один из которых используется в качестве ярлыка к
сдаваемым ценностям.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 6.1.10 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
При сдаче заведующему операционной кассой ценностей в
чемоданах (тележках, инкассаторских сумках или мешках)
отчетная справка составляется в двух экземплярах, один из
которых используется в качестве ярлыка к сдаваемым
ценностям.
6.1.11. В банках, где приходные и расходные операции
выполняются заведующим операционной кассой, отчетная справка не
составляется, а кассовые обороты включаются в сводную справку о
кассовых оборотах за день (приложение 44).
РАЗДЕЛ 6.2. ПОРЯДОК ПЕРЕСЧЕТА ИНКАССАТОРСКИХ СУМОК (ПОСЫЛОК)
С ВАЛЮТНЫМИ И ДРУГИМИ ЦЕННОСТЯМИ КАССОЙ ПЕРЕСЧЕТА
6.2.1. Пересчет валютных и других ценностей, поступивших в
инкассаторских сумках (посылках), производится кассирами счетных
бригад кассы пересчета под наблюдением специально выделенных
кассовых работников (контролеров).
6.2.2. Контролер выдает кассовому работнику для пересчета
только по одной сумке (посылке), предварительно записав в своем
контрольном листе принятых и выданных ценностей (приложение 42)
номер выданной сумки (посылки) и его фамилию. Кассовый работник,
получив сумку, регистрирует ее в своем контрольном листе.
6.2.3. Вскрытие сумок и пересчет ценностей осуществляется в
порядке, изложенном в разделе 3.4..
6.2.4. После пересчета ценностей каждой сумки (посылки)
кассовый работник записывает в свой контрольный лист сумму по
номиналу фактически оказавшихся в сумке (посылке) ценностей по
каждому наименованию и сообщает об этом контролеру.
6.2.5. Передача в течение дня сумок (посылок) с валютными и
другими ценностями от одного контролера счетной бригады другому
производится под расписку в контрольном листе с указанием количества
сумок и их номеров.
__________________________________________________________
Пункт 6.2.5 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
6.2.5. Передача в течение дня сумок (посылок) с
ценностями от одного контролера счетной бригады другому
производится под расписку в контрольном листе с указанием
количества сумок и их номеров.
6.2.6. После вскрытия всех сумок (посылок) с валютными и
другими ценностями контролер выводит в своих контрольных листах
общее количество выданных для пересчета сумок (посылок), сумм
пересчитанных ценностей (по номиналу) по каждому кассовому работнику
отдельно, общую сумму пересчитанных ценностей, общую сумму недостач
и излишков по номиналу, а также сумму денежных билетов (платежных
документов), принятых на инкассо и экспертизу.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 6.2.6 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
После вскрытия всех сумок (посылок) с ценностями
контролер выводит в своих контрольных листах общее
количество выданных для пересчета сумок (посылок), сумм
пересчитанных ценностей (по номиналу) по каждому кассовому
работнику отдельно, общую сумму пересчитанных ценностей,
общую сумму недостач и излишков по номиналу, а также сумму
денежных билетов (платежных документов), принятых на
инкассо и экспертизу.
После чего контролер производит сверку соответствия сумм
пересчитанных ценностей с данными контрольных листов каждого
кассового работника и общих сумм ценностей с данными
учетно-операционных работников. Результаты сверки оформляются
подписями кассира и контролера, а также учетно-операционных
работников в контрольных листах.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 6.2.6 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
После чего контролер производит сверку соответствия сумм
пересчитанных ценностей с данными контрольных листов
каждого кассового работника и общих сумм ценностей с
данными учетно-операционных работников. Результаты сверки
оформляются подписями кассира и контролера в контрольных
листах.
Затем контрольные листы контролеров вместе с отчетными
документами передаются заведующему операционной кассой (специально
выделенному кассовому работнику).
6.2.7. Пересчитанные и сформированные в порядке, изложенном в
разделах 3.3. и 6.3., валютные и другие ценности кассовые работники
передают заведующему операционной кассой (специально выделенному
кассовому работнику) под расписку в книгах 0482155 или контрольных
листах.
__________________________________________________________
Пункт 6.2.7 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
6.2.7. Пересчитанные и сформированные в порядке,
изложенном в разделах 3.3. и 6.3., валютные и другие
ценности кассовые работники передают заведующему
операционной кассой (специально выделенному кассовому
работнику) под расписку в отчетных справках, книгах 0482155
или контрольных листах.
РАЗДЕЛ 6.3. ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ, ФОРМИРОВАНИЯ И УПАКОВКИ НАЛИЧНОЙ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
6.3.1. Кассовые работники сортируют принятые валютные и другие
ценности по наименованиям валюты (банков, выпустивших платежные
документы) и их достоинствам.
Рассортированные по наименованиям и достоинствам валютные и
другие ценности кассовые работники формируют и упаковывают отдельно.
6.3.2. Каждые 100 листов денежных билетов и платежных
документов в иностранной валюте одного наименования (одного банка,
выпустившего платежные документы) и достоинства формируются в
корешки и обандероливаются поперечной бандеролью. На бандероли
проставляются наименование банка, номер по межбанковским расчетам,
наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты,
достоинство, количество листов, сумма вложения (по номиналу), дата
упаковки, код кассового работника, производившего пересчет
ценностей, или его именной штамп и подпись.
6.3.3. Денежные билеты и платежные документы в иностранной
валюте формируются в пачки не более 10 корешков одного достоинства и
наименования.
При этом каждая пачка снабжается верхней и нижней накладками из
картона.
На верхней накладке указываются наименование банка, номер по
межбанковским расчетам, наименование (цифровое или буквенное
обозначение) валюты или наименование банка, выпустившего дорожные
чеки, достоинство, количество листов, сумма вложения, дата упаковки,
код кассового работника или его именной штамп и подпись. На накладке
делается вырез, если не обозревается достоинство банкнот.
Каждая пачка обвязывается шпагатом без узлов и надрывов
крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Со стороны
нижней накладки на оба конца шпагата около узла накладывается пломба
и пачка опломбируется личным пломбиром кассового работника. Пачки
могут также упаковываться в полиэтиленовые пакеты.
6.3.4. При упаковке валютных и других ценностей в
полиэтиленовые пакеты пачки, состоящие из одного корешка, могут не
снабжаться накладками.
6.3.5. Денежные билеты и платежные документы в иностранной
валюте, из которых нельзя сформировать полные корешки, упаковываются
в пачку, состоящую из билетов одного наименования валюты, одного или
разных достоинств. При этом билеты в пачке обандероливаются без
оформления реквизитов одной общей сплошной бандеролью и снабжаются
накладками. Формирование пачки и оформление накладки производится в
соответствии с п.6.3.3..
6.3.6. Рассортированная по наименованиям и достоинствам монета
упаковывается кассовыми работниками в стандартные мешки без наружных
швов и разрывов.
В случае необходимости для работы в данном банке монета может
предварительно расфасовываться в пакеты (тюбики).
На пакетах (тюбиках) должны быть проставлены наименование
(цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство монеты,
сумма вложения по номиналу, дата упаковки, код кассового работника,
производившего пересчет монеты, или его именной штамп и подпись.
6.3.7. На ярлыках к мешкам с монетой проставляются наименование
банка, номер по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или
буквенное обозначение) валюты, достоинство монеты, сумма вложения по
номиналу, дата упаковки, код кассового работника, формировавшего
мешок, или его именной штамп и подпись.
Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается
шпагатом без узлов и надрывов, на концы шпагата надевается ярлык из
ткани (картона), а затем концы шпагата завязываются глухим узлом с
наложением пломбы. Мешок пломбируется кассовым работником,
формировавшим мешок.
Максимальная сумма вложения монеты в один мешок определяется
заведующим операционной кассой, но не должна превышать в весовом
отношении 8 килограммов.
6.3.8. Денежные билеты и другие ценности могут вкладываться в
отдельные папки (конверты, мешки) по наименованиям ценностей.
Кассовый работник предварительно производит сверку наличия ценностей
с данными отчетной справки о кассовых оборотах и остатках ценностей
(контрольного листа). На папках (конвертах, мешках) указываются
наименование ценностей (код валюты) и сумма вложения.
Монета вкладывается в пакеты (тюбики, коробки), на которых
указываются наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты
и сумма вложения.
Папки (конверты, мешки), пакеты (тюбики, коробки) вкладываются
в чемодан (тележку, мешок, инкассаторскую сумку).
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 6.3.8 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Папки, пакеты (тюбики, коробки) вкладываются в чемодан
(тележку, мешок, инкассаторскую сумку).
Через специально проделанные отверстия в чемодане (тележке,
инкассаторской сумке) продевается шпагат без узлов и надрывов (мешок
предварительно прошивается шпагатом), на который прикрепляется
второй экземпляр отчетной справки кассового работника в качестве
ярлыка и накладывается пломба с оттиском его личного пломбира.
¦
РАЗДЕЛ 6.4. ПОРЯДОК ПРИЕМА ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
6.4.1. При приеме наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте лица, ответственные за сохранность
ценностей, а также все кассовые работники удостоверяются в целости
упаковки и правильности ее оформления, наличии пломбы с ясным
оттиском пломбира и проверяют:
- денежные билеты и платежные документы, сформированные в пачки
- по количеству корешков и надписям на накладках, остальные -
полистным пересчетом. Работники касс и обменных пунктов могут
принимать наличную иностранную валюту и платежные документы в
иностранной валюте без полистного пересчета только в упаковке
данного банка и банков-эмитентов;
- монету, сформированную в мешки, а также расфасованную в
пакеты (тюбики) - по надписям на ярлыках к мешкам или на упаковке,
остальные - поштучным пересчетом;
- бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, - по
надписям на накладках. Прием бланков кассовыми
(учетно-операционными) работниками производится полистным
пересчетом. На обложках блокнотов проставляются номера бланков,
фамилия и инициалы работника, получившего их для работы с
клиентами;
__________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 6.4.1 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
- бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, -
по количеству блокнотов и надписям на накладках. Прием
бланков кассовыми (учетно-операционными) работниками
производится полистным пересчетом. На обложках блокнотов
проставляются номера бланков, фамилия и инициалы работника,
получившего их для работы с клиентами;
- остальные ценности (в условной или номинальной оценке)
полистно (поштучно).
__________________________________________________________
Абзац пятый пункта 6.4.1 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
- остальные ценности (в условной или номинальной оценке)
принимаются полистно (поштучно).
6.4.2. При получении от предприятий связи письменных извещений,
а от авиакомпаний - телефонограмм о поступающих в адрес банка
посылках с ценностями, учетно-операционный работник банка записывает
их в книгу регистрации извещений и доверенностей.
Для получения посылок с валютными и другими ценностями от
предприятий связи банк выдает инкассатору (кассовому работнику)
разовую доверенность 0482160. Для получения посылок (мешков) с
валютными ценностями, поступающих от банков-корреспондентов через
авиакомпании, инкассатору выдается доверенность 0482179.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 6.4.2 - с изменениями, внесенными
письмами Национального банка от 4 января 1997 г. N 828 и от
3 июня 1997 г. N 906
Для получения посылок с ценностями банк выдает
инкассатору (кассовому работнику) разовую доверенность
0482160.
Каждой принятой посылке, если она не будет пересчитана в тот же
день, присваивается номер, который проставляется на посылке и
указывается в сопроводительных документах, передаваемых
учетно-операционному работнику для составления приходных
внебалансовых ордеров.
Открытые ценные почтовые отправления должны приниматься с
подробной проверкой вложения.
6.4.3. Прием посылок с валютными и другими ценностями с
поврежденной упаковкой или другими недостатками производится в
порядке, изложенном в п.2.3.14..
При обнаружении расхождений в процессе пересчета валютных и
других ценностей из посылок, кроме составления акта, в
сопроводительном документе указывается сумма фактически принятых
ценностей и производится отметка о расхождении.
6.4.4. Прием посылок с валютными и другими ценностями
оформляется подписями принимающих и сдающих лиц на сопроводительных
документах с проставлением печати банка и даты приема. Печать на
сопроводительном документе не ставится при сдаче ценностей кассовым
работником банка.
Сопроводительные документы к посылкам с ценностями передаются в
бухгалтерию.
6.4.5. Прием инкассаторских сумок с валютными и другими
ценностями лицами, ответственными за сохранность ценностей
(кассовыми и инкассаторскими работниками) производится в порядке,
изложенном в п.2.3.10., а при приеме мешков дополнительно
проверяется наличие и правильность оформления ярлыков к ним, а также
соответствие сумм, указанных на ярлыках, данным сопроводительных
документов.
Образцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются
кассовыми работниками для опломбирования инкассаторских сумок
(мешков) с валютными и другими ценностями, должны быть заверены
заведующим операционной кассой банка.
Предварительно заведующий операционной кассой проверяет
соответствие представленного образца оттиска пломбира кассового
работника записям в журнале регистрации выдачи пломбиров.
Заверенные образцы оттисков пломбиров должны быть у кассиров,
формировавших инкассаторские сумки с авансами, в вечерней кассе и
обменном пункте.
6.4.6. При приеме кассовыми работниками инкассаторских сумок с
валютными и другими ценностями в течение рабочего дня из обменных
пунктов и от субъектов хозяйствования инкассаторы предъявляют им
явочные карточки. В этом случае кассовые работники заполняют журнал
учета принятых сумок и мешков с денежной наличностью и порожних
сумок (приложение 10) в двух экземплярах, в котором также
учитываются принятые сумки с валютными и другими ценностями,
доставленные непосредственно работниками обменных пунктов.
__________________________________________________________
Пункт 6.4.6 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
6.4.6. При приеме кассовыми работниками инкассаторских
сумок в течение рабочего дня из обменных пунктов и от
субъектов хозяйствования инкассаторы предъявляют им явочные
карточки. В этом случае кассовые работники заполняют журнал
учета принятых сумок и мешков с денежной наличностью и
порожних сумок (приложение 10) в двух экземплярах, в
котором также учитываются принятые сумки с ценностями,
доставленные непосредственно работниками обменных
пунктов.
6.4.7. Инкассаторские сумки (мешки) с валютными и другими
ценностями, поступившие в течение операционного дня, но не
обработанные в тот же день, сдаются в денежное хранилище до
следующего рабочего дня и учитываются на внебалансовом счете как
неразобранные посылки.
Сопроводительные документы хранятся вместе с инкассаторскими
сумками (мешками).
__________________________________________________________
Пункт 6.4.7 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
6.4.7. Инкассаторские сумки (мешки) с ценностями,
поступившие в течение операционного дня, но не обработанные
в тот же день, сдаются в кладовую операционной кассы до
следующего рабочего дня и учитываются на внебалансовом
счете как неразобранные посылки.
Сопроводительные документы хранятся вместе с
инкассаторскими сумками (мешками).
6.4.8. Все поступившие в течение операционного дня валютные и
другие ценности должны быть оприходованы в установленном порядке в
операционную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же
рабочий день.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 6.4.8 исключен письмом Национального
банка от 4 января 1997 г. N 828
Приходные ордера на валютные и другие ценности,
поступившие от банков, обменных пунктов, касс с продленным
днем и субъектов хозяйствования, могут составляться
учетно-операционными работниками без указания суммы валюты
прописью. При учете операций на ПЭВМ в конце дня может
составляться сводный кассовый приходно-расходный ордер.
РАЗДЕЛ 6.5. ПОРЯДОК РАБОТЫ С ДЕНЕЖНЫМИ БИЛЕТАМИ И
ПЛАТЕЖНЫМИ ДОКУМЕНТАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ,
ВЫЗЫВАЮЩИМИ СОМНЕНИЕ В ИХ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖНОСТИ.
6.5.1. При приеме и обработке денежных билетов и платежных
документов в иностранной валюте кассовые работники банка обязаны
следить за их подлинностью и платежностью, руководствуясь при этом
их образцами, справочными и информационными материалами,
поступающими из официальных источников (банки-эмитенты, Интерпол,
Национальный банк Республики Беларусь, другие организации, имеющие
лицензию на право распространения справочных материалов), а также
"Общими правилами определения признаков платежности денежных билетов
и платежных документов в иностранной валюте" (приложение 45).
Денежные билеты, числящиеся в справочных материалах по
иностранной валюте изъятыми из обращения, с наступлением даты
изъятия к покупке и приему в платежи от иностранных граждан и
организаций не принимаются.
От граждан и организаций Республики Беларусь прием банкнот
прекращается за три месяца до даты их аннуляции. Принятые от клиента
изымаемые из обращения банкноты должны быть отправлены банками в
банки-корреспонденты в сроки, оговоренные в соглашениях сторон.
Банки самостоятельно приобретают справочные и информационные
материалы по определению подлинности и платежности денежных билетов
и платежных документов в иностранной валюте у организаций, имеющих
лицензию на право тиражирования данного вида продукции.
Одновременно, обязательными к исполнению являются указания
Национального банка Республики Беларусь.
Субъекты хозяйствования, имеющие право осуществления операций с
наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной
валюте, получают вышеуказанные материалы через обслуживающие их
банки на договорной основе.
6.5.2. Денежные билеты (платежные документы) в иностранной
валюте, вызывающие сомнение в их платежности, могут приниматься от
клиентов на инкассо. В этом случае клиент заполняет заявление
(приложение 46), в котором указывает наименование валюты, количество
и номера денежных билетов (платежных документов), их достоинство,
общую сумму и каким банком и когда были выданы платежные документы.
Учетно-операционный работник проверяет правильность заполнения
заявления, выписывает внебалансовый приходный ордер и квитанцию и
передает их в кассу. Приняв от клиента денежные билеты (платежные
документы), вызывающие сомнение в их платежности, кассовый работник
выдает клиенту квитанцию, заверенную его подписью и печатью.
Перед отправкой денежных билетов (платежных документов) в
иностранной валюте, принятых на инкассо в банк-корреспондент,
составляются описи в двух экземплярах, один из которых высылается
банку-корреспонденту, другой остается в банке. Описи составляются в
соответствии с требованиями банков-корреспондентов.
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 6.5.2 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
Перед отправкой денежных билетов (платежных документов)
в иностранной валюте, принятых на инкассо в
банк-корреспондент, составляются описи в двух экземплярах
(приложение 47), один из которых высылается
банку-корреспонденту, другой остается в банке.
По получению от банков-корреспондентов результатов о принятых
на инкассо денежных билетов (платежных документов) банк высылает
клиенту извещение (приложение 48).
Расчет с клиентом за принятые от него на инкассо денежные
билеты (платежные документы) производится по предъявлении клиентом
квитанции. Выплата суммы, подлежащей возмещению, производится в
наличной иностранной валюте или в рублях, либо зачислением ее на
текущий счет клиента в иностранной валюте или в рублях согласно
заявлению клиента (приложение 46). Если клиент не явился за
возмещением по истечении срока исковой давности, установленного
законодательством Республики Беларусь, то сумма возмещения
зачисляется в депозит нотариальной конторы в соответствии с
законодательством Республики Беларусь, а все материалы по данным
ценностям снимаются с контроля и подшиваются в документы дня.
__________________________________________________________
Абзац пятый пункта 6.5.2 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
Расчет с клиентом за принятые от него на инкассо
денежные билеты (платежные документы) производится по
предъявлении клиентом квитанции. Выплата суммы, подлежащей
возмещению, производится в наличной иностранной валюте или
в рублях, либо зачислением ее на текущий счет клиента в
иностранной валюте или в рублях согласно заявлению клиента
(приложение 46). Если клиент не явился за возмещением по
истечении срока исковой давности, установленного
законодательством Республики Беларусь, то сумма возмещения
зачисляется в доход банка.
6.5.3. Денежные билеты (платежные документы) в иностранной
валюте, имеющие явные признаки подделки или вызывающие сомнение в их
подлинности, клиенту не возвращаются, а передаются на экспертизу.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 6.5.3 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
6.5.3. Денежные билеты (платежные документы) в
иностранной валюте, имеющие явные признаки подделки или
вызывающие сомнение в их подлинности, клиенту не
возвращаются, а высылаются на экспертизу.
В этом случае кассир обязан немедленно доложить об этом
руководителю кассового подразделения и через кнопку тревожной
сигнализации известить пост милиции для принятия мер к задержанию
клиента до прибытия представителей территориального органа МВД
Республики Беларусь.
