ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
28 июня 2001 г. № 173
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ И
НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
[Изменения и дополнения:
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. № 56 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 49, 8/8010)
;
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 87, 8/9812)
;
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 2 февраля 2004 г. № 16 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 36, 8/10597)
.
Правление Национального банка Республики Беларусь
постановляет:
1. Утвердить прилагаемые Правила регулирования деятельности
банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и ввести их в
действие с 1 января 2002 г., за исключением пунктов 4 и 5 Правил,
которые вступают в силу с момента внесения настоящего постановления
в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.
2. Признать утратившими силу с 1 января 2002 г.:
Положение о праве банков на осуществление инвестиций в уставные
фонды юридических лиц, утвержденное Правлением Национального банка
Республики Беларусь 23 марта 1995 г., протокол № 5 (Бюллетень
нормативно-правовой информации, 1995 г., № 8);
Дополнение 1 к Положению № 516 от 05.04.95, утвержденное
Советом директоров Национального банка Республики Беларусь 17 мая
1995 г., протокол № 4 (Бюллетень нормативно-правовой информации,
1995 г., № 11);
Правила регулирования деятельности небанковских финансовых
организаций, утвержденные Правлением Национального банка Республики
Беларусь 28 мая 1996 г., протокол № 9, за исключением пункта 1
Правил;
Дополнение 1 к Правилам регулирования деятельности небанковских
финансовых организаций от 19.08.1996 № 92, утвержденное
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
27 августа 1997 г. № 20.5;
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 24 июня 1999 г. № 9.20 "Об утверждении новой редакции Правил
регулирования деятельности банков" (Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 1999 г., № 59, 8/615), за исключением
пункта 1 Правил регулирования деятельности банков;
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 25 ноября 1999 г. № 25.10 "Об утверждении изменений и дополнений
в Правила регулирования деятельности банков, утвержденные
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
24 июня 1999 г. № 9.20" (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2000 г., № 16, 8/2035);
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 31 января 2000 г. № 4.2 "О разъяснении отдельных норм
Правил регулирования деятельности банков, утвержденных
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
24 июня 1999 г. № 9.20" (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2000 г., № 27, 8/2987);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 25 апреля 2000 г. № 9.11 "О внесении изменения в Правила
регулирования деятельности банков, утвержденные постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г.
№ 9.20" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2000 г., № 51, 8/3465);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 31 августа 2000 г. № 21.1 "О внесении изменений и дополнений в
Правила регулирования деятельности банков, утвержденные
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
24 июня 1999 г. № 9.20" (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2000 г., № 92, 8/4173);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 22 февраля 2001 г. № 40 "О внесении изменения и дополнений в
Правила регулирования деятельности банков, утвержденные
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
24 июня 1999 г. № 9.20" (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2001 г., № 26, 8/5021).
3. Признать утратившими силу с момента внесения настоящего
постановления в Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь:
пункт 1 Правил регулирования деятельности небанковских
финансовых организаций, утвержденных Правлением Национального банка
Республики Беларусь 28 мая 1996 г., протокол № 9;
пункт 1 Правил регулирования деятельности банков, утвержденных
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
24 июня 1999 г. № 9.20.
4. Департаменту банковского надзора, департаменту валютного
регулирования, департаменту по работе с ценностями, юридическому
департаменту при участии других заинтересованных департаментов
внести предложения по принятию до конца 2001 года дополнительных
мер, обеспечивающих защиту вкладов (депозитов) физических лиц.
5. Департаменту банковского надзора по результатам изучения
международного опыта регулирования деятельности небанковских
кредитно-финансовых организаций внести до конца 2001 года
предложения по установлению дифференцированных экономических
нормативов минимального размера уставного фонда и собственных
средств (капитала) в зависимости от перечня осуществляемых ими
банковских операций.
6. Департаменту платежной системы и информатизации в
трехмесячный срок разработать порядок и сроки представления банками
и небанковскими кредитно-финансовыми организациями экономической
отчетности по электронной почте ProCarry.
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
28.06.2001 № 173
ПРАВИЛА
регулирования деятельности банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций
Правила регулирования деятельности банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций (далее - Правила) разработаны в
соответствии со статьями 26, 112-116 Банковского кодекса Республики
Беларусь в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской
системы Республики Беларусь и устанавливают экономические нормативы
деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций,
зарегистрированных на территории Республики Беларусь.
__________________________________________________________
Преамбула - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
Правила регулирования деятельности банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций (далее - Правила)
разработаны в соответствии со статьями 26, 112-116
Банковского кодекса Республики Беларусь (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 106,
2/219) в целях поддержания стабильности и устойчивости
банковской системы Республики Беларусь и устанавливают
экономические нормативы деятельности банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций, зарегистрированных на
территории Республики Беларусь.
__________________________________________________________
Глава 1. Общие положения
1. Для банков устанавливаются следующие экономические
нормативы:
минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого
(реорганизованного) банка;
предельный размер неденежной части уставного фонда;
минимальный размер собственных средств (капитала) для
действующего банка;
нормативы ликвидности;
нормативы достаточности капитала;
максимальный размер риска на одного клиента (группу
взаимосвязанных клиентов);
максимальный размер крупных рисков;
максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним
лиц;
максимальный размер рисков по инсайдерам и связанным с ними
лицам;
__________________________________________________________
Абзац десятый части первой пункта 1 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
максимальный размер рисков по инсайдерам;
__________________________________________________________
максимальный размер риска по средствам, размещенным в
зарубежных странах, не являющихся членами Организации экономического
сотрудничества и развития (далее - ОЭСР)*;
_____________________________
*В целях настоящих Правил используется следующий перечень
отдельных стран - членов Организации экономического сотрудничества и
развития (ОЭСР): Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания,
Германия, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада,
Люксембург, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США,
Финляндия, Франция, Швейцария, Швеция, Япония.
