НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
24 марта 1997 г. N 19002/234
г.Минск
О проведении внутриреспубликанского зачета
===
1. В целях уменьшения внутриреспубликанской
дебиторско-кредиторской задолженности, Национальным банком
Республики Беларусь по согласованию с Правительством Республики
Беларусь принято решение о проведении 5 апреля 1997 года
внутриреспубликанского зачета взаимной задолженности между
субъектами хозяйствования, бюджетными организациями Республики
Беларусь.
2. Зачет взаимных требований будет произведен в два этапа на
основании платежных документов (платежных требований,
требований-поручений и платежных поручений), поступивших в банк,
обслуживающий плательщика, и числящихся по состоянию на 5 апреля
1997 г. в картотеке N 2.
На первом этапе погашение взаимных требований будет
производится только при условии выявления "цепочек" взаимных
платежей между участниками зачета.
Второй этап зачета взаимных требований будет проводиться с
выдачей банками отдельным участникам зачета целевого кредита на
проведение операций по зачету за счет собственных ресурсов и
привлеченных на межбанковском рынке, а также централизованных
кредитов Национального банка.
3. В целях привлечения к зачету наибольшего количества
участников министерствам, ведомствам и облисполкомам следует
провести широкую разъяснительную работу с предприятиями и
организациями о необходимости срочного оформления задолженности за
товары и услуги платежными документами и представления их в
обслуживающие банки.
4. К зачету принимаются платежные документы всех субъектов
хозяйствования и бюджетных организаций за отгруженные товары,
оказанные услуги, выполненные работы, на перечисление средств в
бюджет (за исключением платежей в бюджет, уплачиваемых с текущих
счетов бюджетных организаций N 374 (НБ), 303 (КБ)), а также
начисленные банком проценты по расчетным и ссудным счетам субъектов
хозяйствования.
Зачет взаимных требований будет проведен независимо от
имеющихся претензий к счетам участников зачета.
5. Для проведения зачета взаимных требований все банки
(филиалы) обязаны обеспечить передачу информации ГП БМРЦ по
платежным документам, находящимся в картотеке N 2 с учетом пени,
4 апреля т.г. (по окончании операционного дня) и 5 апреля т.г. При
определении количества просроченных дней для начисления пени в
расчет принимаются календарные дни от даты помещения платежного
документа в картотеку N 2 до даты фактической оплаты (день оплаты
5 апреля т.г. в расчет не принимается).
При вводе информации банки в обязательном порядке обязаны
указать условный признак участников зачета, которым не может быть
выдан кредит в соответствии с действующими указаниями Национального
банка, а также раздел и статью расходов по платежным документам
учреждений и организаций, состоящих на республиканском бюджете.
Кроме того, банки указывают условный код министерства или
ведомства к которому относится участник зачета по подчиненности
(список условных кодов прилагается).
6. Для проведения зачета банкам, находящимся на
централизованной обработке информации, ГП БМРЦ программным путем
открываются временные сводные лицевые счета на балансовом счете
"Транзитные счета" N 6303 для коммерческих банков и N 4512 (2512)
для Национального банка.
Банки, находящиеся на локальной обработке информации, открывают
временные лицевые счета на балансовом счете N 6303 (КБ), 4512 (2512)
(НБ) самостоятельно.
На основании полученной информации ГП БМРЦ 6 апреля т.г.
проводится окончательный просчет и отражение результатов зачета
программным путем по балансовым счетам субъектов хозяйствования в
корреспонденции с балансовым счетом N 6303 (КБ), 4512 (2512) (НБ).
При этом в банках совершаются следующие проводки:
1. В банке плательщика 2. В банке получателя
Дт расчетный счет ДТ 6303 КБ (2512 НБ)
плательщика
Кт 6303 КБ (4512 НБ) Кт расчетный счет
получателя
3. Дт 4512 (НБ)
Кт 2512 (НБ)
7. Закрытие балансового счета N 6303 (КБ), N 4512 (2512) (НБ) и
отражение результатов зачета по межфилиальным счетам учреждений
Национального банка, по корреспондентским счетам банков и
субкорреспондентским счетам их филиалов производится БМРЦ
программным путем. При этом суммы закрываемых дебетовых и кредитовых
оборотов должны быть равны. Сальдо счета на момент закрытия быть не
должно.