По прибытию в банк представители МВД изымают денежные билеты
(платежные документы) для направления их на экспертизу, о чем
составляется протокол изъятия данных денежных билетов (платежных
документов) в 2-х экземплярах, один из которых выдается клиенту.
В случае обнаружения фальшивых денежных билетов (платежных
документов) или вызывающих сомнение в их подлинности при пересчете
ценностей в инкассаторских сумках кассир руководствуется п.3.4.5..
При подтверждении органами внутренних дел подлинности денежного
билета (платежного документа) он возвращается клиенту (банку), при
установлении подделки - остается в органах внутренних дел в качестве
вещественного доказательства, о чем клиент (банк) уведомляется
справкой.
РАЗДЕЛ 6.6. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ
6.6.1. Заведующий операционной кассой (специально выделенный
кассовый работник), приняв валютные и другие ценности, порядком
изложенным в разделе 6.4., отчетные справки и документы от кассовых
работников, проверяет правильность выведения остатков в отчетных
справках, заполнения контрольных листов, книг 0482155, составляет
сводную справку по кассовым оборотам за день (приложение 44),
которую сверяет с данными учета учетно-операционного работника,
результаты сверки при этом оформляются их подписями.
После составления сводной справки о кассовых оборотах за день
заведующий операционной кассой выводит остатки валютных и других
ценностей в книгах 0482120, 0482121, 0482171.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 6.6.1 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
После составления сводной справки о кассовых оборотах за
день заведующий операционной кассой (специально выделенный
кассовый работник) выводит остатки валютных и других
ценностей в книгах 0482120, 0482121, 0482171.
6.6.2. В случае расхождения между фактическим наличием валютных
и других ценностей и данными отчетных документов, выявленных при
сводке операционной кассы, заведующий операционной кассой ставит об
этом в известность руководителя кассового подразделения. После
подтверждения излишка или недостачи составляется акт (приложение 4),
при этом заведующий операционной кассой представляет объяснительную
записку руководителю банка (филиала).
__________________________________________________________
Пункт 6.6.2 - в редакции письма Национального банка от 4
января 1997 г. N 828 и с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
6.6.2. В случае расхождений между фактическим наличием
ценностей и данными отчетных документов, выявленных при
сводке операционной кассы, составляются акты (приложение
4), а кассовые работники представляют объяснительные
записки руководителю кассового подразделения.
6.6.3. Кассовые документы за день формируются в порядке,
изложенном в разделе 3.1..
Кассовые документы касс с продленным днем и обменных пунктов
формируются отдельно.
РАЗДЕЛ 6.7. ПОРЯДОК ХРАНЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
6.7.1. Пачки, состоящие из неполных корешков редко
встречающейся иностранной валюты (платежных документов), могут
храниться в банке в течение 3 месяцев без контрольного пересчета.
Ценности, упакованные в чемоданы (тележки, инкассаторские
сумки, мешки), могут храниться в денежных хранилищах не более 10
календарных дней.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 6.7.1 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Ценности, упакованные в чемоданы (тележки,
инкассаторские сумки, мешки), могут храниться в кладовых не
более 10 календарных дней.
По истечении указанных сроков ценности должны быть подвергнуты
контрольному пересчету.
Неразобранные посылки (мешки) с наличной иностранной валютой и
платежными документами в иностранной валюте могут храниться - не
более трех рабочих дней.
6.7.2. Неразобранные посылки, непересчитанные валютные и другие
ценности в инкассаторских сумках, а также прочие ценности в
зависимости от их вида, характера и признаков хранятся в денежных
хранилищах и учитываются раздельно по соответствующим счетам.
__________________________________________________________
Пункт 6.7.2 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
6.7.2. Неразобранные посылки, непересчитанные валютные и
другие ценности в инкассаторских сумках, а также прочие
ценности в зависимости от их вида, характера и признаков
хранятся в кладовой и учитываются раздельно по
соответствующим счетам.
6.7.3. Открытие и закрытие общей кладовой, предназначенной для
хранения кассовыми работниками авансов валютных и других ценностей,
отчетных документов и ценностей обменных пунктов, вечерних касс и
касс с продленным днем, осуществляется в следующем порядке: в
приказе руководителя банка определяются лица, которым разрешается
открытие и закрытие общей кладовой и использование сейфов,
находящихся в ней, а также определяется порядок передачи ключей от
сейфов и общей кладовой. Копия приказа должна находиться у службы,
осуществляющей охрану денежных хранилищ.
Сейфы, находящиеся внутри общей кладовой, закрываются и сдаются
охране под расписку в журнале 0482161, который должен храниться в
общей кладовой. Общая кладовая закрывается и сдается охране под
расписку в другом журнале 0482161, который хранится у лиц,
осуществляющих ее закрытие.
РАЗДЕЛ 6.8. РЕВИЗИЯ ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
6.8.1. Ревизия валютных и других ценностей, находящихся под
ответственностью работников касс и касс по подготовке авансов,
имеющих переходящие авансовые остатки, а также на обменных пунктах,
производится в соответствии с требованиями п.2.7.15..
6.8.2. О произведенной ревизии на обменных пунктах, в кассах
банка, составляется акт (приложение 39). В случае ревизии ценностей,
сформированных кассовым работником, порядком, изложенным в п.6.3.8.,
делается запись на первом экземпляре отчетной справки кассового
работника и производится регистрация в специальной книге с указанием
даты, фамилии и инициалов кассовых работников, у которых произведена
ревизия.
__________________________________________________________
Пункт 6.8.2 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
6.8.2. О произведенной ревизии на обменных пунктах, в
кассах банка, составляется акт (приложение 39). В случае
ревизии ценностей, сформированных кассовым работником,
порядком, изложенным в п.6.3.9., делается запись на первом
экземпляре отчетной справки кассового работника и
производится регистрация в специальной книге с указанием
даты, фамилии и инициалов кассовых работников, у которых
произведена ревизия.
РАЗДЕЛ 6.9. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СОХРАННОСТЬ ВАЛЮТНЫХ
И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
6.9.1. Полная индивидуальная материальная ответственность,
связанная с хранением валютных и других ценностей, находящихся в
операционной кассе, и совершением операций с ними, возлагается на
заведующего операционной кассой банка или коллективная - на лиц, с
которыми заключен договор о коллективной материальной
ответственности (приложение 32).
РАЗДЕЛ 6.10. ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ И ДОСТАВКИ АВАНСОВ
ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ НА ОБМЕННЫЕ ПУНКТЫ
6.10.1. В целях обеспечения бесперебойной работы обменных
пунктов и касс по подготовке авансов, включая выходные и праздничные
дни, руководитель кассового подразделения (специально выделенный
работник) накануне рабочего дня подает авансовые заявки на выдачу
валютных и других ценностей (приложение 49) учетно-операционным
работникам для составления расходных ордеров и препроводительных
ведомостей (приложение 37).
Заявки на денежные авансы должны быть оформлены за подписью
руководителя отдела или его заместителя, осуществляющего руководство
соответствующим участком, на дополнительно заказанные бланки строгой
отчетности - за подписью работника, затребовавшего их.
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 6.10.1 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Заявки на денежные авансы должны быть за подписью
руководителя отдела или его заместителя, осуществляющего
руководство соответствующим участком, на дополнительно
заказанные бланки строгой отчетности - за подписью
работника, затребовавшего их.
Денежные авансы и бланки строгой отчетности могут заказываться
на специально выделенных кассовых работников или на каждого
работника обменного пункта.
6.10.2. Составленные расходные ордера передаются заведующему
операционной кассой, а препроводительные ведомости - кассовым
работникам, ответственным за формирование авансов. Препроводительные
ведомости составляются в трех экземплярах, а при наличии вечерней
кассы - в четырех.
Учетно-операционные работники проверяют соответствие наличия
бланков строгой отчетности, числящихся за кассовыми работниками, с
данными бухгалтерского учета и отчетных документов, записывают общее
количество полных и неполных блокнотов без проставления номеров этих
бланков в препроводительных ведомостях, вкладывают бланки в мешки,
опломбируют и передают их кассовым работникам под расписку в
авансовых заявках (книге учета бланков).
В случае дополнительного заказа обменными пунктами блокнотов с
бланками строгой отчетности учетно-операционные работники вносят в
препроводительную ведомость наименования и количество вновь
заказанных блокнотов, а номера вновь заказанных бланков кассовый
работник вписывает в препроводительные ведомости.
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 6.10.2 - с изменениями, внесенными
письмом Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
В случае дополнительного заказа обменными пунктами
блокнотов с бланками строгой отчетности учетно-операционные
работники вносят в препроводительную ведомость наименования
и количество вновь заказанных блокнотов.
6.10.3. Для подготовки авансов кассовые работники получают от
заведующего операционной кассой необходимые ценности под расписку в
книгах учета принятых и выданных ценностей заведующего операционной
кассой (приложения 2, 40) при условии возврата подготовленных ими
авансов заведующему операционной кассой в этот же день. Если сумки с
подготовленными авансами не возвращаются заведующему операционной
кассой в этот же рабочий день, а закрываются специально выделенным
кассовым работником до утра следующего дня в сейфе общей кладовой
(отдельном сейфе) банка (филиала) или сдаются в вечернюю кассу,
выдача денежной наличности кассовому работнику производится под
расписку в расходном ордере.
Учетно-операционные работники на основании расходных ордеров и
препроводительных ведомостей зачисляют суммы (в пределах авансовых
заявок) на лицевой счет кассового работника, осуществляющего
подготовку авансов.
__________________________________________________________
Пункт 6.10.3 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
6.10.3. Для подготовки авансов кассовые работники
получают от заведующего операционной кассой необходимые
ценности под расписку в книгах учета принятых и выданных
ценностей заведующего операционной кассой (приложения 2,
40).
Учетно-операционные работники на основании
препроводительных ведомостей зачисляют суммы (в пределах
авансовых заявок) на лицевой счет кассового работника,
осуществляющего подготовку авансов.
6.10.4. По усмотрению руководителя банка валютные и другие
ценности для подготовки авансов могут выдаваться кассовым
работникам, в размерах, превышающих сумму, указанную в авансовых
заявках.
6.10.5. Подготовленные валютные и другие ценности вкладываются
в инкассаторские сумки, которые закрываются и опломбируются кассовым
работником, и вместе с сопроводительными документами к ним сдаются
на хранение в вечернюю кассу под расписку на вторых экземплярах
препроводительных ведомостей, которые остаются у них и хранятся в
течение 10 дней, после чего уничтожаются.
Прием инкассаторских сумок с авансами валютных и других
ценностей в вечернюю кассу осуществляется в соответствии с
п.2.3.10.. Утром следующего дня инкассаторы получают от работников
вечерней кассы сумки с авансами и сопроводительные документы к ним
для доставки на обменные пункты под расписку в расходных ордерах и
на четвертых экземплярах препроводительных ведомостей, которые
остаются в вечерней кассе и хранятся в течение 10 дней, после чего
уничтожаются.
В случае отсутствия вечерней кассы кассовые работники
вкладывают сумки с авансами в сейфы, находящиеся внутри общей
кладовой, либо отдельные сейфы, которые закрываются, опечатываются
их печатями и сдаются охране порядком, изложенным в п.6.7.4.. Утром
следующего дня кассовые работники выдают их инкассаторам под
расписку в расходных ордерах и на вторых экземплярах
препроводительных ведомостей, которые остаются и хранятся у кассовых
работников в течение 10 дней, после чего уничтожаются.
__________________________________________________________
Пункт 6.10.5 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
6.10.5. Подготовленные валютные и другие ценности
вкладываются в инкассаторские сумки, которые закрываются и
опломбируются кассовым работником, и вместе с
сопроводительными документами к ним сдаются на хранение в
вечернюю кассу под расписку на вторых экземплярах
препроводительных ведомостей, которые остаются у них и
хранятся в течение 10 дней, после чего уничтожаются.
Прием инкассаторских сумок с авансами валютных и других
ценностей в вечернюю кассу осуществляется в соответствии с
п.2.3.10.. Утром следующего дня инкассаторы получают от
работников вечерней кассы сумки с авансами и
сопроводительные документы к ним для доставки на обменные
пункты под расписку на четвертых экземплярах
препроводительных ведомостей, которые остаются в вечерней
кассе и хранятся в течение 10 дней, после чего
уничтожаются.
В случае отсутствия вечерней кассы кассовые работники
вкладывают сумки с авансами в сейфы, находящиеся внутри
общей кладовой, либо отдельные сейфы, которые закрываются,
опечатываются их печатями и сдаются охране порядком,
изложенным в п.6.7.4.. Утром следующего дня кассовые
работники выдают их инкассаторам под расписку на вторых
экземплярах препроводительных ведомостей, которые остаются
и хранятся у кассовых работников в течение 10 дней, после
чего уничтожаются.
6.10.6. Инкассаторы получают сумки с авансами порядком,
изложенным п.4.1.8., и третьи экземпляры препроводительных
ведомостей для доставки их на обменные пункты.
6.10.7. Сумки с авансами могут выдаваться непосредственно
работникам обменных пунктов. В этом случае сумки не пломбируются
работниками, формировавшими авансы. Работники обменных пунктов
пересчитывают ценности, вложенные в сумки, порядком, изложенным в
п.6.4.1., и расписываются в расходных ордерах и на вторых и третьих
экземплярах препроводительных ведомостей, которые остаются у
кассовых работников, формировавших авансы. После этого расходный
ордер и один из экземпляров препроводительных ведомостей передается
учетно-операционным работникам для проводок.
__________________________________________________________
Пункт 6.10.7 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
6.10.7. Сумки с авансами могут выдаваться
непосредственно работникам обменных пунктов. В этом случае
сумки не пломбируются работниками, формировавшими авансы.
Работники обменных пунктов пересчитывают ценности,
вложенные в сумки, порядком, изложенным в п.6.4.1., и
расписываются на вторых и третьих экземплярах
препроводительных ведомостей, которые остаются у кассовых
работников, формировавших авансы. После этого один из
экземпляров препроводительных ведомостей передается
учетно-операционным работникам для проводок.
6.10.8. Авансы валютных и других ценностей могут выдаваться
работникам обменных пунктов заведующим операционной кассой
непосредственно в банке под расписку в расходных ордерах.
6.10.9. Пересчитанные валютные и другие ценности порядком,
изложенным в п.6.4.1., работники обменных пунктов вкладывают в
чемоданы (сумки) и доставляют на обменные пункты на автомашине в
сопровождении вооруженной охраны.
6.10.10. При приеме доставленных инкассаторами или выдаваемых
непосредственно в банке сумок с валютными и другими ценностями
работники обменных пунктов проверяют соответствие номеров сумок
номерам, указанным в препроводительной ведомости, и пересчитывают в
присутствии инкассаторов ценности, вложенные в сумки, порядком,
изложенным в п.6.4.1.. Прием сумок осуществляется только теми
работниками обменных пунктов, на имя которых оформлены
препроводительные ведомости, а в случае их отсутствия, сумки с
ценностями вручаются другим работникам обменных пунктов, фамилии и
необходимые реквизиты которых вносятся при приеме (пересчете) сумок
во все экземпляры препроводительных ведомостей.
Излишки или недостачи, обнаруженные при приеме и пересчете
сумок с авансами, оформляются актом на двух экземплярах
препроводительной ведомости.
__________________________________________________________
Пункт 6.10.10 дополнен абзацем вторым письмом Национального
банка от 4 января 1997 г. N 828
6.10.11. Работники обменных пунктов возвращают через
инкассаторов третьи экземпляры препроводительных ведомостей кассовым
работникам, формировавшим авансы, которые проверяют на них наличие
подписей, печатей и полноту приема сумок с ценностями работниками
обменных пунктов. После проверки препроводительные ведомости
передаются учетно-операционным работникам для осуществления
бухгалтерских проводок.
__________________________________________________________
Пункт 6.10.11 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
6.10.11. Работники обменных пунктов возвращают через
инкассаторов третьи экземпляры препроводительных ведомостей
кассовым работникам, формировавшим авансы, которые
проверяют на них наличие подписей, печатей и полноту приема
сумок с ценностями работниками обменных пунктов. После
проверки препроводительные ведомости передаются
учетно-операционным работникам для списания сумм выданных
авансов с кассовых работников, формировавших сумки с
ценностями, и зачисления их на счета работников обменных
пунктов.
РАЗДЕЛ 6.11. ПОРЯДОК РАБОТЫ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ
6.11.1. Для выполнения валютно-обменных операций на обменных
пунктах банки могут принимать на работу по совместительству
сотрудников других организаций порядком, предусмотренным
законодательством Республики Беларусь.
6.11.2. Для каждого обменного пункта банк устанавливает размер
аванса в наличной иностранной валюте и наличных рублях, который
обеспечивает работу пункта на протяжении дня. В выходные и
праздничные дни, а также в зависимости от объемов производимых
операций, размер аванса может быть увеличен. При этом сумма наличных
рублей, учитываемая на авансовых счетах, в лимит операционной кассы
не включается.
Размер аванса (его изменение) устанавливается приказом по банку
либо отдельным распоряжением.
6.11.3. До совершения операций с валютными и другими ценностями
работник обменного пункта должен подготовить свое рабочее место,
проверить работу сигнализации, внести поступившие изменения в
имеющиеся у него нормативные и информационные материалы, а также
проверить и принять под расписку в соответствующих книгах имущество
и технические средства, находящиеся в обменном пункте согласно
описи. Об установлении расхождений или каких-либо повреждений
имущества работник обменного пункта немедленно сообщает своему
руководителю для принятия соответствующих мер.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 6.11.3 - в редакции письма
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
6.11.3. До совершения операций с валютными и другими
ценностями работник обменного пункта должен подготовить
свое рабочее место, проверить работу сигнализации и внести
поступившие изменения в имеющиеся у него нормативные и
информационные материалы.
Работник обменного пункта при покупке денежных знаков и
платежных документов в иностранной валюте обязан проверить их
подлинность и платежность, а только потом произвести расчет суммы,
подлежащей выдаче клиенту.
6.11.4. Операции по покупке наличной иностранной валюты
(платежных документов), а также продаже наличной иностранной валюты
производятся при помощи кассовых аппаратов или компьютерных систем,
зарегистрированных в Государственной налоговой инспекции в
соответствии с законодательством Республики Беларусь, и оформляются
реестрами купленной (проданной) иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте приложения (50, 51, 52, 53),
операции по обмену банкнотов валюты одного иностранного государства
на банкноты валюты другого государства - реестрами конверсии
наличной иностранной валюты (приложение 54).
Если на контрольной ленте кассового аппарата находят отражение
все данные реестров купленной и проданной валюты (платежных
документов), то они не составляются. Пометки на контрольной ленте
кассового аппарата не допускаются. После проведения операции
работник обменного пункта в обязательном порядке выдает клиенту чек
кассового аппарата либо компьютера, подтверждающий факт совершения
сделки купли, продажи иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте, а также конверсии иностранной валюты.
6.11.5. Операции по приему на инкассо наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте осуществляются на
основании заявления клиента (приложение 46) с выдачей ему квитанции
(приложение 55).
6.11.6. После окончания рабочего дня работник обменного пункта
составляет отчетную справку (приложение 43), подсчитывает валютные и
другие ценности, сверяет их соответствие с данными отчетных
документов кассового аппарата или компьютера и составляет
препроводительные ведомости в трех экземплярах к каждой
инкассаторской сумке с ценностями.
При этом денежные билеты (платежные документы), принятые на
инкассо, упаковываются и отражаются в препроводительной ведомости
отдельно.
При совершении валютно-обменных операций на ПЭВМ к
препроводительной ведомости прикрепляется распечатка ПЭВМ с суммами
остатков валютных и других ценностей.
В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и
данными отчетных документов работник обменного пункта ставит об этом
в известность руководителя отдела или его заместителя,
осуществляющего руководство соответствующим участком, составляет
отчетные документы по фактическому наличию ценностей с
представлением объяснительной записки.
__________________________________________________________
Пункт 6.11.6 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
6.11.6. После окончания рабочего дня работник обменного
пункта составляет отчетную справку (приложение 43),
подсчитывает валютные и другие ценности, сверяет их
соответствие с данными отчетных документов кассового
аппарата или компьютера и составляет препроводительные
ведомости к каждой инкассаторской сумке с ценностями.
При этом денежные билеты (платежные документы), принятые
на инкассо, упаковываются и отражаются в препроводительной
ведомости отдельно.