__________________________________________________________
Подстрочное примечание пункта 1 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
_____________________________
*В целях настоящих Правил используется следующий
перечень отдельных стран - членов Организации
экономического сотрудничества и развития (ОЭСР): Австралия,
Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания,
Ирландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды,
Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия,
Франция, Швейцария, Швеция, Япония.
__________________________________________________________
норматив участия банка в инвестиционной деятельности;
__________________________________________________________
Абзац двенадцатый пункта 1 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
нормативы участия банка в инвестиционной деятельности;
__________________________________________________________
норматив валютного риска (открытой валютной позиции);
максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
максимальный размер собственных вексельных обязательств;
максимальный размер привлеченных средств физических лиц;
норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и
активов банка с ограниченным риском.
Для небанковских кредитно-финансовых организаций экономические
нормативы устанавливаются настоящими Правилами в зависимости от
перечня осуществляемых ими банковских операций.
Для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций),
реорганизованных путем разделения или выделения, применяются
нормативы, устанавливаемые настоящими Правилами для вновь созданных
банков (небанковских кредитно-финансовых организаций).
__________________________________________________________
Пункт 1 дополнен частью третьей постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2003 г.
№ 116.
__________________________________________________________
Для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций),
реорганизованных путем слияния, присоединения или преобразования,
применяются нормативы, устанавливаемые настоящими Правилами для
банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), действующих
свыше двух лет после государственной регистрации (далее - в
последующие годы деятельности).
__________________________________________________________
Пункт 1 дополнен частью четвертой постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2003 г.
№ 116.
__________________________________________________________
2. Особенности применения экономических нормативов для банков,
создаваемых на территории свободных экономических зон Республики
Беларусь (далее - СЭЗ), регулируются отдельными нормативными
правовыми актами Национального банка Республики Беларусь (далее -
Национальный банк).
3. Настоящими Правилами устанавливается единая методика расчета
экономических нормативов для банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций.
Значение и методика расчета норматива валютного риска (открытой
валютной позиции) устанавливаются отдельными нормативными правовыми
актами Национального банка.
Глава 2. Нормативы размера уставного фонда и собственных
средств (капитала) банка, небанковской
кредитно-финансовой организации
4. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого
(реорганизованного) банка (небанковской кредитно-финансовой
организации) устанавливается в белорусских рублях в сумме,
эквивалентной 5,0 миллионам евро.
Нормативное значение минимального размера уставного фонда
определяется на каждый последующий квартал исходя из официального
курса белорусского рубля по отношению к евро, установленного
Национальным банком по состоянию на первое число данного
квартала.
__________________________________________________________
Пункт 4 - в редакции постановления Правления Национального
банка Республики Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
4. Минимальный размер уставного фонда для вновь
создаваемого (реорганизованного) банка устанавливается в
сумме, эквивалентной 5,0 миллионам евро.
___________________________________________________________
Пункт 4 - в редакции постановления Правления Национального
банка Республики Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
4. Минимальный размер уставного фонда для вновь
создаваемого (реорганизованного) банка устанавливается в
сумме, эквивалентной:
2,0 миллионам евро для банка, созданного
учредителями-резидентами, и банка с иностранными
инвестициями;
5,0 миллионам евро для дочернего банка иностранного
банка.
__________________________________________________________
5. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемой
небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается
независимо от перечня осуществляемых ею операций.
__________________________________________________________
Пункт 5 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
5. Минимальный размер уставного фонда для вновь
создаваемой небанковской кредитно-финансовой организации
устанавливается в сумме, эквивалентной 5,0 миллионам евро,
независимо от перечня осуществляемых ею операций.
___________________________________________________________
Пункт 5 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
марта 2002 г. N 56.
5. Минимальный размер уставного фонда для вновь
создаваемой небанковской кредитно-финансовой организации
устанавливается в сумме, эквивалентной 1,0 миллиону евро,
независимо от перечня осуществляемых ею операций.
__________________________________________________________
6. Контроль за соблюдением норматива минимального размера
уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) осуществляется на
основании его (ее) учредительных документов на дату государственной
регистрации.
__________________________________________________________
Пункт 6 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
6. Контроль за соблюдением норматива минимального
размера уставного фонда для вновь создаваемого
(реорганизованного) банка (небанковской кредитно-финансовой
организации) осуществляется на основании его (ее)
учредительных документов на дату внесения вклада в уставный
фонд.
__________________________________________________________
7. Предельный размер неденежной части уставного фонда для банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) независимо от перечня
осуществляемых операций и состава учредителей устанавливается в
размере 20 процентов уставного фонда в первые два года после
государственной регистрации и 10 процентов - в последующие годы.
Контроль за соблюдением норматива предельного размера
неденежной части уставного фонда осуществляется на основании
учредительных документов банка (небанковской кредитно-финансовой
организации) на дату его (ее) государственной регистрации
(государственной регистрации изменений и дополнений в учредительные
документы), а также на дату истечения двух лет после его (ее)
государственной регистрации.
8. Собственные средства (капитал) банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) состоят из основного и
дополнительного капитала, за исключением вложений в дочерние
юридические лица, долевых участий, составляющих 20 процентов и более
уставного фонда эмитента, иммобилизации, недосозданного специального
резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным
кредитному риску, и недосозданного резерва под обесценение ценных
бумаг, а также предоставленного субординированного кредита (займа,
депозита) банкам-резидентам в части, которую последние учитывают в
составе источников дополнительного капитала на основании информации,
полученной в соответствии с пунктом 15 настоящих Правил.
Собственные средства (капитал) уменьшаются на величину
ежемесячно рассчитываемого превышения совокупной суммы рисков по
инсайдерам и связанным с ними лицам над ее максимальным размером,
установленным настоящими Правилами, за вычетом расчетного размера
специального резерва на покрытие возможных убытков по активам,
подверженным кредитному риску, под соответствующую часть
задолженности, а также расчетного размера резерва под обесценение
ценных бумаг под соответствующую часть задолженности.