8. Банки, находящиеся на локальной обработке информации,
7 апреля т.г. производят дополнительное решение для отражения
результатов зачета по балансу за 5 апреля т.г. с соблюдением
вышеизложенного порядка.
9. По результатам зачета ГП БМРЦ формируется и направляется в
адрес банков журнал N 1 "Документы из картотеки N 2, погашенные на
первом этапе межзачета".
Банки анализируют вышеуказанный документ и на его основании
7 апреля т.г. производят списание (полное или частичное) зачтенных
сумм в расход внебалансового счета N 99814 "Расчетные документы,
неоплаченные в срок".
Если платежный документ не погашается полностью в процессе
зачета, на нем делается надпись "Зачтено частично _________________
(указывается дата зачета). Остается к получению по этому документу
_________________ (сумма цифрами)".
Незачтенный остаток подлежит оплате со счета плательщика с
соблюдением первоначального срока платежа.
Если сумма пени или часть ее не может быть взыскана в день
полного погашения документа путем зачета, то на лицевой стороне
делается отметка (с указанием суммы начисленной пени) о том, что
сумма начисленной пени будет взыскана при поступлении средств на
расчетный счет плательщика. В картотеку N 2 помещается мемориальный
ордер на сумму невзысканной пени для взыскания ее с плательщика по
первоначальному сроку платежа.
При оформлении взаимозачета банк (филиал) проставляет на обоих
экземплярах принятых к зачету платежных документов штамп "ЗАЧЕТ" или
делает пометку от руки.
10. Для проведения второго этапа зачета ГП БМРЦ формирует и
направляет 7 апреля т.г. в адрес банков (филиалов) журнал N 2
"Документы из картотеки N 2, подлежащие зачету на втором этапе с
привлечением кредитов" и журнал N 3 "Документы из картотеки N 2,
включенные в межзачет на втором этапе".
Одновременно ГП БМРЦ представляет Департаменту монетарного
регулирования Национального банка в разрезе банков на основании
журнала N 2 данные:
- о сумме потребности в кредитах для продолжения зачета;
- о сумме ожидаемого поступления средств банку в случае
проведения второго этапа зачета.
Банки (филиалы) с 7 апреля по 11 апреля т.г. анализируют
кредитоспособность субъектов хозяйствования и принимают решение о
возможности выдачи кредита в пределах суммы, указанной в журнале N 2
первому либо второму участнику зачета (кредит может быть выдан
только одному из двух участников зачета, обслуживающихся в одном
банке или филиале).
Журнал N 3 направляется банкам для сведения о возможном
погашении платежного документа на втором этапе межзачета в случае
предоставления банком кредита первому либо второму участнику одной
из "цепочек".
Платежные документы, включенные в журнал N 2 и N 3, не подлежат
оплате до завершения второго этапа межзачета, т.е. до 14 апреля
независимо от наличия либо поступления средств на расчетный счет.
Пеня по платежным документам, включенным в журнал N 2 и N 3 за
период с 7 апреля по 14 апреля т.г. банками не начисляется и не
взыскивается.
11. При недостаточности ресурсов для проведения второго этапа
зачета банки не позднее 15-00 9 апреля 1997 г. направляют в
Департамент монетарного регулирования Национального банка Республики
Беларусь (факс 2277141) заявку на недостающую сумму ресурсов с
указанием конкретного залога, передаваемого Национальному банку в
качестве обеспечения своевременного возврата кредита и процентов по
нему. Ресурсы будут предоставляться Национальным банком сроком до
3 месяцев под ставку рефинансирования на основании предварительно
заключаемого кредитного соглашения с учетом реальности залога.
Перечисление их банкам будет производиться 11 апреля 1997 г.
12. В случае предоставления банками кредитов субъектам
хозяйствования для завершения зачета, 12 апреля т.г. банки оформляют
выдачу кредитов и передают информацию ГП БМРЦ.
На основании полученной информации ГП БМРЦ 13 апреля т.г.
проводится вторичный просчет и отражение результатов зачета
программным путем по балансовым счетам субъектов хозяйствования в
корреспонденции с балансовым счетом N 6303 (КБ), 4512 (2512) (НБ).
При этом совершаются следующие проводки:
1. В банке плательщика 2. В банке получателя
Дт ссудный счет Дт 6303 КБ (2512 НБ)
- программно
Кт 6303 (4512 НБ) Кт счет получателя
3. Дт 4512 НБ
- программно
Кт 2512 НБ
Закрытие балансовых счетов N 6303 (КБ), 4512 (2512) (НБ)
производится ГП БМРЦ программным путем с отражением результатов
зачета по корреспондентским счетам банков и субкорреспондентским
счетам филиалов.