При совершении валютно-обменных операций на ПЭВМ к
препроводительной ведомости прикрепляется распечатка ПЭВМ с
суммами остатков валютных и других ценностей. В случае
выявления расхождений остатков валютных и других ценностей
с данными ПЭВМ работник обменного пункта на распечатке
вносит соответствующие исправления с оговорками за своей
подписью.
6.11.7. Работник обменного пункта вкладывает в мешок
неиспользованные бланки строгой отчетности вместе с отчетными
документами. На обложке блокнота с бланками строгой отчетности
делается отметка о количестве использованных, испорченных и остатках
бланков, заверенная подписью работника обменного пункта.
Валютные ценности обменных пунктов, в зависимости от их
количества и установленного в банке порядка их пересчета, могут быть
вложены в одну, две или три инкассаторские сумки (возможно сдавать
отдельно рубли, иностранную валюту и платежные документы в
иностранной валюте). Вместе с отчетными документами о произведенных
за день операциях работник обменного пункта сдает в банк документ,
подтверждающий получение им аванса валютных и других ценностей (1-ый
экземпляр препроводительной ведомости к сумке с авансом).
__________________________________________________________
Пункт 6.11.7 дополнен абзацем вторым письмом Национального
банка от 4 января 1997 г. N 828
6.11.8. Вложение ценностей и отчетных документов в
инкассаторскую сумку производится с одновременной сверкой их
фактического наличия с данными препроводительной ведомости. Первый
экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в специальный
карман инкассаторской сумки, после чего сумка опломбируется пломбой
с оттиском личного пломбира работника обменного пункта и
дополнительной пломбой с оттиском общего пломбира обменного пункта.
Перед опломбированием сумок с валютными и другими ценностями
работник обменного пункта обязан проверить свое рабочее место и
убедиться в том, что все ценности вложены в инкассаторскую сумку.
6.11.9. Перед выдачей инкассатору сумок с валютными и другими
ценностями работник обменного пункта обязан:
- подготовить образцы оттисков пломбиров для сличения их
инкассаторами с оттисками пломбиров на сумках;
- потребовать от инкассаторов служебное удостоверение,
доверенность на получение сумок с валютными и другими ценностями,
явочную карточку, заверенную отделом (службой) инкассации, порожние
сумки, если они имеются;
- сличить подпись инкассатора на препроводительной ведомости с
образцом его подписи на служебном удостоверении;
- произвести необходимые записи в явочной карточке;
- возвратить инкассатору предъявленные им документы и передать
сумки с ценностями вместе со вторыми экземплярами препроводительных
ведомостей.
Третьи экземпляры препроводительной ведомости с подписью
инкассатора и печатью отдела (службы) инкассации хранятся на
обменном пункте в течение 10 дней, после чего уничтожаются.
__________________________________________________________
Пункт 6.11.9 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906 (четвертый и
пятый абзацы поменялись местами)
6.11.10. Сдача сумок с валютными и другими ценностями
инкассаторами в банк осуществляется в порядке, изложенном в разделе
2.3.
6.11.11. Допускается сдача валютных и других ценностей из
обменного пункта в банк непосредственно работником обменного пункта
на автомашине в сопровождении вооруженной охраны. В этом случае
препроводительные ведомости к сумке не составляются. Работник
обменного пункта отчитывается перед заведующим операционной кассы в
тот же день. Если режим работы обменного пункта не совпадает с
режимом работы заведующего операционной кассой, работник обменного
пункта закрывает свою сумку с валютными и другими ценностями в сейфе
общей кладовой (отдельном сейфе), сдает его под охрану порядком,
изложенным в п.6.7.3., и отчитывается перед заведующим операционной
кассой утром следующего дня.
__________________________________________________________
Пункт 6.11.11 - с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828
6.11.11. Допускается сдача валютных и других ценностей
из обменного пункта в банк непосредственно работником
обменного пункта на автомашине в сопровождении вооруженной
охраны. В этом случае препроводительные ведомости к сумке
не составляются. Работник обменного пункта отчитывается
перед заведующим операционной кассы в тот же день. Если
режим работы обменного пункта не совпадает с режимом работы
заведующего операционной кассой, работник обменного пункта
закрывает свою сумку с валютными и другими ценностями в
сейфе общей кладовой (отдельном сейфе), сдает его под
охрану порядком, изложенным в п.6.7.4., и отчитывается
перед заведующим операционной кассой утром следующего
дня.
С изданием настоящих Правил утрачивают силу: инструкция
Госбанка СССР от 10 декабря 1987 г. N 23 и дополнения к ней от 7
августа 1989 г. N 1, от 16 января 1990 г. N 2; правила
Национального банка Беларуси от 30 сентября 1992 г. N 24; письма
Национального банка Беларуси: от 18 апреля 1994 г. N 313, от 4 мая
1994 г. NN 316, 317, от 18 июля 1994 г. N 362, от 29 июля 1994 г.
N 367.
__________________________________________________________
Письмом Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906 в
п.п.2.2.8.; 3.3.3.; 3.4.3.; 3.4.4.; 3.4.7.; 3.6.2.; 3.6.3.;
3.6.6.; 3.6.7.; 3.6.9.; 4.4.2.; 4.4.3.; 4.4.8.; 4.4.9.;
5.1.3.; 5.2.8.; 5.2.9.; в наименованиях раздела 3.6. и
приложений 14, 16, а также по всему тексту приложений 16 и
17 слова "знаки" заменены словами "билеты" в
соответствующих падежах.
Управление эмиссионно-кассовых
операций Национального банка
Республики Беларусь
¦
Приложение 1
(к п.2.1.8.)
0482109
___________________________________________________________
Приложение 1 исключено письмом Национального банка от 4
января 1997 г. N 828
___________________________________________________________
Приложение 2 (1)
(к п.2.1.9.)
_____________________________
Наименование банка
0482155
КНИГА
учета принятых и выданных денег (ценностей) кассиром
_______________________________________
фамилия и инициалы
Записи в книге производятся до полного ее использования
------------------------------------------------T-----------------¬
¦ ПРИХОД ¦ РАСХОД ¦
+-----T------------------T------------T---------+-----------------+
¦ Дата¦ От кого принято ¦ Количество ¦ Сумма ¦ Кому выдано ¦
¦ ¦ (фамилия кассира)¦ приходных ¦ цифрами ¦(фамилия кассира)¦
¦ ¦ ¦ документов ¦ ¦ ¦
+-----+------------------+------------+---------+-----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+------------------+------------+---------+-----------------+
+-----+------------------+------------+---------+-----------------+
+-----+------------------+------------+---------+-----------------+
+-----+------------------+------------+---------+-----------------+
+-----+------------------+------------+---------+-----------------+
L------Итого за день ... L------------+---------+------------------
Продолжение
------------------------------------------------------------------¬
РАСХОД ¦
------------T------------T---------------------T------------------+
Кол-во ¦ Сумма ¦ Сумма прописью ¦ Расписка в ¦
расходных ¦ цифрами ¦ ¦ получении ¦
документов ¦ ¦ ¦ ¦
------------+------------+---------------------+------------------+
6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
------------+------------+---------------------+------------------+
------------+------------+---------------------+------------------+
------------+------------+---------------------+------------------+
------------+------------+---------------------+------------------+
------------+------------+---------------------+------------------+
------------+------------+---------------------+-------------------
__________________________________________________________
Приложение 2 - в редакции письма Национального банка от
3 июня 1997 г. N 906
Приложение 3 (2)
(к пп.2.2.2.; 2.7.7.; 3.2.3.;
5.1.13.; 5.2.9.)
0482120
-------------------------------------------------
(наименование банка)
КНИГА
учета наличности операционной кассы и
других ценностей в национальной валюте
за 19 г.
месяц
--------------------------------
---------------------T--------------------T-------------------¬
¦Наименование ¦Остаток на число¦Остаток на число¦
¦денежных знаков ¦ ----- ¦ ---- ¦
¦и других ценностей +-----------T--------+----------T--------+
¦в национальной ¦Количество ¦Сумма ¦Количество¦Сумма ¦
¦валюте ¦или вес ¦ ¦или вес ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
¦Наименования и NN ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦балансовых счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------------+-----------+--------+----------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
¦Приход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
¦Расход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------------+-----------+--------+----------+--------+
¦Остаток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
¦Наименования и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦NN внебалансовых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
+--------------------+-----------+--------+----------+--------+
L--------------------+-----------+--------+----------+---------
Подписи лиц, ПОДПИСИ: ПОДПИСИ: ПОДПИСИ:
ответственных
за сохранность ------------- ------------- ----------
ценностей
-------------- -------------- ----------
-------------- --------------- ----------
__________________________________________________________
Приложение 3 - в редакции письма Национального банка от
5 июля 1996 г. N 752 и с изменениями, внесенными письмами
Национального банка от 4 января 1997 г. N 828 и от 3 июня
1997 г. N 906
Приложение 4 (3)
(к пп.2.2.5; 2.7.7.;
3.2.3.; 4.4.2.; 4.5.9.; 5.2.8.)
0482145
АКТ
недостаче, излишке денежных знаков в пачках
О ------------------------- -------------------- -------- упаковки
сомнительных, неплатежных платежных документов в мешках
-------------------------------------------------------------------
(фабрика-изготовитель)
-------------------------------------------------------------------
" " 19 г. Настоящий акт составлен в
---- --------- -- --------------------
(наименование банка)
в гор. в том, что сего числа при вскрытии и пересчете
--------------
в кассе, комнате пересчета денежных билетов, платежных документов
-------------------------- --------------------------------------
операционном зале монеты
кассиром
-------- -----------------------
клиентом (фамилия, инициалы)
в присутствии была(был)
--------------------------------------------
(должность, фамилия, инициалы работника банка)
пачке с целой
обнаружен(а) в --------------------- за N ---------- упаковкой
мешке, пакете, тюбике --- нарушенной --
-------------------------------------------------------------------
(фамилия кассира, в упаковке которого установлена недостача,
излишек, сомнительный, неплатежный)
с целой печатью N с целыми
---------- --------- ----------- пакетами, тюбиками, бандеролями
нарушенной пломбой N нарушенными
недостача, излишек билетов, платежных документов
------------------------- ----------- -----------------------------
сомнительный, неплатежный (количество) монеты
достоинством на сумму
----------------------- ------------------------
(цифрами и подписью)
пачка в количестве....корешков, из которых в....корешках
Указанная ---------------------------------------------------------
монета из мешка, пакета, тюбика
недостача, излишек денежных билетов,
была обнаружена ------------------------- -----------------
сомнительные, неплатежные монеты
платежных документов
-------------------- вторично
пересчитана
--------------------------------------------------------
(фамилия кассира, производившего пересчет)
в присутствии
------------------------------------------------------
(должность, фамилия и инициалы)
недостача, излишек
при этом ------------------------- в сумме
сомнительные, неплатежные ------------------------
(цифрами и прописью)
подтвердилась.
К настоящему Акту прилагаются:
верхняя и нижняя накладки от пачки, обвязка с пломбой, бандероль от
корешка, полиэтиленовый пакет с клише
-------------------------------------------------------------------
обвязка с пломбой и ярлык от мешка с монетой (упаковка от пакета,
недостача, излишек
в котором была обнаружена --------------------------------
------- сомнительные, платежные
тюбика)
Подписи лиц, проводивших пересчет (расшифровка подписей) и
присутствующих при пересчете.
Примечания: 1. При обнаружении недостачи или излишка денежных
знаков в упаковке фабрик-изготовителей. Первый
экземпляр акта должен быть выслан через
Национальный банк Республики Беларусь на
фабрику-изготовитель.
2. Бандероль, прилагаемая к акту от корешка, в котором
обнаружена недостача, может иметь разрыв, но должна
быть сохранена ее полная величина.
По иностранной валюте (платежным документам)
прилагаются бандероли от всех пачек.
__________________________________________________________
Приложение 4 - в редакции письма Национального банка от
5 июля 1996 г. N 752
Приложение 5
(к п.2.2.7.)
___________________________________________________________
Приложение 5 исключено письмом Национального банка от 4
января 1997 г. N 828
___________________________________________________________
Приложение 6
(к п.2.2.7.)
0482111
___________________________________________________________
Приложение 6 исключено письмом Национального банка от 4
января 1997 г. N 828
___________________________________________________________
1 экз. Приложение 7 (4)
Препроводительная ведомость ----------¬ ------------¬
к сумке с денежной выручкой N ¦ ¦ ¦ 0402006 ¦
" " 19 г. L---------- L------------
---- ----------- ---- (к пп.2.3.7.; 4.1.7.)
ДЕБЕТ СУММА
------------T-----------------¬
От (кого) ¦ ¦ ¦
¦сч.N 031 ¦ ¦
L-----------+ ¦
Получатель ¦ ¦
КРЕДИТ ¦ ¦
наличными ------------+ ¦
¦ ¦ ¦
Для зачисления на счет ¦сч.N ¦ ¦
------------------------------------+-----------+ ¦
Банк получателя ¦ ¦ ¦
------------------------------------+чеками со ¦ Общая ¦
Сумма прописью руб. ¦счетов по +------------------
------------------------------------+перечню на ¦Показ. касспл.
------------------------------------+обороте ¦сумма Код
------------------------------------+-----------+--------T--------¬
Руководитель предприятия +--------+--------+
(организации) Кассир +--------+--------+
------------------------------------------------+--------+--------+
Указанная выше сумма принята полностью Кассир +--------+--------+
+--------+--------+
АКТ " " 19 г. Контролер ¦Вид ¦ ¦
--- -------- ---- ¦опер. ¦ ¦
При вскрытии сумки и пересчете вложений +--------+--------+
оказалось: ¦Назн. ¦ ¦
наличными руб. чеками руб. ¦плат. ¦ ¦
------ ---------- +--------+--------+
недостача недостача ¦N гр. ¦ ¦
--------- --------- ¦банка ¦ ¦
излишек руб. излишек руб. L--------+---------
----- ----------
неплатежных
-----------
и фальшивых руб. дефектных руб. Подписи банка
---- ---------- Кассир
Кассир Контролер Представитель клиента Контролер
Оборотная сторона
-----------------------------T------------------------------------¬
¦Купюрная опись сдаваемых ¦Перечень представленных чеков ¦
¦денег ¦ ¦
+-----------T----------T-----+-------T------------T-----T---------+
¦Купюры или ¦Количество|Сумма|NN ¦NN счетов и |Сумма|Отметки о¦
¦достоинство¦ ¦ ¦чеков ¦наименование¦ ¦дефектных¦
¦ ¦ ¦ ¦и серии¦ чекодателя ¦ ¦чеках ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+---------+
¦ 0,5 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 1 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 3 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 5 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 10 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 25 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 50 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 100 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 200 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 500 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦1000 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦5000 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------+----------+-----+-------+------------+-----+----------
ИТОГО: ИТОГО:
2 экз.
Накладная ----------¬
к сумке с денежной выручкой N ¦ ¦
" " 19 г. L----------
---- ----------- ----
ДЕБЕТ СУММА
------------T-----------------¬
От (кого) ¦ ¦ ¦
¦сч.N 031 ¦ ¦
L-----------+ ¦
Получатель ¦ ¦
КРЕДИТ ¦ ¦
наличными ------------+ ¦
¦ ¦ ¦
Для зачисления на счет ¦сч.N ¦ ¦
------------------------------------+-----------+ ¦
Банк получателя ¦ ¦ ¦
------------------------------------+чеками со ¦ Общая ¦
Сумма прописью руб. ¦счетов по +------------------
------------------------------------+перечню на ¦Показ. касспл.
------------------------------------+обороте ¦сумма Код
------------------------------------+-----------+--------T--------¬
Руководитель предприятия +--------+--------+
(организации) Кассир +--------+--------+
------------------------------------------------+--------+--------+
Указанная выше сумма принята полностью Кассир +--------+--------+
+--------+--------+
АКТ " " 19 г. Контролер ¦Вид ¦ ¦
--- -------- ---- ¦опер. ¦ ¦
При вскрытии сумки и пересчете вложений +--------+--------+
оказалось: ¦Назн. ¦ ¦
наличными руб. чеками руб. ¦плат. ¦ ¦
------ ---------- +--------+--------+
недостача недостача ¦N гр. ¦ ¦
--------- --------- ¦банка ¦ ¦
излишек руб. излишек руб. L--------+---------
----- ----------
неплатежных
-----------
и фальшивых руб. дефектных руб. Подписи банка
---- ---------- Кассир
Кассир Контролер Представитель клиента Контролер
Оборотная сторона
-----------------------------T------------------------------------¬
¦Купюрная опись сдаваемых ¦Перечень представленных чеков ¦
¦денег ¦ ¦
+-----------T----------T-----+-------T------------T-----T---------+
¦Купюры или ¦Количество|Сумма¦ NN ¦NN счетов и ¦Сумма|Отметки о¦
¦достоинство¦ ¦ ¦чеков ¦наименование¦ ¦дефектных¦
¦ ¦ ¦ ¦и серии¦ чекодателя ¦ ¦чеках ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+---------+
¦ 0,5 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 1 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 3 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 5 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 10 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 25 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 50 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 100 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 200 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ 500 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦1000 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦5000 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+----------+-----+-------+------------+-----+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------+----------+-----+-------+------------+-----+----------
ИТОГО: ИТОГО:
3 экз.
Копия препроводительной ведомости ----------¬
к сумке с денежной выручкой N ¦ ¦ 0402006
" " 19 г. L----------
---- ----------- ----
ДЕБЕТ СУММА
------------T-----------------¬
От (кого) ¦ ¦ ¦
¦сч.N 031 ¦ ¦
L-----------+ ¦
Получатель ¦ ¦
КРЕДИТ ¦ ¦
наличными ------------+ ¦
¦ ¦ ¦
Для зачисления на счет ¦сч.N ¦ ¦
------------------------------------+-----------+ ¦
Банк получателя ¦ ¦ ¦
------------------------------------+чеками со ¦ Общая ¦
Сумма прописью руб. ¦счетов по +------------------
------------------------------------+перечню на ¦Показ. касспл.
------------------------------------+обороте ¦сумма Код
------------------------------------+-----------+--------T--------¬
Руководитель предприятия +--------+--------+
(организации) Кассир +--------+--------+
------------------------------------------------+--------+--------+
РАСПИСКА +--------+--------+
+--------+--------+
Опломбированную сумку N без пересчета ¦Вид ¦ ¦
вложенных в нее денег принял инкассатор ¦опер. ¦ ¦
+--------+--------+
Инкассатор ¦Назн. ¦ ¦
подпись (разборчивая) ¦плат. ¦ ¦
печать учреждения банка +--------+--------+
" " 19 г. ¦N гр. ¦ ¦
---- -------------- --- ¦банка ¦ ¦
L--------+---------
Оборотная сторона
К СВЕДЕНИЮ КЛИЕНТА: ----------------------
---------------------------------------------+
В сумку вкладывается для сдачи в банк вся ¦
денежная выручка сверх разрешенного банком ¦
лимита остатка наличных денег. ¦
Деньги подбираются по купюрам. Оттиск ¦
пломбира должен быть ясным. ¦
При сдаче сумки с деньгами инкассатору ¦
требуйте от него: ¦
а) предъявления удостоверения личности ¦ Данный 3-й экземпляр
и доверенности на получение сумки и ¦у субъекта
явочной карточки, заверенной гербовой ¦хозяйствования
печатью; ¦в качестве квитанции
б) выдачи порожней сумки, закрепленной ¦в приемке сумки.
за предприятием, взамен сумки с деньгами;¦
в) расписки инкассатора банка на копии ¦
препроводительной ведомости и наложения ¦
на ней ясной печати в получении ¦
опломбированной сумки. ¦
¦
Бережно обращайтесь с сумкой. ¦
¦
Приложение 8 (5)
1 экз. ¦ (к пп.2.3.7.; 4.1.7.)
¦ Препроводительная ведомость -------------¬ 0402010
¦ к сумке с денежной выручкой N ¦ ¦
¦ " " 19 г. L-------------
¦ ---- ----------- ----
¦ ДЕБЕТ СУММА
¦ Станция ---------T-----------T--------------¬
+----------------------+ ¦сч.N 031 ¦ ¦
¦ Жел.дор. ¦Код +-----------+ ¦
Вклады-¦ ¦ ¦ КРЕДИТ ¦ ¦
вается +----------------------+--------+-----------+ ¦
в ¦ наличными¦ сч.N ¦ ¦
сумку ¦ ---------+-----------+ ¦
с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
выруч- ¦Для зачисления на счет¦ ¦ ¦ ¦
Приложение 9 (6)
----------------------------------------- (к пп.2.3.7.; 4.1.2.)