Для расчета максимального размера рисков по инсайдерам и
связанным с ними лицам используется значение собственных средств
(капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) без
уменьшения его в соответствии с требованиями части второй настоящего
пункта.
__________________________________________________________
Пункт 8 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
8. Собственные средства (капитал) банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) состоят из основного и
дополнительного капитала, за исключением вложений в
дочерние юридические лица, долевых участий, составляющих 20
процентов и более уставного фонда эмитента, иммобилизации,
недосозданного специального резерва на покрытие возможных
убытков по активам, подверженным кредитному риску, и
недосозданного резерва под обесценение ценных бумаг, а
также предоставленного субординированного кредита (займа,
депозита) банкам-резидентам в части, которую последние
учитывают в составе источников дополнительного капитала на
основании информации, полученной в соответствии с пунктом
15 настоящих Правил.
___________________________________________________________
Пункт 8 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
марта 2002 г. N 56.
8. Собственные средства (капитал) банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) состоят из основного и
дополнительного капитала, за исключением вложений в
дочерние юридические лица, долевых участий, составляющих 20
процентов и более уставного фонда эмитента, иммобилизации,
недосозданного специального резерва на покрытие возможных
убытков по активам, подверженным кредитному риску, и
недосозданного резерва под обесценение ценных бумаг, а
также предоставленного субординированного кредита (займа)
банкам-резидентам в части, которую последние учитывают в
составе источников дополнительного капитала на основании
информации, полученной в соответствии с пунктом 15
настоящих Правил.
__________________________________________________________
9. Основной капитал состоит из зарегистрированного уставного
фонда; эмиссионных разниц; фондов и прибыли прошлых лет,
подтвержденных внешней аудиторской организацией (кроме фонда
дивидендов); нереализованных курсовых разниц от переоценки
иностранной валюты в вышеназванных фондах в части свободно
конвертируемой валюты (далее - СКВ). Основной капитал уменьшается на
сумму собственных акций, выкупленных банком (небанковской
кредитно-финансовой организацией) у учредителей (участников);
убытков отчетного года и прошлых лет, нематериальных активов
(за вычетом начисленной амортизации); вложений в дочерние банки,
небанковские кредитно-финансовые организации и иные дочерние
юридические лица; долевых участий, составляющих 20 процентов и более
в уставном фонде эмитента.
Увеличение уставного фонда банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) принимается в расчет основного
капитала после регистрации указанного увеличения Национальным банком
в установленном законодательством Республики Беларусь порядке.
__________________________________________________________
Пункт 9 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
9. Основной капитал состоит из зарегистрированного
уставного фонда; эмиссионных разниц; фондов, сформированных
из прибыли, подтвержденной внешней аудиторской организацией
(кроме фонда дивидендов); нереализованных курсовых разниц
от переоценки иностранной валюты в вышеназванных фондах в
части свободно конвертируемой валюты (далее - СКВ); прибыли
прошлых лет. Основной капитал уменьшается на сумму
собственных акций, выкупленных банком (небанковской
кредитно-финансовой организацией) у учредителей
(участников); убытков отчетного года и прошлых лет.
Увеличение уставного фонда банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) за счет прибыли,
нереализованных курсовых разниц от переоценки иностранной
валюты в уставном фонде, переоценки основных средств
принимается в расчет основного капитала после регистрации
указанного увеличения Национальным банком в установленном
законодательством Республики Беларусь порядке.
__________________________________________________________
10. Дополнительный капитал включает: прибыль прошлого года, не
подтвержденную внешней аудиторской организацией; прибыль отчетного
года; фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в
дополнительный капитал; нереализованные курсовые разницы от
переоценки иностранной валюты в фондах, учтенных в дополнительном
капитале, в части СКВ; нереализованные курсовые разницы от
переоценки иностранной валюты в фондах, учтенных в основном и
дополнительном капитале, в части ограниченно конвертируемой валюты
(далее - ОКВ), оцененные с понижающим процентом; переоценку основных
средств, незавершенного строительства и неустановленного
оборудования, произведенную в соответствии с постановлениями Совета
Министров Республики Беларусь; переоценку именных приватизационных
чеков "Имущество" и прочих статей баланса, оцененную с понижающим
процентом; привлеченный субординированный кредит (заем, депозит) в
сумме, не превышающей 50 процентов величины основного капитала.
Прибыль прошлого года и сформированные за счет нее фонды не
включаются в расчет дополнительного капитала в случае отсутствия
аудиторского подтверждения после 1 июля следующего года.
__________________________________________________________
Пункт 10 - в редакции постановления Правления Национального
банка Республики Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
10. Дополнительный капитал включает: прибыль отчетного
года; неподтвержденную нераспределенную прибыль прошлого
года; фонды, сформированные за счет прибыли отчетного и
прошлого года, не подтвержденной внешней аудиторской
организацией; нереализованные курсовые разницы от
переоценки иностранной валюты в уставном фонде, эмиссионных
разницах и фондах банка (небанковской кредитно-финансовой
организации), сформированных из прибыли (кроме фонда
дивидендов, а также фондов, отнесенных к основному
капиталу), оцененные с понижающим процентом в части
ограниченно конвертируемой валюты (далее - ОКВ); переоценку
основных средств, произведенную в соответствии с
постановлениями Совета Министров Республики Беларусь;
переоценку именных приватизационных чеков "Имущество" и
прочих статей баланса, оцененную с понижающим процентом;
привлеченный субординированный кредит (заем, депозит) в
сумме, не превышающей 50 процентов величины основного
капитала.
Прибыль и фонды, сформированные за счет прибыли прошлого
года, не включаются в расчет дополнительного капитала в
случае отсутствия аудиторского подтверждения после 1 июля
следующего года.