13. По результатам зачета ГП БМРЦ формирует и направляет в
адрес банков (филиалов) журнала N 4 "Документы из картотеки N 2,
погашенные на втором этапе межзачета".
Списание зачтенных сумм в расход внебалансового счета N 99814 и
оформление платежных документов производится банками 14 апреля т.г.
в соответствии с п.9 настоящего письма.
14. Поступившие средства последнему участнику зачета в
"цепочке" направляются в первую очередь на погашение просроченной и
срочной на этот день задолженности по ссудам банка, а по
согласованию с этим клиентом и на погашение других обязательств
перед банком.
Банк, получивший на проведение зачета централизованные ресурсы,
в сумме погашенных кредитов на следующий день возвращает
Национальному банку вышеуказанные ресурсы.
С целью недопущения кредитной эмиссии сверх утвержденных
параметров, банки, получившие дополнительные средства на
корреспондентский счет в результате проведения зачета, обязаны
разместить их в Национальном банке сроком до 3 месяцев.
15. В связи с вышеизложенным банки и ГП БМРЦ обязаны 5 апреля и
12 апреля 1997 г. организовать в соответствии с законодательством
работу специалистов, ответственных за проведение зачета.
16. Все банки республики обязаны обеспечить прием и учет
платежных документов, поступивших от участников зачета до дня его
проведения.
17. В случае отказа банка в приеме документов просим
незамедлительно информировать об этом Национальный банк Республики
Беларусь.
18. Ответственность за полноту и своевременность передачи
информации с платежных документов ГП БМРЦ, а также за соблюдение
порядка отражения в бухгалтерском учете операций по зачету
возлагается на руководителей и главных бухгалтеров банков.
19. Сведения о сумме дебетовых и кредитовых оборотов по счетам
N 6303 (КБ) N 4512 (2512) (НБ) (до их закрытия программным путем) по
результатам проведения второго этапа зачета сообщается ГП БМРЦ
Департаменту монетарного регулирования Национального банка 14 апреля
т.г. в разрезе банков и Главных управлений Национального банка.
20. Порядок ввода информации с платежных документов; условного
признака участников зачета, которым не может быть выдан кредит;
раздела и статьи расходов, а также условный код вышестоящей
организации участника зачета будет сообщен ГП БМРЦ дополнительно.
21. Об особенностях участия в зачете бюджетных организаций
банкам будут даны отдельные указания.
Приложение: Список условных кодов министерств и ведомств
Республики Беларусь на 1л. в 1 экз.
Заместитель Председателя
Правления П.В.Каллаур
Приложение
СПИСОК
условных кодов министерств и ведомств Республики Беларусь
-------------T----------------------------------------------------¬
¦Условный код¦ ¦
¦министерства¦ Наименование министерства (ведомства) ¦
¦(ведомства) ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 1 ¦ Министерство топлива и энергетики ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 2 ¦ Министерство промышленности ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 3 ¦ Министерство сельского хозяйства и продовольствия ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 4 ¦ Министерство транспорта и коммуникаций ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 5 ¦ Министерство архитектуры и строительства ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 6 ¦ Министерство жилищно-коммунального хозяйства ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 7 ¦ Министерство торговли ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 8 ¦ Министерство здравоохранения ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 9 ¦ Министерство связи ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 10 ¦ Министерство культуры ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 11 ¦ Министерство лесного хозяйства ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 12 ¦ Концерн "Белтопгаз" ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 13 ¦ Концерн "Белхимнефтепром" ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 14 ¦ Концерн "Белнефтепродукт" ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 15 ¦ Концерн "Беллегпром" ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 16 ¦ Концерн "Беллесбумпром" ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 17 ¦ Концерн "Минскстрой" ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 18 ¦ Концерн "Белместпром" ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 19 ¦ Государственное предприятие "Белтрансгаз" ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 20 ¦ Белкоопсоюз ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 21 ¦ Акционерное общество "Белконтракт" ¦
+------------+----------------------------------------------------+
¦ 22 ¦ Прочие ¦
L------------+-----------------------------------------------------
<<< Главная
страница | < Банковское законодательство
|