(Наименование отдела (службы) инкассации) 0482107
ВЫХОДНОЙ
Начальник отдела (службы) инкассации
-------------
М.П. ЯВОЧНАЯ КАРТОЧКА N
------------
NN закрепленных сумок:
---------------------------------------------
(указывается номер каждой сумки, или с номера
по номер)
МАРШРУТ N
----------
------------------------------------------------------------
(наименование хозоргана, в какую систему входит)
Адрес: Номер телефона:
--------------------------- ---------------
на 19 г.
------------ ----
(месяц)
Расчетный счет N ----T-----------T-----T-----T------T-----¬
-------- ¦Да-¦время сдачи¦ N ¦Сумма¦ N ¦Под- ¦
Время окончания ¦та ¦ выручки ¦сумки|денег|приня-¦пись ¦
торговли час. мин.¦ +----T------+с де-¦вло- ¦той от|долж-¦
---- --- ¦ ¦час.¦ мин. ¦неж- ¦жен- ¦инкас-¦ност-¦
Время заезда ¦ ¦ ¦ ¦ной ¦ных в|сатора|ного ¦
инкассаторов час. мин.¦ ¦ ¦ ¦выру-¦сумку|порож-¦лица ¦
---- --- ¦ ¦ ¦ ¦чкой +-----+ней ¦пред-¦
Время заезда в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ руб.¦сумки ¦прия-¦
воскресенье час. мин.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тия ¦
---- --- +---+----+------+-----+-----+------+-----+
Время ¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
заезда в час. мин.+---+----+------+-----+-----+------+-----+
---- --- ¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Способ +---+----+------+-----+-----+------+-----+
обслуживания: ¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----------- +---+----+------+-----+-----+------+-----+
Если выручка не сдана ¦ 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
инкассаторам, должностное+---+----+------+-----+-----+------+-----+
лицо предприятия ОБЯЗАНО ¦ 5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в строке за эту дату +---+----+------+-----+-----+------+-----+
указать причину несдачи ¦ 6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
денег. +---+----+------+-----+-----+------+-----+
Исправления допущенных ¦ 7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
ошибок делаются путем +---+----+------+-----+-----+------+-----+
вычерчивания ошибочно ¦ 8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
сделанной надписи, а +---+----+------+-----+-----+------+-----+
надпись совершается на ¦ 9 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
полях карточки. +---+----+------+-----+-----+------+-----+
При сдаче и получении ¦10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
двух и более сумок в +---+----+------+-----+-----+------+-----+
графах "Номер сумки с ¦11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
денежной выручкой" и +---+----+------+-----+-----+------+-----+
"Номер принятой от ¦12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
инкассатора порожней +---+----+------+-----+-----+------+-----+
сумки" вместо номеров ¦13 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
указывается прописью +---+----+------+-----+-----+------+-----+
количество сумок. ¦14 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Сдача денег при +---+----+------+-----+-----+------+-----+
повторном заезде ¦15 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
инкассаторов отмечается +---+----+------+-----+-----+------+-----+
в разделе "Повторные ¦16 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
заезды". +---+----+------+-----+-----+------+-----+
Производить записи ¦17 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
инкассатору запрещается. +---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦18 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦19 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦21 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦22 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦23 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦24 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦25 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦26 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦27 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦28 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦29 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦30 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦31 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----+------+-----+-----+------+------
Итого:
-----------------------------------
проинкассировано одним заездом
Повторные заезды
----T----T------T-----T-----T------T-----¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+------+-----+-----+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----+------+-----+-----+------+------
Итого:
------------------------------------
проинкассировано повторным заездом
Всего:
------------------------------------
проинкассировано за месяц рублей
Проверил:
---------------------------------
начальник отдела (службы) инкассации
Приложение 10 (7)
(к пп.2.3.8.; 2.3.12;
4.1.10.)
ЖУРНАЛ
учета принятых сумок и мешков
с денежной наличностью и порожних сумок
Маршрут (заезд) N
---T------T---------T-----T----------T---T------T---------T-----¬
NN ¦Номера|Сумма ¦Сумма|Примечание|NN ¦Номера|Сумма ¦Сумма¦
пп ¦сумок ¦по ¦чеков¦ ¦пп ¦сумок ¦по ¦чеков¦
¦или ¦накладным¦ ¦ ¦ ¦или ¦накладным¦ ¦
¦мешков¦ ¦ ¦ ¦ ¦мешков¦ ¦ ¦
---+------+---------+-----+----------+---+------+---------+-----+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
---+------+---------+-----+----------+---+------+---------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ +---+------+---------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Итого ¦ ¦ ¦
---+------+---------+-----+----------+----------+---------+------
Продолжение
-----------
Примечание
-----------
10
------------
------------
х
-----------
Указанные опломбированные сумки и мешки в количестве
-------------------------------------------------------------------
(количество прописью)
штук на объявленную общую сумму
------------------------------------
руб.
--------------------------------------------------------------
(сумма прописью)
и накладные к ним по данному маршруту (заезду) приняты в исправной
упаковке от инкассаторов
-------------------------------------------
(фамилии, инициалы)
, кроме того, принято
------------------- --------------------------
(количество цифрами)
порожних сумок и мешков за номерами .
-------------------------------
Количество и номера сданных инкассаторами сумок и мешков с
денежной выручкой соответствуют их количеству и номерам по записям в
явочных карточках и накладных. Сумма выручки, записанная в явочных
карточках и накладных, соответствует сумме по настоящему журналу.
Сдали:
Инкассаторы (подписи)
Приняли:
Кассир (подпись)
Бухгалтер-контролер (подпись)
час. мин. " " 19 г.
-------- --------- --- ------------- ---
Проверка соответствия количества сданных инкассаторами сумок и
мешков в кассу банка количеству принятых ими сумок и мешков от
Субъектов хозяйствования и касс при предприятиях произведена.
Начальник участка инкассации (подпись)
----------------------------
(дежурный инкассатор)
" " 19 г.
---- -------------- ---
Приложение 11 (8)
(к п.п.2.3.9.; 3.4.2.;
4.4.3.)
СПРАВКА
о выданных инкассаторам сумках (мешках),
явочных карточках
" " 19 г.
--- ----------- ----
Сообщаю, что инкассаторам, обслуживающим указанные маршруты
(заезды) по сбору денежной выручки, на " " 19 г.
---- ------------ ----
выдано:
--------T-----------T-----------------------------T-----------¬
¦Маршрут|Фамилия ¦ Количество ¦Фамилия ¦
¦(заезд)¦старшего +-------T---------T-----------+инкассатора¦
¦ N ¦инкассатора|сумок ¦сумок ¦мешков ¦ ¦
¦ ¦ ¦для ¦пересчета|стандартных¦ ¦
¦ ¦ ¦сбора ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦выручки¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------+-------+---------+-----------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-------+-----------+-------+---------+-----------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+-----------+-------+---------+-----------+------------
Продолжение
----------¬
Количество¦
явочных ¦
карточек ¦
¦
¦
¦
¦
----------+
7 ¦
----------+
¦
¦
¦
¦
¦
¦
-----------
Итого выдано сумок, из них
---------------------------------------
(количество цифрами и прописью)
для сбора выручки сумок,
------------------------------------------
(количество цифрами и прописью)
"сумок пересчета и мешков стандартных"
-----------------------------
(количество цифрами и
прописью)
Начальник отдела (службы)
инкассации
-----------------------------
(дежурный инкассатор, кассир) (подпись)
" " 19 г.
--- ----------------- ---
Приложение 12 (9)
(к пп.2.3.12.; 3.4.2.)
СПРАВКА
о принятых вечерней кассой сумках (мешках)
с денежной наличностью и порожних сумках
за " " 199 г.
----- -------------- ---
Всего по маршрутам (заездам)
--------------------------------------
(номера маршрутов)
принято кассой
-----------------------------------------------------
сумок и мешков на сумму
--------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
(сумма цифрами и прописью)
Кроме того, получено
----------------------------------------------
(количество цифрами и прописью)
порожних сумок и мешков.
Кассир (подпись)
-------------------------------------
Бухгалтер-контролер (подпись)
------------------------
Принято " " 199 г. для пересчета
--- --------------- -- -----------------
---------------------------------- сумок (мешков) и такое же
(количество цифрами и прописью)
количество накладных к ним на сумму
-------------------------------
-------------------------------------------------------------------
(сумма цифрами и прописью)
Контролер счетной бригады (подпись)
(эта расписка повторяется по количеству счетных бригад)
В результате пересчета сумок с выручкой, указанных в данной
справке, оказалось:
Наличных денег на сумму
-------------------------------------------
Чеков " "
-------------------------------------------
Недостач " "
-------------------------------------------
Излишков " "
-------------------------------------------
Неплатежных " "
-------------------------------------------
Фальшивых " "
-------------------------------------------
Наличные деньги в сумме
-------------------------------------------
приняты и зачислены в операционную кассу
Заведующий операционной кассой _____________________ (подпись)
Проверено Гл. бухгалтер ________________________ (подпись)
__________________________________________________________
Приложение 12 - изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
Приложение 13 (10)
(к пп.3.6.7.; 4.5.3.)
_________________________________
(наименование банка-отправителя)
"_____"_______________ 19 ___ г. _______________________________
(наименование банка-получателя)
N _____ г. ____________________________
ОПИСЬ N _______
Направляем через старшего бригады инкассаторов ____________________
(Ф.И.О.)
из операционной кассы расчетные билеты (годные, ветхие, обмененные,
неплатежные, дефектные), бланки строгой отчетности, иностранную
валюту и платежные документы в иностранной валюте (ненужное
зачеркнуть).
Получение и зачисление указанных ценностей на соответствующие счета
просим подтвердить.
----------------------------T------------T------T------T----T-----¬
¦Наименование ценностей ¦ Сумма ¦Кол-во¦Кол-во¦NN ¦N ¦
¦(код валюты, достоинство +-----T------+пачек ¦мешков¦меш-¦плом-¦
¦расчетных билетов, номера ¦по ¦в ¦ ¦ ¦ков ¦бира ¦
¦бланков строгой отчетности)¦номи-¦рублях¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+------+------+------+----+-----+
+---------------------------+-----+------+------+------+----+-----+
+---------------------------+-----+------+------+------+----+-----+
+---------------------------+-----+------+------+------+----+-----+
¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------+-----+------+------+------+----+------
Всего на сумму ____________________________________________
____________________________________________________________ рублей
(сумма прописью)
Лица, ответственные за
сохранность ценностей:
________________ _____________ __________
(должность) (фамилия, (подпись)
инициалы)
________________ _____________ ___________
(должность) (фамилия, (подпись)
инициалы)
________________ _____________ __________
(должность) (фамилия, (подпись)
инициалы)
М.П.
(банка-отправителя)
РАСПИСКА
"____"____________ 199 __ г. указанные в описи ценности,
отправленные через старшего бригады инкассаторов учреждения банка
_________________________ на сумму _______________________ рублей
(Ф.И.О.) (цифрами)
__________________________________________________________ приняты.
(сумма прописью)
Прием ценностей произведен с проверкой ____________________________
(указать полистно, по
___________________________________________________________________
надписям на ярлыках, по пачкам и корешкам)
___________________________________________________________________
Лица, ответственные за
сохранность ценностей:
________________ _____________ __________
(должность) (фамилия, (подпись)
инициалы)
________________ _____________ __________
(должность) (фамилия, (подпись)
инициалы)
________________ _____________ __________
(должность) (фамилия, (подпись)
инициалы)
Ценности сдали инкассаторы: _______________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
(подписи)
М.П.
(банка-получателя)
__________________________________________________________
Приложение 13 - в редакции письма Национального банка от 4
января 1997 г. N 828
Приложение 14 (11)
(к п.3.1.6.)
----------------------------------------
---------------------------------------- Срок хранения 3 года
----------------------------------------
---------------------------------------- Индекс N
(наименование банка) ----------
КАССОВЫЕ ДОКУМЕНТЫ
за " " 199 г.
--- ----------------- ---
1. Приходные кассовые документы шт. руб.
----------- ------
2. Расходные кассовые документы шт. руб.
----------- ------
3. Приходные внебалансовые документы шт. руб.
----------- ------
4. Расходные внебалансовые документы шт. руб.
----------- ------
5. Из них находится в отдельных папках:
приходных кассовых документов шт. руб.
----------- -------
расходных кассовых документов шт. руб.
----------- -------
приходных внебалансовых документов шт. руб.
----------- -------
расходных внебалансовых документов шт. руб.
----------- -------
Заведующий кассой (подпись)
-------------
Кассир (подпись)
-------------
Проверено:
Главный бухгалтер _______________ (подпись)
__________________________________________________________
Приложение 14 - изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
Приложение 15 (12)
(к пп.2.7.7.; 3.2.3.; 5.1.13)
0482121
-------------------------------------------------
(наименование банка)
КНИГА
учета наличия иностранной валюты, платежных
документов и других ценностей в иностранной
валюте, находящихся в денежном хранилище
Начата " " 19 г.
--- -------------- ---
Окончена " " 19 г.
---- ------------- --
Записи в настоящей книге производятся
до полного ее использования
Месяц
-------------------------
----------------------T-------------T-------------T-------------¬
¦Наименование ¦Остаток на ¦Остаток на ¦Остаток на ¦
¦иностранной валюты ¦ --- ¦ -- ¦ -- ¦
¦(по видам) платежных +-------------+-------------+-------------+
¦документов (по видам,¦ СУММА ПО ¦ СУММА ПО ¦ СУММА ПО ¦
¦наименованиям ¦ НОМИНАЛУ ¦ НОМИНАЛУ ¦ НОМИНАЛУ ¦
¦банков-эмитентов) и ¦ ¦ ¦ ¦
¦других ценностей в ¦ ¦ ¦ ¦
¦иностранной валюте ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
¦Наименования и NN ¦ ¦ ¦ ¦
¦балансовых счетов ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
¦Наименование и NN ¦ ¦ ¦ ¦
¦внебалансовых счетов ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
+---------------------+-------------+-------------+-------------+
L---------------------+-------------+-------------+--------------
Подписи лиц, под ПОДПИСИ: ПОДПИСИ: ПОДПИСИ:
ответственностью
которых ------------- ------------- ----------
находятся
валютные ценности -------------- -------------- ----------
-------------- --------------- ------
__________________________________________________________
Приложение 15 - в редакции письма Национального банка от 5
июля 1996 г. N 752 и с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Приложение 16
(к пп.3.3.4.)
___________________________________________________________
Приложение 16 исключено письмом Национального банка от 4
января 1997 г. N 828
__________________________________________________________
¦
Приложение 17 (13)
(к п.3.4.3.)
------------------------------------------
наименование банка)
КОНТРОЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ
по пересчету выручки за " " 19 г.
----- ---------- ----
Принято сумок штук на объявленную сумму руб.
----- --------- ---------
(цифрами) (прописью)
----------------------------------------------------¬
Фамилия кассира-счетчика ¦
-------------------------- ¦
------T-----------T-------T---------T---------T-----+
N ¦Фактическая|Излишек|Недостача|Дефектные|Сумма¦
сумки ¦сумма ¦ ¦ ¦денежные ¦чеков¦
¦вложения ¦ ¦ ¦билеты ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------+-----------+-------+---------+---------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------+-----------+-------+---------+---------+-----+
Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------+-----------+-------+---------+---------+------
Продолжение
-----------------------------------------------------
Фамилия кассира-счетчика
----------------------------
------T-----------T-------T---------T---------T------
N ¦Фактическая|Излишек|Недостача|Дефектные|Сумма
сумки ¦сумма ¦ ¦ ¦денежные ¦чеков
¦вложения ¦ ¦ ¦билеты ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------+-----------+-------+---------+---------+-------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------+-----------+-------+---------+---------+-------
Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------+-----------+-------+---------+---------+-------
Всего пересчитано денежной выручки
------------- ----------------
(цифрами) (прописью)
в том числе:
выявлено недостач -------------- ----------------
(цифрами) (прописью)
выявлено излишков -------------- ----------------
(цифрами) (прописью)
выявлено дефектных и
неплатежных денежных
знаков -------------- ----------------
(цифрами) (прописью)
---------------------------------------------
(фамилия, инициалы и подпись руководителя
кассы пересчета)
Приложение 18 (14)
(к п.3.4.5.)
Книга учета выявленных фальшивых
денежных билетов
----T----------------T----------------T-----------------¬
¦NN ¦Откуда поступило|Дата выявления ¦Название ¦
¦п/п|сообщение, его ¦подделки и место|денежной единицы,¦
¦ ¦номер и дата ¦изъятия ¦банка эмитент ¦
¦ ¦ ¦ ¦(государство) ¦
+---+----------------+----------------+-----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+----------------+----------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----------------+----------------+------------------
Продолжение
-----------T----------T-------------------T----------¬
Достоинство|Количество|Описание признаков ¦Примечание¦
билета ¦ ¦поддельных денежных¦ ¦
¦ ¦знаков ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
-----------+----------+-------------------+----------+
5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
-----------+----------+-------------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
-----------+----------+-------------------+-----------
Приложение 19 (15)
(к п.3.6.3.)
Признаки и порядок определения
платежности денежных билетов
(расчетных билетов) Национального
банка Республики Беларусь
1. Платежными являются расчетные билеты Национального банка
Республики Беларусь, не вызывающие сомнения в их подлинности и не
имеющие следов умышленной порчи.
Все субъекты хозяйствования и другие юридические лица вне
зависимости от форм собственности обязаны беспрепятственно принимать
в платежи и сдавать в банки в составе денежной выручки также
расчетные билеты:
а) имеющие незначительные проколы, карандашные и чернильные
надписи цифрового характера;
б) имеющие надрывы, незначительные повреждения в виде
оторванных углов и краев билета, разорванные и склеенные, если
отдельные части билета бесспорно принадлежат одному и тому же
билету;
в) имеющие естественный физический износ, масляные и чернильные
пятна, значительно загрязняющие билеты.
2. Банки обязаны отсортировывать и зачислять в разряд ветхих
билеты с повреждениями, указанными в п.1 (б, в).
3. В банках подлежат безусловному обмену банкноты, не
вызывающие сомнения в своей подлинности и имеющие следующие
повреждения:
а) сохранившие более половины площади билета;
б) залитые красящими веществами, изменившие присвоенную
окраску, обожженные, прожженные;
в) имеющие явный брак печатных фабрик (непропечатка отдельных
элементов или их искажение, отсутствие изображений на лицевой или
оборотной сторонах, отсутствие защитной вертикальной нити и др.).
4. Не подлежат обмену банками расчетные билеты:
- не соответствующие требованиям п.1-3, сохранившие 50% и менее
площади билета;
- склеенные из двух и более частей, принадлежащих разным
билетам, даже если одна из частей склеенного билета составляет более
50% его площади;
- имеющие следы умышленной порчи.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 4 - в редакции письма Национального
банка от 4 января 1997 г. N 828
4. Расчетные билеты, не соответствующие требованиям
п.1-3, сохранившие 50% и менее площади билета, а также
имеющие следы умышленной порчи, являются неплатежными и не
подлежат обмену банками.
Под умышленной порчей расчетных билетов понимается:
а) нанесение каких-либо записей буквенного характера,
надрисовок, надпечаток и наклеек на лицевой или оборотной сторонах
билета;
б) наличие повреждений умышленного характера (компостером,
ножницами и другими режущими предметами).
5. Исключен.
__________________________________________________________
Пункт 5 исключен письмом Национального банка от 4 января
1997 г. N 828
5. Расчетные билеты, поврежденные в результате пожара
или других стихийных бедствий, имеющие менее половины своей
площади, направляются банками на исследование в Центральное
хранилище Национального банка Республики Беларусь для
рассмотрения возможного обмена при наличии подтверждающих
документов.
Приложение 20 (16)
(к п.3.6.10.)