__________________________________________________________
11. При расчете собственных средств (капитала) в расчет
принимается дополнительный капитал в сумме, не превышающей сумму
основного капитала.
12. Иммобилизацией применительно к настоящим Правилам является
недостаток источников собственных средств на покрытие затрат
капитального характера, рассчитываемый как разница между указанными
источниками и затратами.
В целях определения иммобилизации источники собственных средств
рассчитываются как сумма амортизации собственных основных средств,
включая основные средства, сданные в аренду; уставного фонда;
эмиссионных разниц; фондов банка (небанковской кредитно-финансовой
организации), в том числе фондов переоценки; прибыли (убытков)
прошлых лет и отчетного года с учетом использования; нереализованных
курсовых разниц.
__________________________________________________________
Часть вторая пункта 12 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
В целях определения иммобилизации источники собственных
средств рассчитываются как сумма износа собственных
основных средств, включая основные средства, сданные в
аренду; износа нематериальных активов; уставного фонда;
эмиссионных разниц; фондов банка (небанковской
кредитно-финансовой организации), в том числе фондов
переоценки; прибыли (убытков) прошлых лет и отчетного года
с учетом использования; нереализованных курсовых разниц.
__________________________________________________________
Затраты рассчитываются как сумма вложений в здания и
сооружения, прочие основные средства; основные средства по арендным
и лизинговым операциям; оборудование, требующее монтажа; капитальные
вложения и незавершенное строительство, капитальные затраты по
арендованным основным средствам.
__________________________________________________________
Часть третья пункта 12 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
Затраты рассчитываются как сумма вложений в
нематериальные активы, здания и сооружения, прочие основные
средства; основные средства по арендным и лизинговым
операциям; оборудование, требующее монтажа; капитальные
вложения и незавершенное строительство, капитальные затраты
по арендованным основным средствам.
__________________________________________________________
13. Применительно к настоящим Правилам субординированным
кредитом (займом, депозитом) называется привлеченный банком
(небанковской кредитно-финансовой организацией) необеспеченный
кредит (заем, депозит), договор о предоставлении которого отвечает
следующим условиям:
__________________________________________________________
Пункт 13 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
марта 2002 г. N 56.
13. Применительно к настоящим Правилам субординированным
кредитом (займом, депозитом) называется привлеченный банком
кредит (заем, депозит), договор о предоставлении которого
отвечает следующим условиям:
__________________________________________________________
13.1. кредит (заем, депозит) предоставляется кредитополучателю
(заемщику, вкладополучателю) на срок не менее 5 лет;
13.2. кредит (заем, депозит) предоставляется в белорусских
рублях и (или) в СКВ;
13.3. кредит (заем, депозит) не может быть истребован
кредитором ранее предусмотренного кредитным договором (договором
займа, депозита) срока погашения;
__________________________________________________________
Подпункт 13.3 пункта 13 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
13.3. кредит (заем, депозит) не может быть истребован
кредитором ранее предусмотренного кредитным договором
(договором займа, депозита) срока погашения, за исключением
случаев нарушения условий договора со стороны
кредитополучателя (заемщика, вкладополучателя);
__________________________________________________________
13.4. процентная ставка по кредиту (займу, депозиту),
предоставленному в белорусских рублях, не превышает базовой ставки
рефинансирования, установленной Национальным банком;
процентная ставка по кредиту (займу, депозиту),
предоставленному в СКВ, не превышает ставки LIBOR плюс 6 процентов
годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в соответствующей
иностранной валюте на момент предоставления субординированного
кредита (займа, депозита).
Если кредитный договор (договор займа, депозита) содержит
возможность изменения процентной ставки, то величина процентной
ставки при ее изменении не может превышать:
по кредиту (займу, депозиту), предоставленному в белорусских
рублях, - базовой ставки рефинансирования, установленной
Национальным банком на дату пересмотра процентной ставки;
по кредиту (займу, депозиту), предоставленному в СКВ, - ставку
LIBOR плюс 6 процентов годовых по 12-месячным межбанковским
депозитам в соответствующей иностранной валюте на дату пересмотра
процентной ставки;
13.5. выплата основной суммы долга происходит после окончания
срока действия договора единовременно. Другие платежи, производимые
кредитополучателем (заемщиком, вкладополучателем) по кредитному
договору (договору займа, депозита), могут быть связаны
исключительно с выплатой кредитору процентов в размере, определенном
условиями кредитного договора (договора займа, депозита), не
подлежащими пересмотру;
13.6. в случае ликвидации банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) - кредитополучателя (заемщика,
вкладополучателя) требования кредитора по предоставленному кредиту
(займу, депозиту) не могут удовлетворяться ранее полного
удовлетворения требований иных кредиторов;
13.7. в кредитном договоре (договоре займа, депозита), а также
дополнительном соглашении к нему не могут содержаться условия (как
первоначально, так и в результате внесения дополнений и (или)
изменений), противоречащие или приводящие к несоблюдению
обязательных условий, определенных в абзаце первом и подпунктах
13.1-13.6 настоящего пункта.
__________________________________________________________
Подпункт 13.7 пункта 13 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
13.7. в кредитный договор (договор займа, депозита), а
также в дополнительные соглашения к нему не могут быть
внесены изменения, приводящие к несоблюдению условий,
определенных в подпунктах 13.1-13.6 пункта 13 настоящих
Правил.
___________________________________________________________
Подпункт 13.7 пункта 13 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
марта 2002 г. N 56.
13.7. в кредитный договор (договор займа, депозита), а
также в дополнительные соглашения к нему не могут быть
внесены изменения, касающиеся условий договора,
определенных в подпунктах 13.1-13.6 пункта 13, кроме
случаев, предусмотренных абзацами третьим-пятым подпункта
13.4 пункта 13 настоящих Правил.