0482158
_______________________________ _________________________
_____ ____
(наименование банка) (наименование банка)
гор. ___________________________ гор. ____________________
___ ___
________________________ область _________________ область
"____"____________ 19 г. статья N
Условный номер по
межбанковским расчетам
N
ОПИСЬ N ______
денежных билетов, высылаемых на экспертизу
со счета N 99839
---------------------T-----------T-------T-----------T------------¬
¦Наименование органи-¦Достоинство¦Серия ¦Характер ¦Заключение ¦
¦заций и лиц, сдавших¦ ¦и номер¦повреждения¦ ¦
¦денежные билеты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----------+-------+-----------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+--------------------+-----------+-------+-----------+------------+
+--------------------+-----------+-------+-----------+------------+
+--------------------+-----------+-------+-----------+------------+
+--------------------+-----------+-------+-----------+------------+
¦ Всего руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------+-----------+-------+-----------+-------------
Руб. _____________________________________________________________
(прописью)
Руководитель банка ____________ Главный бухгалтер _______________
Заведующий операционной кассой ________________
М.П.
Признать подлежащими обмену денежные билеты на сумму _____ руб.
Отказать в обмене ___________ руб.
Выслать на экспертизу в Центральное хранилище Национального банка
Беларуси
на _______________ руб.
Руководитель учреждения Начальник отдела кассовых операций
Национального банка учреждения Национального банка
Беларуси _______________ Беларуси __________________________
Денежные билеты на руб. _______________________________________
(прописью)
__________________________ проверены и пересчитаны полистно, из них
Признать подлежащими обмену: Признать неплатежными:
Денежные билеты руб. __________ Денежные билеты руб. ________
с зачислением на счет N 1010 с зачислением на счет N 99839
Директор хранилища _____________ Эксперт _____________________
Контролер хранилища ______________________
Решение: __________________________________________________________
" _____ " ___________ 199 г. Главный эксперт
Центрального хранилища _________
Национального банка Беларуси
Опись составлена в 3-х экземплярах: 1-й и 2-й - отсылаются
банку-получателю, 3-й экземпляр остается в банке-отправителе.
Банк заполняет 1, 2 и 3 графы, 4 и 5 заполняются учреждением
Национального банка Беларуси (Центральным хранилищем Национального
банка Беларуси) в том случае, если присланный билет подлежит обмену.
Один экземпляр описи с заключением учреждения Национального
банка Беларуси (экспертизы Центрального хранилища) возвращается
банку.
__________________________________________________________
Приложение 20 - в редакции письма Национального банка от 4
января 1997 г. N 828
Приложение 21 (17)
(к пп.4.1.1.; 4.1.2.)
ТИПОВОЙ ДОГОВОР
на сбор денежной выручки
г. " " 19 г.
--- ------------ --
-------------------------------------------------------------------
(наименование банка)
по , именуемое в дальнейшем
-----------------------------------------
"Банк", в лице
-----------------------------------------------------
(должность, ф.и.о.)
, действующего на
-------------------------------------------------
основании
---------------------------------------------------------
, и
----------------------------------------------------------------
,
------------------------------------------------------------------
(наименование субъекта хозяйствования и другого юридического лица,
именуемое в дальнейшем "Субъект хозяйствования, в лице
-------------
(должность,
, действующего на
--------------------------------------------------
ф.и.о.)
основании , заключили
-----------------------------------------------
настоящий Договор о следующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Банк своими силами и средствами, в согласованные дни и
часы, производит сбор денежной выручки у предприятий Субъектов
хозяйствования ее пересчет. Списки предприятий Субъектов
хозяйствования, дни и часы сбора денежной выручки согласовываются на
месте и являются неотъемлемой частью Договора.
Банк производит прием денежной наличности от инкассаторов, ее
пересчет и своевременное зачисление на корреспондентский счет
коммерческого банка, в котором открыт расчетный (текущий) счет
Субъекта хозяйствования, а Субъект хозяйствования оплачивает
оказанные услуги в размере и сроки, предусмотренные настоящим
Договором.
2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Банк обязан осуществлять прием, перевозку и сдачу денежной
выручки в банк в инкассаторских сумках (мешках).
2.2. Сбор денежной выручки Банков производится путем приема
сумок с выручкой инкассаторами непосредственно на предприятиях, в
инкассаторских пунктах, через объединенные кассы Субъекта
хозяйствования по утвержденному графику.
2.3. Для сбора денежной выручки Банк закрепляет в пользование
за каждым предприятием Субъекта хозяйствования необходимое
количество сумок. Сумки являются собственностью Банка и при
расторжении Договора подлежат возврату в Банк.
2.4. Субъект хозяйствования обязуется обеспечить наличие
свободных и освещенных подъездных путей, входов и коридоров,
изолированного помещения для приема выручки и возможность
осуществления инкассации, как правило, на первых этажах. Банк вправе
предъявить дополнительные требования, направленные на обеспечение
безопасности инкассаторов (сопровождение инкассатора при его
следовании с деньгами до автомашины работником охраны и т.д.).
2.5. Субъект хозяйствования обеспечивает подготовку сумки с
денежной наличностью заранее, до приезда инкассаторов.
2.6. Если сумка имеет порванную ткань, заплаты, узлы на
шпагате, нечеткость оттиска пломбира или несоответствие его образцу,
заверенному Банком, а также несоответствие суммы цифрами сумме
прописью в накладной и копии препроводительной ведомости, инкассатор
такую сумку не принимает, и Субъект хозяйствования обязан доставить
денежную выручку в Банк собственными средствами.
2.7. Порядок сбора денежной выручки, предусмотренный настоящим
Договором, сторонам известен и является для них обязательным.
Все изменения должны быть согласованы заинтересованными
сторонами не позднее, чем за 5 дней до их наступления.
3. УСЛОВИЯ СБОРА ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ
3.1. При подготовке для сдачи сумки с денежной наличностью
Субъект хозяйствования подсчитывает все деньги, рассортировывает
денежные билеты по купюрам на годные к обращению и ветхие,
руководствуясь при этом признаками и порядком определения
платежности денежных билетов, обвязывает их и вкладывает в сумку. Не
разрешается производить обандероливание или обвязку денежных билетов
в корешки по сто листов, а также производить на упаковке денежных
билетов надписи о количестве листов и сумме вложенных денег.
3.2. Перед вложением в сумку денежной наличности ее сдатчик
заполняет комплект бланков (препроводительную ведомость, накладную и
копию препроводительной ведомости) к каждой сумке под копирку и
подписывает каждый экземпляр, затем вкладывает в специальный карман
сумки первый экземпляр препроводительной ведомости, а сумку с
денежной наличностью опломбировывает таким образом, чтобы пломба
находилась как можно ближе к замку (при этом концы шпагата от
завязанного узла в пазу пломбы должны иметь длину не менее 2-х
сантиметров), и сдает ее вместе с накладной инкассатору только после
проверки служебного удостоверения с фотокарточкой, предъявления
доверенности на право приема инкассатором выручки, а также
заверенной печатью отдела (службы) инкассации явочной карточки.
После этого сдатчик Субъекта хозяйствования сличает подпись
инкассатора на копии препроводительной ведомости с образцом его
подписи на служебном удостоверении и доверенности, проверяет наличие
печати отдела (службы) инкассации и получает от инкассатора порожнюю
сумку, закрепленную за данным Субъектом хозяйствования.
3.3. Если сумка с денежной выручкой не подготовлена в
установленное время для сдачи инкассаторам или имеет дефекты,
перечисленные в п.2.6, то сдатчик Субъекта хозяйствования делает в
явочной карточке запись о причине несдачи выручки и заверяет своей
подписью.
3.4. При обнаружении в процессе пересчета Банком сумки с
денежной наличностью Субъекта хозяйствования недостачи или излишка
денег, а также фальшивых неплатежных денежных билетов Банк
составляет акт установленной формы. Акт является бесспорным и
обязательным для сторон.
Все замечания по вопросу сдачи денежной наличности Субъект
хозяйствования оперативно сообщает дежурному по отделу (службе)
инкассации по телефону с последующим письменным
-------------
подтверждением.
4. РАСЧЕТЫ ЗА СБОР ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ
4.1. За услуги по сбору денежной выручки Субъект хозяйствования
уплачивает Банку сумму из расчета установленного тарифа за каждую
тысячу рублей проинкассированной выручки.
4.2. Оплата услуг по сбору денежной выручки Субъектом
хозяйствования производится самостоятельно платежным поручением
ежемесячно не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.
Представитель Субъекта хозяйствования обязан ежемесячно сверить
по телефону суммы проинкассированной выручки в срок с 10
-----------
по 15 число.
4.3. Банк вправе пересмотреть размер тарифа за услуги по сбору
денежной выручки в увязке с дальнейшим изменением государственных
оптовых и розничных цен на товары и тарифов на услуги, а также
договорных цен и тарифов.
5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
5.1. Ответственность Банка перед Субъектом хозяйствования за
целость сумки начинается с момента принятия ее в установленном
порядке инкассаторами от сдатчика денежной выручки и прекращается с
момента передачи ее представителю Банка.
5.2. При исправности и целости сумки и наложенной на нее пломбы
Банк не несет материальной ответственности перед Субъектом
хозяйствования за полноту вложения в сумку.
5.3. В случае утраты инкассаторами сумки с денежной выручкой, а
также приема дефектной сумки (в которой окажется недостача
ценностей) Банк несет материальную ответственность перед Субъектом
хозяйствования в соответствии с действующим законодательством
Республики Беларусь в размере, указанном в копии препроводительной
ведомости, остающейся у сдатчика денежной выручки, но не свыше
фактического размера утраты ценностей.
5.4. При несвоевременной подготовке к сдаче денежной выручки,
за повторный заезд в пункт инкассации Субъекта хозяйствования
взимается плата в двойном размере установленного тарифа с каждой
тысячи рублей в пользу Банка.
5.5. При нарушении графика обслуживания предприятий и
организаций по сбору денежной выручки по вине инкассаторов Субъект
хозяйствования уплачивает Банку только 50% от установленного тарифа
с каждой тысячи рублей.
5.6. В случае невозможности инкассации и доставки денежной
выручки в Банк в связи с несоблюдением требований, предусмотренных
п. 2.4. настоящего Договора, операции инкассаторами не выполняются,
о чем ставятся в известность старший диспетчер по отделу (службе)
инкассации и руководитель Субъекта хозяйствования, который решает
вопрос о доставке денежной выручки в Банк своими силами и
средствами.
5.7. В случае утраты или порчи сумки по вине Субъекта
хозяйствования виновный возмещает Банку сумму, равную трехкратному
размеру ее балансовой стоимости.
Пришедшие в негодность инкассаторские сумки сдаются обратно
Банку в обмен на новые сумки.
5.8. За несвоевременную оплату оказанных услуг Субъект
хозяйствования уплачивает в пользу Банка пеню в размере 0,2% с суммы
просроченных платежей за каждый день просрочки.
5.9. За необоснованный отказ от оплаты оказанных услуг Субъект
хозяйствования уплачивает в пользу Банка помимо стоимости оказанных
услуг штраф в размере 5% той суммы, от уплаты которой он уклонился.
5.10. За несвоевременную оплату указанных услуг или за
необоснованный отказ от их оплаты Банк вправе снять Субъект
хозяйствования с инкассации.
5.11. За повторный пересчет денег при неправильном вложении в
инкассаторские сумки взимается дополнительная плата в размере одного
процента от суммы повторно пересчитываемых купюр, количество которых
не соответствует количеству и сумме, указанным в препроводительной
ведомости. При повторных неправильных вложениях денег в
инкассаторские сумки в течение одного месяца устанавливаются
штрафные санкции в трехкратном размере.
5.12. В случае, если в дальнейшем факты неправильных вложений
денег в сумки будут иметь место, Банк имеет право:
- вводить порядок пересчета выручки Субъекта хозяйствования
только в присутствии их представителя;
- увеличивать размер штрафных санкций;
- снимать Субъект хозяйствования с инкассации.
За несвоевременное зачисление выручки (свыше 2-х дней) на
корреспондентский счет банка, в котором обслуживается Субъект
хозяйствования, с Банка взимается пеня в размере 0,1% за каждый
день просрочки.
5.13. Все возникающие между сторонами споры по исполнению
настоящего Договора разрешаются органами хозяйственного суда.
6. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА, ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА
И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
6.1. Настоящий Договор заключается на неопределенный срок, и
каждой стороне предоставляется право расторгнуть его с
предупреждением другой стороны за один месяц.
6.2. Досрочное расторжение Договора по инициативе одной стороны
возможно в случае, предусмотренном п.5.10 настоящего Договора.
6.3. Договор составлен в 4-х экземплярах: по одному для каждой
стороны и один экземпляр отделу инкассации, транспорта и перевозки
ценностей.
Юридические адреса и банковские реквизиты сторон:
-------------------------------------------------------------------
Банк
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
Субъект хозяйствования
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
Банк (подпись, Субъект хозяйствования
расшифровка подписи) (подпись, расшифровка подписи)
М.П. М.П.
Приложение к договору на
сбор денежной выручки
N от " " 19 г.
---- ---- ----------- ----
СПИСОК
обслуживаемых субъектов хозяйствования
----T------------T--------T-----------T------------------¬
¦NN ¦Наименование|Адрес и ¦Вышестоящая|Способ сдачи ¦
¦пп ¦предприятий,|номер ¦организация|выручки: непосред.¦
¦ ¦организаций,|телефона¦ ¦заездом ¦
¦ ¦учреждений ¦ ¦ ¦инкассаторов, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦через объед. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦кассы (указ. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦конкр. по каждому ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятию) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+--------+-----------+------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
L---+------------+--------+-----------+-------------------
Продолжение
------------------------------------------T------T-------------¬
Время ¦Дни ¦Установленный¦
--------------T--------------T------------+заезда|тариф за ¦
начало ¦окончание ¦заезда ¦ ¦инкассацию ¦
работы ¦работы ¦инкассаторов¦ ¦каждой ¦
субъекта ¦субъекта ¦ ¦ ¦тысячи ¦
хозяйствования|хозяйствования¦ ¦ ¦рублей ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------+--------------+------------+------+-------------+
6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
--------------+--------------+------------+------+--------------
__________________________________________________________
Приложение 21 (17) с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Приложение 22 (18)
(к п.4.1.4; 5.3.3; 5.3.6)
ТИПОВОЙ ДОГОВОР
о полной индивидуальной материальной
ответственности кассовых (инкассаторских) работников
"___"__________ 199 __ г. N ________
В соответствии со статьей 121-1 Кодекса Законов о труде
Республики Беларусь договоры о полной материальной ответственности
могут быть заключены нанимателем с работниками (достигшими
18-летнего возраста), занимающими должности или выполняющими работы,
непосредственно связанные с хранением, обработкой, продажей
(отпуском), перевозкой или применением в процессе производства
переданных им ценностей. Примерный перечень таких должностей и
работ, а также примерный договор о полной индивидуальной
материальной ответственности утверждаются в порядке, определяемом
Кабинетом Министров Республики Беларусь.
В целях обеспечения сохранности материальных ценностей
___________________________________________________________________
(наименование банка)
в лице ____________________________________________________________
(руководитель банка (его заместитель),
___________________________________________, именуемый в дальнейшем
фамилия, имя, отчество)
"Наниматель", выступая от имени банка, с одной стороны, и
работник __________________________________________________________
(наименование банка)
в лице ___________________________________________________________,
(должность, фамилия, имя, отчество)
именуемый в дальнейшем "Работник", с другой стороны, заключили
настоящий Договор о нижеследующем:
1. Работник, занимающий должность _____________________________
(наименование должности)
или выполняющий работу ___________________________________________,
(наименование работы)
непосредственно связанную с хранением, обработкой, пересчетом,
приемом, выдачей и перевозкой ценностей, принимает на себя полную
материальную ответственность за необеспечение сохранности вверенных
ему банком ценностей и в связи с изложенным обязуется:
1.1. бережно относиться к переданным ему материальным ценностям
и принимать меры к предотвращению ущерба;
1.2. своевременно сообщать Нанимателю о всех обстоятельствах,
угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему ценностей;
1.3. строго соблюдать установленные правила совершения операций
с ценностями и их хранения;
1.4. не разглашать нигде, никогда и ни в какой мере известные
ему сведения об операциях по хранению ценностей, их отправке,
перевозке, охране, сигнализации, а также служебные поручения по
кассе.
2. Наниматель обязуется:
2.1. создавать Работнику условия, необходимые для нормальной
работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему материальных
ценностей;
2.2. знакомить Работника с действующим законодательством о
материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб,
причиненный субъектам хозяйствования и другим юридическим лицам, а
также с инструкциями и правилами хранения, приема, выдачи,
обработки, пересчета и перевозки ценностей;
2.3. проводить в установленном порядке ревизию ценностей.
3. В случае необеспечения по вине Работника сохранности
вверенных ему материальных ценностей определение размера ущерба,
причиненного Нанимателю, и его возмещение производятся в
соответствии с действующим законодательством.
4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб
причинен не по его вине.
5. Действие настоящего Договора распространяется на все время
работы с вверенными Работнику ценностями в банках Республики
Беларусь.
Составлен в 2-х экземплярах:
первый экземпляр - нанимателю;
второй экземпляр - работнику.
Адреса сторон Договора:
Наниматель
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Работник
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Паспорт серии ____ N ____ выдан ___________________________________
_______________________________ прописан по адресу: _______________
___________________________________________________________________
Наниматель ___________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Работник _____________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
__________________________________________________________
Приложение 22 - в редакции письма Национального банка от 4
января 1997 г. N 828
Приложение 23 (19)
(к п.п.4.1.5.; 4.1.6.; 4.1.10.; 4.1.11.)
___________________________________________________________________
(наименование банка)
ЖУРНАЛ
для учета явочных карточек, сумок, печатей
и доверенностей на сбор денежной выручки
Начат "____"__________ 19 ___ г.
Окончен "____ "________ 19 ___ г.
Ведется начальником (дежурным) отдела (службы) инкассации.
Настоящий журнал прошнуровывается и опечатывается сургучной
печатью (опломбировывается), листы его нумеруются. Соответствующая
надпись на обороте этого журнала заверяется подписями руководителя
банка и начальника отдела (службы) инкассации.
-----------T------------T--------------T------------------------
¦Дата и ¦Фамилия и ¦NN ¦ВЫДАНО ИНКАССАТОРАМ
¦время ¦инициалы ¦маршрутов и +-----------T-----------¬
¦(в часах ¦инкассаторов¦инкассаторских¦сумок ¦явочных ¦
¦и минутах)¦ ¦пунктов ¦(количество¦карточек ¦
¦выдачи ¦ ¦ ¦указать ¦(количество¦
¦ ¦ ¦ ¦прописью) ¦указать ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦прописью) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+------------+--------------+-----------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----------+------------+--------------+-----------+-----------+
+----------+------------+--------------+-----------+-----------+
+----------+------------+--------------+-----------+-----------+
L----------+------------+--------------+-----------+------------
Продолжение
------------------------------------------------------------¬
¦
--------T------------T-----------T--------------T-----------+
печатей ¦доверенность¦маршрутных ¦индивидуальных¦ключей ¦
(указать¦(указать ¦листов ¦средств ¦от сейфов ¦
номера) номера) ¦(количество¦защиты ¦и сургучных¦
¦ ¦указать ¦(количество ¦печатей ¦
¦ ¦прописью) ¦указать ¦(количество¦
¦ ¦ ¦прописью) ¦указать ¦
¦ ¦ ¦ ¦прописью) ¦
--------+------------+-----------+--------------+-----------+
6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
--------+------------+-----------+--------------+-----------+
--------+------------+-----------+--------------+-----------+
--------+------------+-----------+--------------+-----------+
--------+------------+-----------+--------------+------------
(продолжение)
---------------T------------------------------------------
¦Расписка ¦ ПОЛУЧЕНО ОТ ИНКАССАТОРОВ
¦инкассаторов +-----------T--------T--------T-----------¬
¦в получении ¦явочных ¦печатей ¦доверен-¦маршрутных ¦
¦сумок, ¦карточек ¦(указать¦ностей ¦листов ¦
¦явочных ¦(количество¦номера) (указать¦(количество¦
¦карточек, ¦указать ¦ ¦номера) указать ¦
¦печатей, ¦прописью) ¦ ¦ ¦прописью) ¦
¦доверенностей,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ключей от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сейфов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сургучных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦печатей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+-----------+--------+--------+-----------+
¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦
L--------------+-----------+--------+--------+------------
(продолжение)
------------------------T----------T-----------T----------¬
¦ ¦Расписка ¦ ¦
------------T-----------+ ¦начальника ¦ ¦
индивидуаль-¦количество ¦Дата ¦(дежурного)¦Примечание¦
ных средств ¦ключей от ¦и время ¦отдела ¦ ¦
защиты ¦сейфов и ¦получения ¦(службы) ¦ ¦
(количество ¦сургучных ¦(в часах ¦инкассации ¦ ¦
указать ¦печатей ¦и минутах)¦в получении¦ ¦
прописью) ¦(количество¦ ¦явочных ¦ ¦
¦указать ¦ ¦карточек, ¦ ¦
¦прописью) ¦ ¦печатей, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ключей от ¦ ¦
¦ ¦ ¦сейфов ¦ ¦
¦ ¦ ¦и сургучных¦ ¦
¦ ¦ ¦печатей ¦ ¦
------------+-----------+----------+-----------+----------+
16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦
------------+-----------+----------+-----------+-----------
__________________________________________________________
Приложение 23 - в редакции письма Национального банка от 4
января 1997 г. N 828
Приложение 24 (20)
(к п.4.1.5.)