__________________________________________________________
14. Субординированный кредит (заем, депозит) включается в
расчет дополнительного капитала после того, как заверенная банком
(небанковской кредитно-финансовой организацией) копия кредитного
договора (договора займа, депозита) представлена в Национальный банк
и проверка договора, проведенная Национальным банком в двухнедельный
срок со дня получения, подтвердила его соответствие требованиям,
установленным пунктом 13 настоящих Правил. Если по заключению
Национального банка содержание кредитного договора (договора займа,
депозита) не соответствует какому-либо из положений пункта 13
настоящих Правил и (или) установлены факты, свидетельствующие о том,
что средства для субординированного кредита (займа, депозита)
предоставлены кредитору банком (небанковской кредитно-финансовой
организацией) - кредитополучателем (заемщиком, вкладополучателем)
напрямую или через третьих лиц, такой кредит (заем, депозит) не
рассматривается как субординированный и не включается в состав
дополнительного капитала.
Субординированный кредит (заем, депозит) включается в расчет
дополнительного капитала на следующую отчетную дату после получения
заключения Национального банка о соответствии копии договора
(проекта договора) всем требованиям настоящих Правил, но не ранее
поступления денежных средств банку (небанковской кредитно-финансовой
организации) - кредитополучателю (заемщику, вкладополучателю).
Субординированный кредит (заем, депозит) не должен
предоставляться путем зачисления средств на счет банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) - кредитополучателя (заемщика,
вкладополучателя), открытый у кредитора.
__________________________________________________________
Пункт 14 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
марта 2002 г. N 56.
14. Субординированный кредит (заем, депозит) включается
в расчет дополнительного капитала после того, как
заверенная банком копия кредитного договора (договора
займа, депозита) представлена в Национальный банк и
проверка договора, проведенная Национальным банком в
двухнедельный срок со дня получения, подтвердила его
соответствие требованиям, установленным пунктом 13
настоящих Правил. Если по заключению Национального банка
содержание кредитного договора (договора займа, депозита)
не соответствует какому-либо из положений пункта 13
настоящих Правил, такой кредит (заем, депозит) не
рассматривается как субординированный и не включается в
состав дополнительного капитала.
__________________________________________________________
15. Привлеченный субординированный кредит (заем, депозит)
включается в расчет дополнительного капитала следующим образом:
в период, превышающий 5 лет до окончания срока действия
кредитного договора (договора займа, депозита), - в полной сумме;
в последние 5 лет до окончания срока действия кредитного
договора (договора займа, депозита) - по остаточной стоимости.
Остаточная стоимость субординированного кредита (займа,
депозита) определяется путем деления количества полных месяцев,
оставшихся до погашения, на 60 и умножения на полную величину
субординированного кредита (займа, депозита).
В случае, если субординированный кредит (заем, депозит)
предоставлен банком (небанковской кредитно-финансовой организацией)
- резидентом, банк (небанковская кредитно-финансовая организация) -
кредитополучатель (заемщик, вкладополучатель) ежеквартально
информирует Национальный банк и кредитора о величине кредита (займа,
депозита), включенного им в состав источников дополнительного
капитала.
__________________________________________________________
Пункт 15 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
марта 2002 г. N 56.
15. Если субординированный кредит (заем, депозит)
предоставлен на срок, превышающий 5 лет, то он включается в
расчет дополнительного капитала:
в период, превышающий 5 лет до окончания срока действия
кредитного договора (договора займа, депозита), - в полной
сумме;
в последние 5 лет до окончания срока действия кредитного
договора (договора займа, депозита) - по остаточной
стоимости.
Остаточная стоимость субординированного кредита (займа,
депозита) определяется путем деления количества полных
кварталов, оставшихся до погашения, на 20 и умножения на
полную величину субординированного кредита (займа,
депозита).
В случае, если субординированный кредит (заем, депозит)
предоставлен банком (небанковской кредитно-финансовой
организацией) - резидентом, банк (небанковская
кредитно-финансовая организация) - кредитополучатель
(заемщик, вкладополучатель) ежеквартально информирует
Национальный банк и кредитора о величине кредита (займа,
депозита), включенного им в состав источников
дополнительного капитала.
__________________________________________________________
16. Установленный пунктами 8-15 настоящих Правил порядок
расчета собственных средств (капитала) применяется при расчете
других экономических нормативов, установленных настоящими Правилами.
При этом в расчет принимается значение собственных средств
(капитала), рассчитанное по форме 2801, приведенной в приложении 1 к
настоящим Правилам, на последнюю отчетную дату.
17. Минимальный размер собственных средств (капитала),
рассчитываемый в соответствии с настоящими Правилами,
устанавливается для действующего банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) в белорусских рублях в сумме,
эквивалентной 5,0 миллионам евро; для действующего банка, имеющего
лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, - в сумме,
эквивалентной 10,0 миллионам евро.
Нормативное значение минимального размера собственных средств
(капитала) определяется на каждый последующий квартал исходя из
официального курса белорусского рубля по отношению к евро,
установленного Национальным банком по состоянию на первое число
данного квартала.
__________________________________________________________
Пункт 17 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
17. Минимальный размер собственных средств (капитала),
рассчитываемый в соответствии с настоящими Правилами,
устанавливается для действующего банка в сумме,
эквивалентной 5,0 миллионам евро; для действующего банка,
имеющего лицензию на привлечение во вклады средств
физических лиц, - в сумме, эквивалентной 10,0 миллионам
евро.
___________________________________________________________
Пункт 17 - в редакции постановления Правления Национального
банка Республики Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
17. Минимальный размер собственных средств (капитала),
рассчитываемый в соответствии с настоящими Правилами,
устанавливается для действующего банка в сумме,
эквивалентной:
2,0 миллионам евро для банка, созданного
учредителями-резидентами, и банка с иностранными
инвестициями;
5,0 миллионам евро для дочернего банка иностранного
банка;
5,0 миллионам евро для банка, имеющего генеральную
лицензию;
10,0 миллионам евро для банка, имеющего лицензию на
привлечение во вклады средств физических лиц.
__________________________________________________________
18. Для действующей небанковской кредитно-финансовой
организации минимальный размер собственных средств (капитала)
устанавливается независимо от осуществляемых ею операций.
__________________________________________________________
Часть первая пункта 18 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
18. Для действующей небанковской кредитно-финансовой
организации минимальный размер собственных средств
(капитала) независимо от осуществляемых ею операций
устанавливается в сумме, эквивалентной 5,0 миллионам евро.
___________________________________________________________
Абзац первый пункта 18 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
18. Для действующей небанковской кредитно-финансовой
организации минимальный размер собственных средств
(капитала) независимо от осуществляемых ею операций
устанавливается в сумме, эквивалентной 1,0 миллиону евро.
__________________________________________________________
Контроль за соблюдением минимального размера собственных
средств (капитала) осуществляется Национальным банком ежемесячно на
основании отчетности, представляемой банками (небанковскими
кредитно-финансовыми организациями) по форме 2801, приведенной в
приложении 1 к настоящим Правилам.
Глава 3. Нормативы ликвидности
19. Под ликвидностью понимается способность банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) обеспечивать своевременное
выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.
20. Ликвидность определяется сбалансированностью активов и
пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и
привлеченных средств и другими факторами. С этой целью банк
(небанковская кредитно-финансовая организация) должен
руководствоваться разработанной им (ею) стратегией управления
ликвидностью, адекватной его (ее) собственным потребностям и
обеспечивающей своевременное выполнение обязательств, а также
располагать системой раннего предупреждения и системой
стресс-тестов, позволяющими оценить вероятность и конкретные причины
возникновения в будущем стрессовых (кризисных) событий в
деятельности банка, и механизмом минимизации их негативных
последствий.
__________________________________________________________
Часть первая пункта 20 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
20. Ликвидность определяется сбалансированностью активов
и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов
и привлеченных средств и другими факторами. С этой целью
банк (небанковская кредитно-финансовая организация) должен
руководствоваться разработанной им (ею) стратегией
управления ликвидностью, адекватной его (ее) собственным
потребностям и обеспечивающей своевременное выполнение
обязательств.
__________________________________________________________
Условием эффективного управления ликвидностью является наличие
в банке (небанковской кредитно-финансовой организации) официально
утвержденного (одобренного) и при необходимости пересматриваемого
уполномоченным органом (общим собранием акционеров, правлением
(дирекцией) и т.п.) локального нормативного правового акта о
политике в сфере управления и контроля за ликвидностью. Его
положения должны строго соблюдаться структурными подразделениями
банка (небанковской кредитно-финансовой организации), решения
которых влияют на состояние ликвидности. В документе должно быть
предусмотрено, что соответствующие органы банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) получают информацию о состоянии
ликвидности регулярно, а в случае существенных ухудшений текущего
или прогнозируемого состояния ликвидности банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) - незамедлительно.
Указанный акт должен, как минимум, содержать:
определение органа, ответственного за разработку и проведение
соответствующей политики, принятие решений по управлению
ликвидностью;
разделение между органами управления и структурными
подразделениями полномочий и ответственности по управлению
ликвидностью;
порядок проведения анализа состояния ликвидности, причин
невыполнения установленных нормативов;
порядок проведения анализа состояния требований (особенно с
просроченными сроками) и обязательств (особенно при наличии угрозы
досрочного предъявления к оплате);
порядок составления краткосрочного прогноза ликвидности;
процедуру восстановления ликвидности, в том числе процедуру
принятия решений по мобилизации ликвидных активов, привлечения
дополнительных ресурсов на случай возникновения дефицита
ликвидности, а также план мер, рассчитанный на наихудшие условия
деятельности, и поддержание ликвидности в указанных условиях;
__________________________________________________________
Абзац седьмой части третьей пункта 20 - в редакции
постановления Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
процедуру восстановления ликвидности и план мер по
поддержанию ликвидности в наихудших условиях;
__________________________________________________________
порядок оценки влияния на состояние ликвидности операций с
иностранной валютой, в том числе в условиях негативного для банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) развития событий;
определение информационной базы для сбора и анализа информации
о состоянии ликвидности;
__________________________________________________________
Абзац одиннадцатый пункта 20 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
определение информационной базы для сбора и анализа
состояния ликвидности;
__________________________________________________________
периодический обзор состояния ликвидности, основанный на
сопоставлении краткосрочных прогнозов о состоянии ликвидности и
данных отчетности;
возможность публичного раскрытия достоверной информации о
состоянии ликвидности и в целом о своей деятельности;
определение сотрудников службы внутреннего контроля и их
полномочий, непосредственно связанных с осуществлением контроля за
состоянием ликвидности, порядок принятия решений для устранения
выявленных нарушений и контроля за их выполнением.
В целях поддержания ликвидности банк (небанковская
кредитно-финансовая организация) должен иметь определенную сумму
ликвидных активов, которые могут быть немедленно направлены на
выплату обязательств, постоянно анализировать денежные потоки и
соответствие активов и пассивов по временному диапазону, при
необходимости привлекать средства на финансовом рынке.
__________________________________________________________
Часть четвертая пункта 20 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116. Часть пятая пункта 20 -
исключена постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
В целях поддержания ликвидности банк (небанковская
кредитно-финансовая организация) должен иметь определенную
сумму высоколиквидных активов, которые могут быть
немедленно направлены на выплату обязательств, постоянно
анализировать денежные потоки и соответствие активов и
пассивов по временному диапазону, при необходимости
привлекать средства на финансовом рынке.
При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов
следует руководствоваться, в первую очередь, экономической
сущностью операций и условиями договоров на осуществление
этих операций.