0482173
Действительна по 19 г. в
------------------------- --------------
(число цифрой, месяц прописью)
районе области края, республики
--------------------- -------------
с обязательным предъявлением в каждом отдельном случае удостоверения
личности (единого образца) и установленного образца явочной
карточки, заверенной печатью с подписью
-----------------------------
ДОВЕРЕННОСТЬ
Выдана настоящая доверенность
---------------------------------
(указать, кем выдается)
инкассатору
-------------------------------------------------------
(фамилия, имя и отчество)
на получение от предприятий и организаций опломбированных сумок с
денежной выручкой согласно заключенному с банком договору.
Собственноручная подпись
--------------------------------------
(фамилия, имя и отчество)
удостоверяется.
-------------------------
(подпись)
Руководитель
------------------------
Главный бухгалтер
------------------------
Приложение 25 (21)
(к пп.4.1.5.; 4.5.4.)
0482163
Служба инкассации при
------------------------------------------
(наименование банка)
ЖУРНАЛ
регистрации выдачи и приема оружия
и боеприпасов
Начат 19 года
----------------------- ----
Окончен 19 года
----------------------- ----
Записи в настоящем журнале производятся до полного его
использования.
0482163
-----------------------------T-------T------T----------¬
¦Дата и время выдачи ¦Система|Номер ¦Количество¦
¦работникам оружия, патронов,¦оружия ¦оружия¦ ¦
¦разрешений на право ношения ¦ ¦ ¦ ¦
¦оружия и удостоверений на ¦ ¦ ¦ ¦
¦маршрут ¦ ¦ ¦ ¦
+-------T-------T------------+ ¦ ¦ ¦
¦ дата ¦ часы ¦ минуты ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------¦
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
+-------+-------+------------+-------+------+----------+
L-------+-------+------------+-------+------+-----------
Продолжение
-------------T------------------¬
Номер ¦Фамилия и ¦
удостоверения|инициалы ¦
на маршрут ¦работников ¦
¦получающих ¦
¦оружие, разрешения¦
¦и удостоверения ¦
¦на маршрут ¦
-------------+------------------+
7 ¦ 8 ¦
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+------------------+
-------------+-------------------
0482163
---------------------T--------------------¬
¦Расписка в получении|Дата и время сдачи ¦
¦оружия, патронов, ¦работниками оружия, ¦
¦разрешений на ¦патронов, разрешений¦
¦право ношения оружия|на право ношения ¦
¦и удостоверений ¦оружия и ¦
¦на маршрут ¦удостоверений на ¦
¦ ¦маршрут ¦
¦ +------T------T------+
¦ ¦ дата ¦ часы ¦минуты¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+------+------+------+
¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
+--------------------+------+------+------+
L--------------------+------+------+-------
Продолжение
------------------------T-------------¬
Подпись лица, ¦Примечание *)¦
принявшего от работников¦ ¦
оружие, патроны ¦ ¦
разрешения на право ¦ ¦
ношения оружия и ¦ ¦
удостоверения на ¦ ¦
маршрут ¦ ¦
¦ ¦
¦ ¦
¦ ¦
------------------------+-------------+
13 ¦ 14 ¦
------------------------+-------------¦
------------------------+-------------+
------------------------+-------------+
------------------------+-------------+
------------------------+-------------+
------------------------+-------------+
------------------------+-------------+
------------------------+-------------+
------------------------+-------------+
------------------------+-------------+
------------------------+-------------¦
------------------------+-------------+
------------------------+-------------¦
------------------------+-------------+
------------------------+-------------+
------------------------+-------------+
------------------------+-------------+
------------------------+-------------+
------------------------+-------------+
------------------------+--------------
---------------------------------
*) В том случае, если возвращается меньшее количество
боеприпасов или оружия, чем было получено, то о количестве
фактически сданного оружия и боеприпасов и причинах несдачи
остального оружия и боеприпасов и причинах несдачи остального
количества боеприпасов и оружия делается запись в графе
"Примечание".
Место штампа Приложение 26 (22)
головной (к п.4.2.3.)
станции
----------------¬
¦ 0482436 ¦
L----------------
---------------------¬
ПУТЕВАЯ ВЕДОМОСТЬ N ¦ ¦
L---------------------
по сбору станционной выручки
за " " 19 г.
--- ------------ --
----------------T---T------------T-------------T------------¬
Наименование ¦Код|Код, ¦ Общая сумма ¦ Расписка ¦
станции железной¦ ¦обозначенный¦ вложенных ¦ начальника ¦
дороги ¦ ¦ на сумке ¦ в сумку ¦ станции ¦
¦ ¦ и пломбе ¦ наличных ¦ ¦
¦ ¦ ¦ денег и ¦ ¦
¦ ¦ ¦ чеков ¦ ¦
----------------+---+------------+-------------+------------+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
----------------+---+------------+-------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----------------+---+------------+-------------+-------------
Всего принято кассой от работника связи тов.
----------------------
(фамилия, инициалы)
сумок с выручкой на сумму
-----------------------------------------
(количество цифрами и прописью)
руб.
---------------------------------------------------------------
(сумма цифрами и прописью)
-------------------------------------------------------------------
Кассир (подпись)
Контролер (подпись)
Приложение 27 (23)
(к п.4.3.3.)
--------------¬
¦ 0482437 ¦
L--------------
-------------------¬
РЕЕСТР N ¦ ¦
L-------------------
сумок с денежной наличностью предприятий связи
сданных банку " " 19 г.
---- -------------- ---
-------------¬
Наименование узла связи ¦ ¦
-----------------------------------------------------+------------+
Наименование банка ¦ ¦
-----------------------------------------------------+-------------
------------------T-----T-------------T-----------T---------------¬
Наименование ¦ Код ¦Номера сумок ¦ Сумма по ¦ Примечание ¦
предприятий связи ¦ ¦с денежной ¦ накладным ¦ ¦
¦ ¦наличностью ¦ ¦ ¦
------------------+-----+-------------+-----------+---------------+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
------------------+-----+-------------+-----------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------------+-----+-------------+-----------+----------------
Начальник узла связи (подпись)
Начальник цеха (участка) (подпись)
Оттиск календарного
штемпеля
Всего принято кассой банка от работника связи тов.
-------------------------------------------------------------------
(фамилия, инициалы)
сумок с денежной
-------------------------------------------------
(количество цифрами и прописью)
наличностью на объявленную сумму руб.
-----------------------------
(сумма цифрами и
-------------------------------------------------------------------
прописью)
Кассир (подпись)
Бухгалтер-контролер (подпись)
М.П.
Приложение 28 (24)
(к пп.2.7.12.; 4.5.3)
0482120-а
------------------ Подкрепить денежной наличностью
место для штампа отделение/филиал, РКЦ через
инкассаторов банка
-------------------------------
-------------------------------
Подпись руководителя банка
-------------------
ТРЕБОВАНИЕ N
--------------
на подкрепление денежной наличностью отделения
(филиала, РКЦ) банка
" " 19 г.
---- ------------------- -----
---------------------------------T------------------¬
¦ Наименование (NN) ¦ ¦
¦ отделений (филиалов, РКЦ) ¦Сумма цифрами ¦
+--------------------------------+------------------+
+--------------------------------+------------------+
+--------------------------------+------------------+
+--------------------------------+------------------+
+--------------------------------+------------------+
+--------------------------------+------------------+
+--------------------------------+------------------+
+--------------------------------+------------------+
+--------------------------------+------------------+
+--------------------------------+------------------+
+--------------------------------+------------------+
+--------------------------------+------------------+
+--------------------------------+------------------+
+--------------------------------+------------------+
+--------------------------------+------------------+
+--------------------------------+------------------+
L--------------------------------+-------------------
Итого:
-------------------------
(сумма цифрами)
-----------------------------------------------------
(прописью)
Указанную сумму спишите с нашего счета N
-------------
открытого в
------------------------------------------
(наименование банка)
Руководитель банка Главный бухгалтер
М.П.
--------------------------------
(наименование банка)
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР N
-----------
" " 199 г.
---- --------------- ---
Выдать
------------------------------------------------------------
(Ф.И.О. инкассаторов, которыми производится подкрепление)
---------------------T---------------------------T----------------¬
¦ NN бал.сч. ¦ ¦ Общая сумма ¦
¦ ¦Содержание операций ¦ подкреплений ¦
+---------T----------+ +----------------+
¦По дебету|По кредиту¦ ¦ ¦
+---------+----------+---------------------------+----------------+
¦ ¦ ¦Подкрепление отделений ¦ ¦
¦ ¦ ¦(филиалов, РКЦ), указанных¦ ¦
¦ ¦ ¦в требовании ¦ ¦
L---------+----------+---------------------------+-----------------
-------------------------------------------------------------------
(сумма прописью)
Предъявлены удостоверения N от 19 г.
личности -------- ------ ---
N от 19 г.
-------- ------ ----
N от 19 г.
-------- ------ ---
Контролер Бухгалтер
-------------------- ----------------
Сумок в количестве шт.
---------------------------------------------
(цифрами и прописью)
на объявленную и указанную в настоящем ордере сумму денег получили
----------------------------------------
(подписи всех членов бригады инкассаторов
Выдал кассовый работник
-----------------------------
(подпись)
__________________________________________________________
Приложение 28 (24) - в редакции письма Национального банка
от 5 июля 1996 г. N 752 и с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
¦
Приложение 29 (25)
(к пп.2.7.12.; 3.2.3.;
4.5.3.; 4.5.8.; 4.5.10.)
0482114
КНИГА
учета денежной наличности,
отправленной отделениям (филиалам,
РКЦ банка) через аппарат инкассации
------T----T-------------T----------------T-----------------¬
¦N п/п|Дата|Фамилии ¦Наименование и ¦Сумма ¦
¦ ¦ ¦инкассаторов,¦N отделения ¦подкрепления ¦
¦ ¦ ¦доставляющих ¦(филиала/РКЦ) +-------T---------+
¦ ¦ ¦подкрепления ¦банка, которому ¦цифрами|прописью ¦
¦ ¦ ¦ ¦надлежит ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦доставить ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦подкрепление ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+-------------+----------------+-------+---------+
¦ ¦ +-------------+ ¦ ¦ ¦
+-----+----+-------------+----------------+-------+---------+
¦ ¦ +-------------+ ¦ ¦ ¦
+-----+----+-------------+----------------+-------+---------+
¦ ¦ +-------------+ ¦ ¦ ¦
+-----+----+-------------+----------------+-------+---------+
¦ ¦ +-------------+ ¦ ¦ ¦
+-----+----+-------------+----------------+-------+---------+
¦ ¦ +-------------+ ¦ ¦ ¦
L-----+----+-------------+----------------+-------+----------
Продолжение
----------T------------T-------------------¬
Сумка ¦Расписка ¦Подкрепление ¦
отпечатана|работника ¦получено ¦
пломбиром ¦банка о +----T--------------+
N.... ¦выдаче ¦дата|Подписи лиц, ¦
¦подкрепления¦ ¦ответственных ¦
¦ ¦ ¦за сохранность¦
¦ ¦ ¦ценностей ¦
¦ ¦ ¦ ¦
----------+------------+----+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦
----------+------------+----+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦
----------+------------+----+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦
----------+------------+----+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦
----------+------------+----+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦
----------+------------+----+---------------
Примечание. Расписка работников отделения (филиала/РКЦ) банка в
получении подкрепления обязательно скрепляется печатью.
__________________________________________________________
Приложение 29 (25) - в редакции письма Национального банка
от 5 июля 1996 г. N 752 и с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Приложение 30 (26)
(к п.4.4.4.)
___________________________________________________________
Приложение 30 исключено письмом Национального банка от 7
февраля 1996 г. N 701
___________________________________________________________
Приложение 31 (26)
0482179 (к п.4.5.1.)
------------------------------ ¦
при¦
---------------------------- ¦
(наименование отдела службы) ¦
инкассации) ¦
¦
------------------------------ ¦
(наименование банка) ¦
¦
КОРЕШОК ¦
ДОВЕРЕННОСТИ N ¦
------- ¦
¦
Старшему бригады инкассаторов ¦
¦
------------------------------ ¦
¦
------------------------------ ¦
на получение от ¦
-------------- ¦
¦
------------------------------ ¦
¦
------------------------------ ¦
для доставки в город ¦
--------- ¦
для ¦
-------------------------- ¦
(наименование банка и его ¦
¦
------------------------------ ¦
местонахождение) ¦
рублей ¦
----------------------- ¦
(сумма прописью) ¦
¦
------------------------------ ¦
¦
Доверенность действительна ¦
по " " 19 г. ¦
---- ------------ --- ¦
¦
Подписи: ¦
¦
" " 19 г. ¦
----- ----------- ---- ¦
¦
Доверенность получил: ¦
Продолжение
Действительна по " " 19 г.
-- -------
при обязательном предъявлении
удостоверения личности с
фотокарточки
---------------------------
при
---------------------------
(наименование отдела службы)
инкассации)
--------------------------------
(наименование банка)
ДОВЕРЕННОСТЬ N
--------
Старшему бригады инкассаторов
------------------------
(фамилия, имя, отчество)
----------------------------------------------------
доверяется получить от
-------------------------------
(наименование банка)
рублей ____________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
для доставки
------------------------------------------
(наименование банка и его местонахождение)
-----------------------------------------------------
Собственноручная подпись
-------------
удостоверяется
Руководитель
--------------------------------------- (подпись)
(наименование подразделения инкассации
или банка)
Главный
бухгалтер --------------------------------------- (подпись)
(наименование подразделения инкассации
или банка)
В принятии ценностей вместе со старшим бригады инкассаторов
расписываются все инкассаторы, перечисленные на обороте.
М.П. " " 19 г.
---- ------------- ---
СПИСОК СПИСОК
инкассаторов, входящих инкассаторов, входящих
в состав бригады, в состав бригады,
назначенной для назначенной для
сопровождения ценностей сопровождения ценностей
1. 1.
----------------------------------- -------------------------
(фамилия и инициалы) (фамилия и инициалы)
2. 2.
----------------------------------- --------------------------
3. 3.
---------------------------------- -------------------------
4. 4.
---------------------------------- -------------------------
5. 5.
----------------------------------- -------------------------
Начальник ___________________ (подпись)
(наименование подразделения инкассации) Подпись:
"__ "____________ 19__ г. М.П. "__"________ 19__ г.
__________________________________________________________
Приложение 31 - изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 7 февраля 1996 г. N 701
Приложение N 32 (27)
(к п.4.5.2.)
ТИПОВОЙ ДОГОВОР
о коллективной (бригадной) материальной ответственности
" " 19 г. N
----- ------------- --- -------
В целях обеспечения сохранности ценностей
---------------------
-------------------------------------------------------------------
(наименование банка)
в лице
-------------------------------------------------------------
(руководитель банка (его заместитель),
,
------------------------------------------------------------------
(фамилия, имя, отчество)
именуемого в дальнейшем "наниматель", выступая от имени банка, с
одной стороны, и бригада
-------------------------------------------
(наименование банка)
в лице: бригадира ,
-------------------------------------------------
(фамилия, имя, отчество)
членов бригады
----------------------------------------------------
(фамилии, имена, отчества)
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
именуемая в дальнейшем "бригада", с другой стороны, заключили
настоящий договор о следующем:
1. Бригада принимает на себя коллективную материальную
ответственность за все переданные ей для пересчета, приема, выдачи,
обработки, хранения и перевозки ценностей и обязуется принимать меры
к предотвращению ущерба.
2. Члены бригады имеют право:
- заявлять отвод отдельным членам бригады (в том числе и
бригадиру), которые, по их мнению, не могут обеспечить сохранность
ценностей;
- участвовать в обсуждении всех вопросов, бригады, связанных с
исполнением договора о коллективной (бригадной) материальной
ответственности.
3. Члены бригады обязуются:
- бережно относиться к вверенным им ценностям и принимать меры
к предотвращению ущерба;
- своевременно сообщать администрации банка о всех
обстоятельствах, угрожающих сохранности вверенных им ценностей;
- строго соблюдать установленные правила совершения операций с
ценностями и их хранения;
- не допускать нигде, никогда и ни в какой мере разглашения
сведений об известных им операциях по хранению ценностей, приему,
выдаче, обработке, их отправке и перевозке, охране, сигнализации,
а также о связанных с ними служебных поручениях.
4. Наниматель обязуется:
- создавать условия, необходимые для нормальной работы и
обеспечения полной сохранности вверенных бригаде государственных
ценностей;
- знакомить работников с действующим законодательством о
материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб,
причиненный объединению, предприятию, учреждению, а также с
инструкциями и правилами хранения, приема, выдачи, обработки,
пересчета и перевозки ценностей.
Наниматель проводит ревизии ценностей и проверки соблюдения
правил работы с ними.
5. В случае необеспечения по вине членов бригады сохранности
вверенных им материальных ценностей определение размера ущерба,
причиненного банку и его возмещение производятся в соответствии с
действующим законодательством.
6. Члены бригады освобождаются от материальной ответственности,
если будет доказано, что ущерб причинен не по вине бригады, или
будет установлен непосредственный виновник причиненного ущерба из
числа членов бригады, на которого и возлагается материальная
ответственность за ущерб.
7. Действие настоящего договора распространяется на период
работы с ценностями в данной бригаде.
Составлен в 2-х экземплярах:
экз. N 1 - нанимателю;
экз. N 2 - бригадиру;
Адреса сторон договора:
Нанимателя
----------------------------------------------------
Бригадира
-----------------------------------------------------
Членов бригады
------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
Наниматель (подпись расшифровка подписи)
Бригадир (подпись расшифровка подписи)
Члены бригады (подписи расшифровка подписей)
М.П.
Приложение 33 (28)
(к п.п. 3.2.3.; 5.1.9.; 6.6.1.)
0482171
_____________________________________________________
(наименование банка)
КАССОВАЯ КНИГА
учета остатков бланков строгой отчетности
с ________ по ________ 19 г.
Начата " ____ " ____________ 19 ___ г.
Окончена " ____ " ____________ 19 ___ г.
Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования
---------T-----------------------------------------------T--------¬
¦ ¦ Наименования бланков строгой отчетности ¦ ¦
¦ +---T---T---T---T---T---T---T---T---T---T---T---+ Всего ¦
¦ Остатки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+--------+
+--------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+--------+
+--------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+--------+
+--------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+--------+
L--------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---------
__________________________________________________________
Приложение 33 (28) - в редакции письма Национального банка
от 3 июня 1997 г. N 906
Приложение 34 (29)
(к пп.5.1.20.; 5.1.21.)
0482161
--------------------------------------------------
(наименование банка)
КОНТРОЛЬНЫЙ ЖУРНАЛ
на лиц, допускаемых к открытию, закрытию и опечатыванию
кладовых, несгораемых сейфов и других денежных хранилищ
Начат " " 19 г.
----- --------------- ----
Окончен " " 19 г.
----- --------------- ----
Записи в настоящем журнале производятся до полного его
использования
--------T--------------------T---------T---------------¬
¦Месяц и|Наименование ¦Номер ¦Количество и ¦
¦число ¦принятого под охрану|хранилища|наименование ¦
¦ ¦хранилища (кладовая,¦ ¦печатей и пломб¦
¦ ¦несгораемый сейф ¦ ¦ ¦
¦ ¦и др.) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+---------+---------------+
+-------+--------------------+---------+---------------+
+-------+--------------------+---------+---------------+
+-------+--------------------+---------+---------------+
+-------+--------------------+---------+---------------+
+-------+--------------------+---------+---------------+
+-------+--------------------+---------+---------------+
+-------+--------------------+---------+---------------+
+-------+--------------------+---------+---------------+
+-------+--------------------+---------+---------------+
+-------+--------------------+---------+---------------+
+-------+--------------------+---------+---------------+
+-------+--------------------+---------+---------------+
L-------+--------------------+---------+----------------
Продолжение
---------------T---------------------------------------T---------¬
Фамилии, имена,¦Время открытия и закрытия хранилища ¦Подпись ¦
отчества и +-------------------T-------------------+постового¦
занимаемые ¦ ¦ ¦ ¦
должности ¦ ¦ ¦ ¦
лиц, ¦Открытие ¦Закрытие ¦ ¦
открывающих и +----T------T-------+----T------T-------+ ¦
закрывающих ¦часы|минуты|роспись|часы|минуты|роспись¦ ¦
хранилище ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
---------------+----+------+-------+----+------+-------+---------+
---------------+----+------+-------+----+------+-------+---------+
---------------+----+------+-------+----+------+-------+---------+
---------------+----+------+-------+----+------+-------+---------+
---------------+----+------+-------+----+------+-------+---------+
---------------+----+------+-------+----+------+-------+---------+
---------------+----+------+-------+----+------+-------+---------+
---------------+----+------+-------+----+------+-------+---------+
---------------+----+------+-------+----+------+-------+---------+
---------------+----+------+-------+----+------+-------+---------+
---------------+----+------+-------+----+------+-------+---------+
---------------+----+------+-------+----+------+-------+---------+
---------------+----+------+-------+----+------+-------+---------+
---------------+----+------+-------+----+------+------------------
---------------------------------------------------------
Приложение 35 (30)
ТИПОВОЙ ДОГОВОР
на организацию кассы банка при субъектах
хозяйствования
"___"_________19___г. N_____ гор._____________
__________________________________________________________________
(наименование банка)
именуемый в дальнейшем "Банк", в лице ____________________________
(руководитель банка
__________________________________________________________________
или его заместитель, фамилия, имя, отчество)
________________________________________________________, именуемый
(наименование субъекта хозяйствования)
в дальнейшем "Субъект хозяйствования", в лице ____________________
(руководитель
__________________________________________________________________
субъекта хозяйствования, фамилия, имя, отчество)
__________________________________________________________________
с другой стороны, заключили настоящий Договор о следующем:
1. Банк открывает в помещении Субъекта хозяйствования кассу для
приема и обработки денежной выручки. В связи с этим кассовый аппарат
Субъекта хозяйствования сокращается на ____________ единиц с
месячным фондом заработной платы на сумму _____________ рублей и
передается Банку в установленном порядке.
В зависимости от увеличения объема работы (суммы поступающей в
кассу Банка денежной выручки) Субъект хозяйствования обязуется в
дальнейшем передавать Банку дополнительную численность кассового
аппарата с соответствующим фондом заработной платы.
2. Касса Банка при Субъекте хозяйствования производит прием
(инкассацию) от работников Субъекта хозяйствования рассортированной
по достоинствам, а также на годные к обращению и ветхие, денежной
наличности с оформлением этого приема соответствующими документами,
предусмотренными указаниями Национального банка Республики Беларусь.
3. Банк по согласованию с Субъектом хозяйствования может
устанавливать отдельным кассирам Субъекта хозяйствования порядок
сдачи выручки в кассу Банка в инкассаторских сумках.
В этих случаях Субъект хозяйствования представляет в кассу
Банка образец оттиска пломбира, которым будут опломбировываться
сумки с деньгами, а для наблюдения при вскрытии в кассе Банка сумок
и пересчете выручки выделяет своего представителя.
4. Для производства операций в кассе Банка Субъект
хозяйствования предоставляет Банку бесплатно надлежаще
оборудованное, отапливаемое, освещаемое и убираемое отдельное
помещение, обеспечивает за свой счет кассу Банка охраной, средствами
технической защиты и техническим обслуживанием применяемых в работе
кассы контрольных аппаратов. Ремонт помещения кассы Банка Субъект
хозяйствования производит также за свой счет.
Субъект хозяйствования обеспечивает сопровождение инкассатора
Банка при следовании с ценностями из кассы до автомашины работниками
охраны Субъекта хозяйствования.
Ответственность за хищения, которые могут возникнуть в
результате отсутствия, либо необеспечения надлежащей охраны кассы
Банка, несет Субъект хозяйствования.
5. Банк обеспечивает кассу Банка при Субъекте хозяйствования
денежными машинами, мешками и материалами для упаковки денег.
Перевозку денег из кассы Банка производит аппарат инкассации
Банка.
За прием (инкассацию) выручки Субъект хозяйствования уплачивает
с каждой принятой (проинкассированной) тысячи рублей
_________________________________.
Причитающаяся Банку сумма списывается со счета Субъекта
хозяйствования распоряжением Банка.
6. Сотрудники кассы при Субъекте хозяйствования в оперативной
работе руководствуются правилами и инструкциями Национального банка
Республики Беларусь.
Материальную ответственность за убытки Субъекта хозяйствования,
возникшие вследствие неправильных, небрежных или преступных действий
работников кассы Банка при Субъекте хозяйствования, несет Банк.
7. Работа в кассе Банка производится в часы по согласованию с
Субъектом хозяйствования.
8. Субъект хозяйствования обязан ознакомить своих работников с
установленными правилами приема и пересчета Банком денежной выручки,
а также порядком работы кассы Банка при Субъекте хозяйствования.
9. Все споры и иски, которые могут возникнуть между Банком и
Субъектом хозяйствования в процессе исполнения настоящего Договора,
разрешаются в установленном порядке.
10. Настоящий Договор заключается на неопределенный срок и
каждой стороне предоставляется право расторгнуть Договор с
предупреждением другой стороны за один месяц.
Составлен в 2 экземплярах:
Первый экземпляр - Банку;
Второй экземпляр - Субъекту хозяйствования.
Адреса сторон:
Банка ________________________________________________________
__________________________________________________________________
Субъекта хозяйствования ______________________________________
__________________________________________________________________
Банк Субъект хозяйствования
(подпись, (подпись,
расшифровка подписи) расшифровка подписи)
М.П. М.П.
__________________________________________________________
Правила дополнены приложением 35 письмом Национального
банка от 7 февраля 1996 г. N 701
Приложение 36 (31)
0482164
Участок инкассации при ___________________________________________
(наименование учреждения банка)
ЖУРНАЛ
учета сдачи и приема оружия, боеприпасов,
документов и прочих ценностей
дежурными участка инкассации
и перевозки ценностей
Начат ____________________ 19 _____ года
Окончен _____________________ 19 _____ года
Записи в настоящем журнале производятся до полного его
использования.
0482164
НА БУМАЖНОМ НОСИТЕЛЕ
0482164
ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ
Итого в настоящем журнале содержится
пронумерованных, прошнурованных и скрепленных
печатью _____________________________________
_______________________________________листов
(количество указывается прописью)
с N_________по N_________включительно.
Руководитель банка___________________________
(подпись)
Главный бухгалтер ___________________________
(подпись)
"_____"_____________19___г.
М.П. органа МВД
________________
должность (подпись)
__________________________________________________________
Правила дополнены приложением 36 письмом Национального
банка от 7 февраля 1996 г. N 701
Приложение 37 (32)
(к пп.2.3.7.; 2.3.8.;
2.3.10.; 2.3.14.; 2.7.9.;
2.7.10.; 4.1.7.;)
---------------------------------------------
(наименование банка, субъекта хозяйствования)
ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ
сумке
к ----- с валютными и другими ценностями
мешку
N " " 19 г.
--- ----------- --
Указанные валютные и другие ценности на общую
сумму в рублевом эквиваленте
----------------
---------------------------------------------
(сумма цифрами
---------------------------------------------
и прописью)
отправлены через инкассаторов
---------------
---------------------------------------------
(наименование банка)
в
-------------------------------------------
(наименование банка, обменного пункта
расчетного центра)
---------------------------------------------
(ф.и.о. работника о/п, р/ц)
Для зачисления на счет N
--------------------
---------------------------------------------
(наименование субъекта хозяйствования)
Продолжение
Указанные валютные и другие ценности под
контролера
контролем ---------------------- приняты
инкассатора
с
полностью ----- пересчетом(а) с учетом
без
расхождений, перечисленных в
нижеприведенном акте.
(ненужное зачеркнуть)
Кассовый работник
----------------------
(ф.и.о., подпись)
Контролер (инкассатор)
-----------------
(ф.и.о., подпись)
М.П.
" " 19 г.
--------- --
-------------T----------T--------------
Наименование¦Количество¦NN блокнотов
бланков ¦блокнотов ¦
строгой ¦ ¦
отчетности ¦ ¦
-------------+----------+--------------
-------------+----------+--------------
-------------+----------+--------------
Мешок(ки) с бланками опломбировал и
составил препроводительную ведомость
---
---------------------------------------
(ф.и.о., подпись)
Сумка (мешок) N _ сформирована и
опломбирована (пломбир N )
-------
---------------------------------------
(ф.и.о., подпись)
сдана
----------------------------------
(ф.и.о., подпись)
---------------------------------------
(ф.и.о., подпись)
принята инкассатором
-------------------
---------------------------------------
(ф.и.о., подпись)
М.П.
" " 19 г.
----------- --
Продолжение
АКТ
" " 19 г.
--------- --
При вскрытии сумки (мешка) и пересчете
вложенных валютных и других ценностей,
обнаружены:
недостача
----------------------------
наименование ценностей,
--------------------------------------
сумма (количество) по номиналу)
излишек
------------------------------
наименование ценностей,
---------------------------------------
сумма (количество) по номиналу)
неплатежные
------------ -------------------------
сомнительные (наименование ценностей,
серия, номер,
---------------------------------------
достоинство и общая сумма по номиналу)
Кассовый работник
---------------------
(ф.и.о., подпись)
Контролер (инкассатор)
-----------------
(ф.и.о., подпись)
Приложение 37
(продолжение)
ОПИСЬ ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
вложенных в инкассаторскую сумку
-------T-------T-------------------T--------T-------T----------¬
¦ДЕБЕТ ¦КРЕДИТ ¦Наименование валюты¦Сумма по¦Сумма в¦Замечания ¦
¦ ¦ ¦и чеков ¦номиналу¦рублях ¦банка ¦
¦ ¦ ¦(код валюты) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------+-------------------+--------+-------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------+-------+-------------------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------+-------------------+--------+-------+----------+
¦Итого рублей ¦ ¦ ¦
L-------------------------------------------+-------+-----------
Примечание: Графы описи заполняются в зависимости от вида операций,
бланки строгой отчетности не включаются.
__________________________________________________________
Приложение 37 - в редакции письма Национального банка от 4
января 1997 г. N 828
Правила дополнены приложением 37 письмом Национального
банка от 5 июля 1996 г. N 752. Приложение 37 дополнено
ссылкой на пункты письмом Национального банка от 12
сентября 1996 г. N 779
Приложение 38 (33)
(к п.5.1.3.)
ОПИСЬ
учета ценностей
-----T------------T-------------------T--------------------¬
¦Дата|Наименование|Остаток денежной ¦Подпись заведующего ¦
¦ ¦ценностей по|наличности (по ¦операционной кассой ¦
¦ ¦видам и ¦номиналу) и других ¦ ¦
¦ ¦достоинствам|ценностей ¦ ¦
¦ ¦ ¦(в условной оценке)¦ ¦
+----+------------+-------------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+------------+-------------------+---------------------
__________________________________________________________
Правила дополнены приложением 38 письмом Национального
банка от 5 июля 1996 г. N 752
Приложение 39 (34)
(к п.2.7.15., 6.8.2)
----------------------------
(наименование банка)
АКТ
ревизии ценностей, находящихся в
-----------------------------------
(наименование кассы, обменного
,
------------------------------------------------------------------
пункта, расчетного центра)
проведенной у
------------------------------------------------------
(должность, фамилия, инициалы)
комиссией в составе
------------------------------------------------
(должность, фамилия, инициалы)
-------------------------------------------------------------------
по состоянию на " " 19 г. час. мин.
--- ------------ --- -------- ------
Ревизией установлено наличие следующих валютных
и других ценностей:
-------------T------T-------------T------------T----------------¬
¦Наименование¦Данные¦Фактическое ¦Сумма ¦Расхождение ¦
¦ценностей ¦по ¦наличие денег¦контрольного¦с данными учета ¦
¦(по видам) ¦учету ¦по номиналу, ¦пересчета ¦+ излишек ¦
¦ ¦ ¦других ¦ ¦- недостача ¦
¦ ¦ ¦ценностей в ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦условной ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦оценке ¦ ¦ ¦
+------------+------+-------------+------------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Ревизия ценностей произведена в соответствии с требованиями
Правил ведения кассовых операций в коммерческих банках Республики
Беларусь от 06.04.95 N 70
Наличие ценностей в
--------------------------------------------
(наименование кассы, обменного пункта,
расчетного центра)
на указанную дату соответствовало данным лицевых счетов, отчетных
документов.
Замечания ревизующих:
----------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
Ревизию произвели:
-------------------- ----------------
(фамилия, инициалы) (подпись)
При ревизии присутствовали:
-------------------- --------------
(должность, фамилия, инициалы) (подпись)
__________________________________________________________
Правила дополнены приложением 39 письмом Национального
банка от 5 июля 1996 г. N 752. Приложение 39 дополнено
ссылкой на пункт 6.8.2. письмом Национального банка от 12
сентября 1996 г. N 779
¦
Приложение 40 (35)
(к пп.5.1.12.; 6.1.3.; 6.10.3.)
_____________________________________
(наименование банка)
КНИГА
учета принятых и выданных ценностей
________________________________________________
Начата " __ " ________ 19 __ г.
Окончена " __ " ________ 19 __ г.
Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования.
----T-------------------T------------T--------T----------T--------
Дата¦Фамилия, инициалы ¦Наименование¦Выдано ¦Расписка в¦Принято
¦кассового работника¦ценностей ¦(сумма ¦получении ¦(сумма
¦ ¦(код валюты)¦цифрами)¦ ¦цифрами)
----+-------------------+------------+--------+----------+--------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6
----+-------------------+------------+--------+----------+--------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Приложение 41 (36)
(к п.6.1.4.)
__________________________________________
(наименование обменного пункта, кассы банка)
АКТ
передачи валютных и других ценностей
" ___ " ________ 19 ___ г.
Мы, нижеподписавшиеся кассовые работники, составили
настоящий акт в том, что _______________________________
(фамилия, и. о.)
передал _________________________________
(фамилия, и.о.)
---------T---------T---T----------------T-----------T-------------¬
¦Дебет *)¦Кредит *)¦Код¦Наименование ¦Сумма ¦Рублевый ¦
¦ ¦ ¦ ¦валютных и ¦цифрами ¦эквивалент *)¦
¦ ¦ ¦ ¦других ценностей¦(количество¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦блокнотов) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦NN бланков ¦ ¦
+--------+---------+---+----------------+-----------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+--------+---------+---+----------------+-----------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Принял ________________ _________ Выдал ________________ ________
(подпись) (подпись)
Проверил _________________________________________
(подпись учетно-операционного работника)
_________________________
*) Заполняется учетно-операционными работниками.
--------------T---------------T-------------------T-------------¬
¦Наименование ¦ Сумма цифрами ¦ Фамилия кассового ¦Расписка ¦
¦валюты ¦ ¦ работника ¦в получении ¦
+-------------+---------------+-------------------+-------------+
+-------------+---------------+-------------------+-------------+
+-------------+---------------+-------------------+-------------+
+-------------+---------------+-------------------+-------------+
+-------------+---------------+-------------------+-------------+
+-------------+---------------+-------------------+-------------+
L-------------+---------------+-------------------+--------------
Приложение 42 (37)
(к п.п.2.1.9.; 2.2.2.; 2.2.8.; 2.2.9.;
3.3.4.; 3.4.4.; 6.1.7.; 6.1.9.; 6.1.10.;
6.2.2.; 6.2.4.-6.2.7.; 6.6.1.)
__________________________ _______________________________________
(наименование банка) (фамилия, инициалы кассового работника)
КОНТРОЛЬНЫЙ ЛИСТ
принятых и выданных ценностей
за "___"________ 19 ___ г.
-----------------T-------------T------------------------------
¦Ф.И.О. от кого ¦ NN сумок ¦ Вид валюты (наименование или
¦получены (кому ¦ посылок *) +--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T
¦выданы) ценности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦или наименование¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦субъекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦хозяйствования, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦о/п, РКЦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+----------------+-------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+----------------+-------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
¦Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+-------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Продолжение
-----------------------------¬
код)/сумма по номиналу ¦
-------T---------T-----------+
излишки¦недостачи¦неплатежные¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
-------+---------+-----------+
-------+---------+-----------+
-------+---------+-----------+
¦ ¦ ¦
-------+---------+------------
Кассовый работник __________
(подпись)
Сверено: Заведующий операционной кассой
(Руководитель кассы пересчета) ___________
(подпись)
Сверено: Учетно-операционный работник _____________
(подпись)
-----------------------------
*) Контролер счетной бригады может записывать номера сумок так
же в графах "Вид валюты"
Приложение 42
(продолжение)
--------------T-------------T------------------T-----------¬
¦Наименование ¦Сумма цифрами¦Фамилия кассового ¦Расписка ¦
¦ценностей ¦ ¦работника ¦в получении¦
+-------------+-------------+------------------+-----------+
+-------------+-------------+------------------+-----------+
+-------------+-------------+------------------+-----------+
+-------------+-------------+------------------+-----------+
L-------------+-------------+------------------+------------
__________________________________________________________
Приложение 42 - в редакции письма Национального банка от 4
января 1997 г. N 828
Приложение 43 (38)
(к п.п.2.1.8.; 2.2.7.; 2.5.1.;
6.1.8.-6.1.11.; 6.2.7.; 6.3.9.;
6.6.1.; 6.8.2.)
______________________
(наименование банка)
_______________________________________
(фамилия, инициалы кассового работника)
ОТЧЕТНАЯ СПРАВКА *)
о кассовых оборотах за день и остатках ценностей
" ___ " ___________ 199 __ г.
----------------T--------------------------¬
¦Наименование ¦Принято ценностей на сумму¦
¦ценностей +------------T-------------+
¦(код валюты), ¦от зав. ¦от кассовых ¦
¦бланков строгой¦операционной¦работников ¦
¦отчетности ¦кассой ¦ ¦
+---------------+------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+------------+-------------+
+---------------+------------+-------------+
+---------------+------------+-------------+
¦ Итого: ¦ ¦ ¦
L---------------+------------+--------------
Продолжение
-------------------------T----------------------------T----------¬
Обороты за день ¦Передано ценностей на сумму ¦Остаток на¦
------------T------------+------------T---------------+конец дня ¦
Приход ¦ Расход ¦зав. ¦кассовым ¦в сумме ¦
¦ ¦операционной¦работникам ¦ ¦
¦ ¦кассой ¦ ¦ ¦
------T-----+------T-----+------------+---------------+----------+
кол. ¦сумма¦кол. ¦сумма¦ ¦ ¦ ¦
докум.¦ ¦докум.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------+-----+------+-----+------------+---------------+----------+
------+-----+------+-----+------------+---------------+----------+
------+-----+------+-----+------------+---------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------+-----+------+-----+------------+---------------+-----------
Количество кассовых документов _________
Кассовый работник ______________________ (подпись)
Заведующий операционной кассой _________ (подпись)
(Специально выделенный кассовый работник)
Обороты проверил _________________________________________
(подпись учетно-операционного работника)
Обороты сверены с балансовыми данными
(лицевыми счетами)** _______________________________________
(подпись главного бухгалтера)
------------------------------
*) Кассиром заполняются только те графы, которые соответствуют
производимым им операциям.
** Главный бухгалтер подписывает отчетную справку работника
кассы с продленным днем и касс по подготовке авансов, имеющих
переходящий остаток.
Приложение 43
(продолжение)
Ценности, находящиеся в тележке (чемодане, мешке, инкассаторской
сумке) подвергнуты сплошному (выборочному) пересчету
"___" _________ 19 ___ г.
Следующие наименования ценностей __________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Расхождений между данными справки и фактическим наличием ценностей
не установлено. (При обнаружении расхождений составляется акт).