___________________________________________________________
Пункт 20 после абзаца пятнадцатого дополнен шестнадцатым
абзацем постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
__________________________________________________________
20-1. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов
следует руководствоваться экономической сущностью операций и
условиями договоров на осуществление этих операций, а также
предполагаемыми сроками реализации активов.
При расчете ликвидности активы и пассивы отражаются в графике
погашения в зависимости от количества полных календарных месяцев,
оставшихся до окончания договора, с исчислением сроков в порядке,
установленном законодательством Республики Беларусь.
При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов при
расчете ликвидности в случае отсутствия четко определенных сроков
должен использоваться принцип консервативности: сумма активов, как
правило, относится к требованиям со сроками погашения более 1 года,
а сумма пассивов - к обязательствам до востребования. Неденежные
статьи прочих активов, учитываемые при расчете ликвидности,
относятся к бессрочным активам, если не предусмотрена их реализация
в сроки, определенные соответствующими договорами.
При определении в расчете ликвидности сроков погашения
кредитной задолженности по специальному ссудному счету следует
руководствоваться предполагаемым сроком реального поступления
средств исходя из длительности оборачиваемости кредитуемых
товарно-материальных ценностей, а не сроком окончания действия
договора.
Активы и пассивы со сроками погашения (возврата) по договору
"не позднее определенной даты" следует отражать в расчете
ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления
определенной договором даты.
Активы и пассивы со сроками погашения (возврата) "не ранее
определенной даты" следует отражать в расчете ликвидности в
соответствии со сроком, оставшимся до наступления определенной
договором даты. После наступления указанной даты - со сроком до
востребования.
__________________________________________________________
Правила дополнены пунктом 20-1 постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2003 г.
№ 116.
__________________________________________________________
21. В целях контроля за состоянием ликвидности банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливаются
следующие нормативы ликвидности:
мгновенная ликвидность;
текущая ликвидность;
краткосрочная ликвидность;
минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
__________________________________________________________
Пункт 21 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
21. В целях контроля за состоянием ликвидности банка
(небанковской кредитно-финансовой организации)
устанавливаются следующие нормативы ликвидности:
мгновенная ликвидность;
текущая ликвидность;
краткосрочная ликвидность;
минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных
активов.
__________________________________________________________
22. Мгновенная ликвидность характеризует соотношение
балансовой суммы активов до востребования и пассивов (обязательств)
до востребования и с просроченными сроками.
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 22 - в редакции постановления Правления
Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2002 г.
N 56.
22. Мгновенная ликвидность характеризует соотношение
балансовой суммы активов по счетам до востребования и суммы
обязательств по счетам до востребования, обязательств, не
погашенных в срок, средств на корреспондентских счетах
других банков (небанковских кредитно-финансовых
организаций), пассивного сальдо по корреспондентскому
счету, прочих пассивов до востребования и с просроченными
сроками.
__________________________________________________________
В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются в
сумме по балансу без учета соответственно степени ликвидности и
риска одновременного снятия.
При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов в
случае отсутствия четко определенных сроков должен использоваться
принцип консервативности: сумма таких активов в расчете мгновенной
ликвидности не участвует, сумма пассивов относится к обязательствам
до востребования.
К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:
касса и приравненные к ней средства, средства в Национальном
банке, средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном
банке, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм в части,
списание которой не ограничено законодательством Республики Беларусь
или условиями договоров, - в сумме по балансу;
__________________________________________________________
Абзац второй части четвертой пункта 22 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
касса и приравненные к ней средства, средства в
Национальном банке, средства на счете фонда обязательных
резервов в Национальном банке, депонированные сверх
причитающихся сумм, - в сумме по балансу;
__________________________________________________________
средства в других банках, небанковских кредитно-финансовых
организациях (кроме средств в банках стран и территорий, являющихся
оффшорными зонами) - в части средств по срокам погашения до
востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за
днем размещения рабочий день;
государственные ценные бумаги Республики Беларусь* (кроме
именных приватизационных чеков "Имущество"), ценные бумаги
правительств, центральных (национальных) банков иностранных
государств - в части средств по срокам погашения до востребования;
__________________________________________________________
Абзац седьмой пункта 22 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
марта 2002 г. N 56.
вложения в ценные бумаги (кроме ценных бумаг, выпущенных
банками и другими юридическими лицами стран, не являющихся
членами ОЭСР*) - в части средств по срокам погашения до
востребования;
_____________________________
*В целях настоящих Правил наряду со странами, не
являющимися членами ОЭСР, учитываются отдельные страны -
члены ОЭСР: Венгрия, Исландия, Мексика, Польша, Турция,
Чехия, Южная Корея.
__________________________________________________________
_______________________________
* В целях настоящих Правил под государственными ценными
бумагами Республики Беларусь понимаются государственные ценные
бумаги Правительства и Национального банка Республики Беларусь.
__________________________________________________________
Абзац седьмой пункта 22 дополнен подстрочным примечанием
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
__________________________________________________________
прочие активы - в части средств по срокам погашения до
востребования.
К обязательствам для расчета мгновенной ликвидности относятся:
остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц - в
сумме, рассчитываемой банком (небанковской кредитно-финансовой
организацией) после определения условно постоянного остатка. Условно
постоянный остаток на текущих (расчетных) счетах юридических лиц
определяется банком (небанковской кредитно-финансовой организацией)
самостоятельно в зависимости от обслуживаемой клиентуры, фактической
динамики по счетам клиентов за последние 3 месяца и других факторов.