Пересчет производил
кассовый работник ________________________ __________________
(фамилия, инициалы) (подпись)
Под контролем ________________________ __________________
(фамилия, инициалы) (подпись)
Члены ревизионной
комиссии *) ________________________ __________________
(фамилия, инициалы) (подпись)
________________________ _________________
(фамилия, инициалы) (подпись)
________________________ _________________
(фамилия, инициалы) (подпись)
Ценности принял
кассовый работник _______________________ _________________
(фамилия, инициалы) (подпись)
Ценности сдал
кассовый работник _______________________ _________________
(фамилия, инициалы) (подпись)
В случае отсутствия кассового работника, сдавшего ценности,
производится соответствующая запись.
-------------------------------
*) Заполняется только при ревизиях касс.
__________________________________________________________
Приложение 43 - в редакции письма Национального банка от 4
января 1997 г. N 828 и с изменениями, внесенными письмом
Национального банка от 3 июня 1997 г. N 906
Приложение 44 (39)
(к п.п.2.2.7.; 2.5.1.;
6.1.11.; 6.6.1.)
________________________________
(наименование банка)
_______________________________________
(фамилия, инициалы кассового работника)
СВОДНАЯ СПРАВКА
о кассовых оборотах за день
"____"__________ 19 ___ г.
-----------------------T------------------------------------------¬
¦Наименование ценностей¦ Обороты за день ¦
¦(код валюты), бланков +--------------------T---------------------+
¦строгой отчетности ¦ приход ¦ расход ¦
¦ +------------T-------+------------T--------+
¦ ¦количество ¦сумма ¦количество ¦сумма ¦
¦ ¦документов ¦ ¦документов ¦ ¦
+----------------------+------------+-------+------------+--------+
+----------------------+------------+-------+------------+--------+
+----------------------+------------+-------+------------+--------+
L----------------------+------------+-------+------------+---------
Заведующий операционной Обороты проверил __________________
кассой (специально выделенный (подпись
кассовый работник) учетно-операционного работника)
____________________________
(подпись) Обороты сверены с балансовыми
данными (лицевыми счетами)
___________________________________
(подпись главного бухгалтера)
Приложение 45 (40)
(к п.6.5.1.)
ОБЩИЕ ПРАВИЛА
определения признаков платежности
денежных билетов и платежных документов
в иностранной валюте
1. Денежные билеты и платежные документы в иностранной валюте
подлежат покупке и приему в платежи на территории Республики
Беларусь при условии соблюдения следующих основных требований:
- сохранении основных признаков платежности: наименования
банка-эмитента, номера и серии, достоинства цифрами и прописью,
основного рисунка (портрета) лицевой и оборотной сторон, а также
элементов защиты от подделки (водяного знака, впрессованных в бумагу
цветных волокон и дисков, нити и др.);
- наличии незначительных дефектов вследствие естественного
износа: загрязнений, надрывов и потертостей, а также мелких масляных
и других пятен и надписей, которые не изменяют основных признаков
платежности.
2. Не подлежат покупке и приему в платежи денежные билеты
(платежные документы) со следующими повреждениями:
- разорванные на части и склеенные;
- изменившие первоначальную окраску (залитые краской,
чернилами, маслом, побывавшие в воде и химических составах и т.п.);
- обожженные, не сохранившие основных признаков платежности;
- имеющие значительные повреждения умышленного характера
(изменены основные рисунки, в частности, портреты людей; наличие
значительных чернильных надписей; изъята защитная нить и т.п.).
3. Денежные билеты (платежные документы), не подлежащие покупке
и приему в платежи в связи с повреждениями, указанными в п.2, с
согласия владельца могут быть приняты банком на инкассо.
4. Денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение в
их подлинности или имеющие явные признаки подделки, предъявителю не
возвращаются, а подлежат изъятию с выдачей предъявителю протокола об
их изъятии и направлении на экспертизу.
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
Приложение 46 (41)
(к п.п.6.5.2.; 6.11.5.)
________________________________________
(наименование банка, обменного пункта)
от
_______________________________
(фамилия, имя, отчество)
Паспорт серии ___________ N ______
выдан ____________________________
(кем, когда)
_________________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ N _____
от ________________ 19 __ г.
Прошу принять на инкассо:
----T---------------------T--------------------T-----------------¬
¦ N ¦Наименование ¦Номер и серия ¦Сумма по номиналу¦
¦п/п¦иностранной валюты, ¦банкноты. +--------T--------+
¦ ¦платежного документа.¦Реквизиты платежного¦Цифрами ¦Прописью¦
¦ ¦Наименование банка, ¦документа ¦ ¦ ¦
¦ ¦выдавшего платежные ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документы ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------+--------------------+--------+--------+
+---+---------------------+--------------------+--------+--------+
+---+---------------------+--------------------+--------+--------+
L---+---------------------+--------------------+--------+---------
После реализации вышеперечисленных ценностей прошу произвести
выплату налично в рублях
__________ ______________________________________________
безналично в иностранной валюте (платежных документах)
___________________________________________________________________
(наименование и N счета клиента,
___________________________________________________________________
наименование и код банка-получателя)
и направить уведомление по следующему адресу ______________________
___________________________________________________________________
Квитанцию N ________ получил.
Подпись заявителя _______________
Подпись кассового работника _______________
М.П.
Приложение 47
(к п.6.5.2.)
___________________________________________________________
Приложение 47 исключено письмом Национального банка от 4
января 1997 г. N 828
___________________________________________________________
Приложение 48 (42)
(к п.6.5.2.)
_________________________________
(наименование банка)
_________________________________
(фамилия, имя, отчество)
адрес _____________________________
_____________________________
ИЗВЕЩЕНИЕ
Сообщаем о результатах принятых от Вас на инкассо согласно
Заявлению N __________ от _______________ 19 __ г. денежных билетов
(платежных документов в иностранной валюте:
----T--------------------T-----------------T---------T------------¬
¦ N ¦Наименование ¦Номер и серия ¦Сумма по ¦Признак ¦
¦п/п¦инвалюты ¦денежного билета.¦номиналу ¦платежности ¦
¦ ¦(платежного ¦Реквизиты ¦(цифрами)¦(платежная, ¦
¦ ¦документа). ¦платежного ¦ ¦неплатежная,¦
¦ ¦Наименование банка, ¦документа ¦ ¦фальшивая) ¦
¦ ¦выдавшего платежный ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+-----------------+---------+------------+
+---+--------------------+-----------------+---------+------------+
+---+--------------------+-----------------+---------+------------+
L---+--------------------+-----------------+---------+-------------
Возмещение средств по платежным банкнотам будет выплачено
банком по предъявлению квитанции по адресу ________________________
(адрес банка)
с _________________ до ________________
(время выплаты)
Подпись работника банка _________________________________
Приложение 49 (43)
(п.п.2.7.9.; 6.10.1.; 6.10.2.; 6.10.4)
____________________________________
(наименование банка)
АВАНСОВАЯ ЗАЯВКА
" ___ " ___________ 19 ___ г.
На выдачу валютных и других ценностей работникам обменных
пунктов (касс)
" ___ " ___________ 19 __ г.
--------------T---------T-----------------------T---------------¬
¦Наименование ¦Фамилия, ¦ Аванс ¦ Фамилия ¦
¦обменного ¦инициалы +------------T----------+ кассового ¦
¦пункта ¦работника¦наименование¦сумма ¦ работника, ¦
¦(кассы) ¦обменного¦ценностей ¦ценностей ¦ формировавшего¦
¦ ¦пункта ¦(бланков ¦(кол-во ¦ авансы ¦
¦ ¦(кассы) ¦строгой ¦блокнотов)¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетности) ¦ ¦
+-------------+---------+------------+----------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Начальник отдела (кассовый
работник, затребовавший бланки
строгой отчетности) _______________________________________________
(подпись)
Опломбированные мешки с бланками строгой отчетности в количестве
_____ штук получил ________________________________________________
(подпись кассового работника, формирующего авансы)
Приложение 50 (44)
(к п.6.11.4.)
________________________________________
(наименование банка, обменного пункта)
РЕЕСТР
купленной наличной иностранной валюты,
платежных документов в иностранной валюте за рубли
за "____"____________ 19 ___ г.
------------T-----------T-------T-------------T---------T----------
Наименование¦Сумма ¦Курс ¦ Сумма ¦Номер ¦Время
иностранной ¦иностранной¦покупки+------T------+принятого¦проведения
валюты. ¦валюты/ ¦ ¦ ¦ ¦поручения¦операции
Наименование¦количество ¦ ¦комис-¦рублей¦на ¦
банка, ¦чеков ¦ ¦сия ¦к ¦перевод ¦
выдавшего ¦ ¦ ¦ ¦выдаче¦ ¦
платежные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
документы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
их номера и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
серии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------+-----------+-------+------+------+---------+----------
------------+-----------+-------+------+------+---------+----------
------------+-----------+-------+------+------+---------+----------
------------+-----------+-------+------+------+---------+----------
------------+-----------+-------+------+------+---------+----------
Сводка купленной иностранной
валюты, оплаченных платежных
документов
------------T-----------T-------T------T------T---------T----------
------------+-----------+-------+------+------+---------+----------
------------+-----------+-------+------+------+---------+----------
------------+-----------+-------+------+------+---------+----------
Валюту/платежные документы принял кассовый работник _______________
(подпись)
Итого выдано _______________________________________________ рублей
(прописью)
*) Принято к перечислению __________________________________ рублей
(прописью)
Подпись кассового работника ___________________________
М.П.
____________________________
*) Заполняется при необходимости
Приложение 51 (45)
(к п.6.11.4.)
____________________________________________
(наименование банка, обменного пункта)
РЕЕСТР
проданной наличной иностранной валюты,
платежных документов в иностранной валюте за рубли
за " ___ " __________ 19 ___ г.
--------------T------------T-------T-------------------T----------¬
¦Наименование ¦Сумма ¦Курс ¦ Сумма ¦Время ¦
¦иностранной ¦иностранной ¦продажи¦ ¦проведения¦
¦валюты. ¦валюты/ ¦ +--------T----------+операции ¦
¦Наименование ¦количество ¦ ¦комиссия¦полученные¦ ¦
¦банка, ¦чеков ¦ ¦ ¦рубли ¦ ¦
¦выдавшего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦их номера и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦серии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+------------+-------+--------+----------+----------+
+-------------+------------+-------+--------+----------+----------+
+-------------+------------+-------+--------+----------+----------+
+-------------+------------+-------+--------+----------+----------+
L-------------+------------+-------+--------+----------+-----------
Сводка проданной иностранной
валюты, платежных документов
--------------T------------T-------T--------T----------T----------¬
+-------------+------------+-------+--------+----------+----------+
+-------------+------------+-------+--------+----------+----------+
+-------------+------------+-------+--------+----------+----------+
L-------------+------------+-------+--------+----------+-----------
Валюту/платежные документы выдал кассовый работник ________________
(подпись)
Итого принято ______________________________________________ рублей
(прописью)
Подпись кассового работника __________________________
М.П.
Приложение 52 (46)
(к п.6.11.4.)
____________________________________________
(наименование банка, обменного пункта)
РЕЕСТР *)
платежных документов в иностранной валюте,
проданных за наличную иностранную валюту
за " ___ " __________ 19 __ г.
--------------T-----------T-----------T------------T
¦Наименование ¦Код валюты,¦Сумма ¦ Код валюты,¦
¦платежного ¦номинала ¦платежного ¦ принятой в +
¦документа. ¦платежного ¦документа в¦ оплату ¦
¦Наименование ¦документа ¦иностранной¦ платежного ¦
¦банка, ¦ ¦валюте ¦ документа ¦
¦выдавшего ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежные ¦ ¦ ¦ ¦
¦документы, ¦ ¦ ¦ ¦
¦их номера ¦ ¦ ¦ ¦
¦и серии ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-----------+-----------+------------+
+-------------+-----------+-----------+------------+
+-------------+-----------+-----------+------------+
+-------------+-----------+-----------+------------+
+-------------+-----------+-----------+------------+
L-------------+-----------+-----------+------------+
Продолжение
----------------------T-----------¬
Сумма ¦Время ¦
----------T-----------+проведения ¦
полученной¦принятой +операции ¦
комиссии ¦наличной ¦ ¦
¦иностранной¦ ¦
¦валюты ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+------------
Итого продано платежных документов в иностранной валюте на сумму
___________________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью проданных платежных документов в номинале
___________________________________________________________________
валюты документов)
Итого принято наличной иностранной валюты _________________________
(прописью)
Подпись кассового работника _________________________
М.П.
______________________________
*) Заполняется отдельно на каждый вид принятой иностранной
валюты
Приложение 53 (47)
(к п.6.11.4.)
____________________________________________
(наименование банка, обменного пункта)
РЕЕСТР *)
платежных документов в иностранной валюте,
оплаченных наличной иностранной валютой
за " ___ " __________ 19 __ г.
--------------T-----------T-----------T------------T
¦Наименование ¦Код валюты,¦Сумма ¦Код валюты, ¦
¦платежного ¦номинала ¦платежного ¦которой +
¦документа. ¦платежного ¦документа в¦оплачивается¦
¦Наименование ¦документа ¦иностранной¦платежный ¦
¦банка, ¦ ¦валюте ¦документ ¦
¦выдавшего ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежные ¦ ¦ ¦ ¦
¦документы, ¦ ¦ ¦ ¦
¦их номера ¦ ¦ ¦ ¦
¦и серии ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-----------+-----------+------------+
+-------------+-----------+-----------+------------+
+-------------+-----------+-----------+------------+
+-------------+-----------+-----------+------------+
+-------------+-----------+-----------+------------+
L-------------+-----------+-----------+------------+
Продолжение
----------------------T-----------¬
Сумма ¦Время ¦
----------T-----------+проведения ¦
полученной¦выданной ¦операции ¦
комиссии ¦наличной ¦ ¦
¦иностранной¦ ¦
¦валюты ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+------------
Итого оплачено платежных документов в иностранной валюте
на сумму __________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью оплаченных
___________________________________________________________________
платежных документов в номинале валюты документов)
Итого выдано наличной иностранной валюты _________________________
(прописью)
Подпись кассового работника _________________________
М.П.
______________________________
*) Заполняется отдельно на каждый вид принятой иностранной
валюты
Приложение 54 (48)
(к п.6.11.4.)
______________________________________________
(наименование банка, обменного пункта)
РЕЕСТР *)
конверсии валюты одного иностранного государства
в валюту другого иностранного государства
за " __ " ___________ 19 __ г.
--------------T-------------T------T--------------T
¦Наименование ¦Сумма ¦Кросс-¦Наименование ¦
¦иностранной ¦наличной ¦курс ¦иностранной ¦
¦валюты, ¦иностранной ¦ ¦валюты, ¦
¦принятой для ¦валюты, ¦ ¦выданной в ¦
¦конверсии ¦принятой для ¦ ¦счет конверсии¦
¦ ¦конверсии ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+------+--------------+
+-------------+-------------+------+--------------+
+-------------+-------------+------+--------------+
+-------------+-------------+------+--------------+
+-------------+-------------+------+--------------+
+-------------+-------------+------+--------------+
+-------------+-------------+------+--------------+
L-------------+-------------+------+--------------+
Продолжение таблицы
---------------T-----------T-----------¬
Сумма наличной ¦Сумма ¦Время ¦
иностранной ¦полученной ¦проведения ¦
валюты, ¦комиссии ¦операции ¦
выданной в ¦ ¦ ¦
счет конверсии ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
---------------+-----------+-----------+
---------------+-----------+-----------+
---------------+-----------+-----------+
---------------+-----------+-----------+
---------------+-----------+-----------+
---------------+-----------+-----------+
---------------+-----------+-----------+
---------------+-----------+------------
Итого принято наличной иностранной валюты на сумму ________________
(указывается
___________________________________________________________________
прописью по каждому виду принятой наличной иностранной валюты)
Итого выдано наличной иностранной валюты на сумму ________________
(указывается
___________________________________________________________________
прописью по каждому виду выданной наличной иностранной валюты)
Подпись кассового работника ____________________________
М.П.
Приложение 55 (49)
(к п.6.11.5.)
__________________________________
(наименование банка, обменного пункта)
КВИТАНЦИЯ N _______
От ____________________________________________________ согласно
(фамилия, имя, отчество)
заявлению N _____ от ____ __________ 19 __ г. принято на инкассо:
----T-------------T--------------------T--------------------¬
¦ N ¦Наименование ¦Номер и серия ¦ Сумма по номиналу¦
¦п/п¦иностранной ¦банкноты. +---------T----------+
¦ ¦валюты, ¦ ¦ Цифрами¦ Прописью¦
¦ ¦платежного ¦Реквизиты платежного¦ ¦ ¦
¦ ¦документа. ¦документа ¦ ¦ ¦
¦ ¦Наименование ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банка, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выдавшего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежные ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документы ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+--------------------+---------+----------+
+---+-------------+--------------------+---------+----------+
+---+-------------+--------------------+---------+----------+
+---+-------------+--------------------+---------+----------+
+---+-------------+--------------------+---------+----------+
+---+-------------+--------------------+---------+----------+
L---+-------------+--------------------+---------+-----------
В срок до " ___ " ____________ 19 __ г. в случае признания банкнот
(платежных документов) платежными возмещение за реализованные
ценности будет выплачено по адресу: ______________________________
(адрес банка)
___________________________________________________________________
Подпись кассового работника ________________
М.П.
__________________________________________________________
Правила дополнены приложениями 40-55 письмом Национального
банка от 12 сентября 1996 г. N 779
Приложение 56 (50)
(к п.3.5.2.)
____________________________________
(наименование банка)
КНИГА
учета бланков строгой отчетности, выданных
под отчет ответственным исполнителям
начата "____"__________ 19 ___ г.
окончена "____"__________ 19 ___ г.
Записи в настоящей книге производятся до полного
ее использования
Приложение 56
(продолжение)
------T--------------------T------------T-----------T-------------¬
¦Дата ¦ Фамилия и инициалы ¦ Количество ¦Номера и ¦Расписка ¦
¦ ¦ операционного ¦ бланков ¦серии ¦операционного¦
¦ ¦ работника, ¦ строгой ¦бланков ¦работника ¦
¦ ¦ получившего бланки ¦ отчетности ¦строгой ¦ ¦
¦ ¦ строгой отчетности ¦ ¦отчетности ¦ ¦
+-----+--------------------+------------+-----------+-------------+
+-----+--------------------+------------+-----------+-------------+
+-----+--------------------+------------+-----------+-------------+
L-----+--------------------+------------+-----------+--------------
__________________________________________________________
Правила дополнены приложением 56 письмом Национального
банка от 4 января 1997 г. N 828
Приложение 57 (51)
(к п.п.5.1.12.; 5.1.13.)
ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ *)
В Настоящем(ей) журнале (книге) пронумеровано,
прошнуровано и скреплено печатью банка _______
листов
__________________________________
(прописью)
с N ______ по N _________ включительно
Руководитель
банка ______________
(подпись)
Главный бухгалтер ______________
(подпись)
"_____"_____________ 19 ____ г.
______________________________
*) Последняя страница журналов: 0482161, 0482163, 0482164,
0482172;
книг: 0482114, 0482120, 0482121,
0482154, 0482171, 0482155 (только заведующего операционной кассой),
книга (приложение 40)
__________________________________________________________
Правила дополнены приложением 57 письмом Национального
банка от 4 января 1997 г. N 828
----------------------------
Государственная регистрация.
Номер: 962/12.
Дата: 21.06.95 г.
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
6 апреля 1995 г. N 05012/241
При этом направляем Правила ведения кассовых операций в
коммерческих банках Республики Беларусь, утвержденные правлением
Национального банка Республики Беларусь 23.03.95 (протокол N 5).
Доведите Правила до подведомственных учреждений банков.
С целью изучения и применения их в практической работе
организуйте во II квартале т.г. техническую учебу и прием зачетов по
знанию положений настоящих Правил от кассовых и инкассаторских
работников, а также от лиц, привлекаемых к проведению ревизий
ценностей.
В дальнейшем организация кассовой и инкассаторской работы Ваших
учреждений будет проверяться специалистами Национального банка в
соответствии с требованиями настоящих Правил.
Заместитель председателя
правления А.Д. Сорокин
<<< Главная
страница | < Банковское законодательство
|