Чем выше удельный вес крупных клиентов, тем предпочтительнее отнести
средства на счетах этих клиентов к средствам до востребования как
менее устойчивым. В расчет мгновенной ликвидности принимается
разница между остатками на текущих (расчетных) счетах юридических
лиц по балансу на отчетную дату и условно постоянным остатком,
рассчитанным за последние 3 месяца;
средства на корреспондентских счетах других банков,
небанковских кредитно-финансовых организаций - в сумме по балансу;
депозиты других банков, небанковских кредитно-финансовых
организаций, вклады (депозиты) юридических и физических лиц,
кредитные ресурсы, полученные от других банков, небанковских
кредитно-финансовых организаций, - в части средств по срокам
возврата до востребования, включая средства со сроком возврата на
следующий за днем привлечения рабочий день, и с просроченными
сроками; кредитные ресурсы Национального банка - в части средств до
востребования, включая однодневные расчетные кредиты (кредиты
овернайт), и с просроченными сроками;
пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) в других банках - в
сумме по балансу;
__________________________________________________________
Абзац тринадцатый пункта 22 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка - в
сумме по балансу;
__________________________________________________________
прочие пассивы - в части средств по срокам возврата до
востребования и с просроченными сроками.
Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности
устанавливается в размере 20 процентов.
__________________________________________________________
Абзац пятнадцатый пункта 22 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
Минимально допустимое значение норматива мгновенной
ликвидности устанавливается в размере 0,2.
__________________________________________________________
23. Текущая ликвидность характеризует соотношение балансовой
суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в том числе
до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком
возврата до 1 месяца, в том числе до востребования и с просроченными
сроками (текущие пассивы).
В расчет текущей ликвидности активы и пассивы включаются в
сумме по балансу без учета соответственно степени ликвидности и
риска одновременного снятия.
При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов в
случае отсутствия четко определенных сроков должен использоваться
принцип консервативности: сумма таких активов в расчете текущей
ликвидности не участвует, сумма пассивов относится к обязательствам
до востребования.
24. К текущим активам относятся:
касса и приравненные к ней средства, средства в Национальном
банке, средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном
банке, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм в части,
списание которой не ограничено законодательством Республики Беларусь
или условиями договоров, - в сумме по балансу;
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 24 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
касса и приравненные к ней средства, средства в
Национальном банке, средства на счете фонда обязательных
резервов в Национальном банке, депонированные сверх
причитающихся сумм, - в сумме по балансу;
__________________________________________________________
средства в других банках, небанковских кредитно-финансовых
организациях (кроме средств в банках стран и территорий, являющихся
оффшорными зонами) - в части средств по срокам погашения до
востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за
днем размещения рабочий день, и до 1 месяца;
вложения в государственные ценные бумаги Республики Беларусь,
ценные бумаги местных органов управления и самоуправления, ценные
бумаги правительств, центральных (национальных) банков иностранных
государств, ценные бумаги банков и других юридических лиц -
резидентов Республики Беларусь, ценные бумаги банков и других
юридических лиц стран - членов ОЭСР - в части средств со сроками
погашения до востребования и до 1 месяца;
__________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 24 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
вложения в ценные бумаги (кроме ценных бумаг, выпущенных
банками и другими юридическими лицами стран, не являющихся
членами ОЭСР) - в части средств по срокам погашения до
востребования и до 1 месяца;
__________________________________________________________
выданные кредиты со сроком погашения до 1 месяца;
прочие активы - в части средств по срокам погашения до
востребования и до 1 месяца;
полученные обязательства по финансированию со сроком
использования до 1 месяца.
25. К текущим пассивам относятся:
остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц - в
сумме, рассчитываемой банком (небанковской кредитно-финансовой
организацией) после определения условно постоянного остатка. Условно
постоянный остаток на текущих (расчетных) счетах юридических лиц
определяется банком (небанковской кредитно-финансовой организацией)
самостоятельно в зависимости от обслуживаемой клиентуры, фактической
динамики по счетам клиентов за последние 3 месяца и других факторов.
Чем выше удельный вес крупных клиентов, тем предпочтительнее отнести
средства на счетах этих клиентов к средствам до востребования как
менее устойчивые. В расчет текущей ликвидности принимается разница
между остатками на текущих (расчетных) счетах юридических лиц по
балансу на отчетную дату и условно постоянным остатком, рассчитанным
за последние 3 месяца;
средства на корреспондентских счетах других банков,
небанковских кредитно-финансовых организаций - в сумме по балансу;
депозиты других банков, небанковских кредитно-финансовых
организаций, вклады (депозиты) юридических и физических лиц,
кредитные ресурсы, полученные от других банков, небанковских
кредитно-финансовых организаций, - в части средств до востребования,
включая средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения
рабочий день, со сроком до 1 месяца и с просроченными сроками;
кредитные ресурсы Национального банка - в части средств до
востребования, включая однодневные расчетные кредиты (кредиты
овернайт), со сроком до 1 месяца и с просроченными сроками;
пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) в других банках - в
сумме по балансу;
__________________________________________________________
Абзац шестой пункта 25 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка - в
сумме по балансу;
__________________________________________________________
прочие пассивы - в части средств по срокам возврата до
востребования, до 1 месяца и с просроченными сроками;
кредитный эквивалент внебалансовых обязательств в части
обязательств со сроком исполнения до 1 месяца.
Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности
устанавливается в размере 70 процентов.
__________________________________________________________
Абзац девятый пункта 25 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
Минимально допустимое значение норматива текущей
ликвидности устанавливается в размере 0,7.
__________________________________________________________
26. Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов
со сроками погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и
обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая
ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в
сопоставлении фактической ликвидности с требуемой.
__________________________________________________________
Пункт 26 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
марта 2002 г. N 56.
26. Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение
активов со сроками погашения до 12 месяцев (фактическая
ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 12
месяцев (требуемая ликвидность). Принцип расчета общей
ликвидности состоит в сопоставлении фактической ликвидности
с требуемой.
__________________________________________________________
27. Фактическая ликвидность - это имеющиеся активы для оплаты
обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому
требованию в зависимости от вида обязательств. В расчете фактической
ликвидности участвуют следующие активы:
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 27 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
27. Фактическая ликвидность - это имеющиеся ликвидные
активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками
погашения или по первому требованию в зависимости от вида
обязательств. К ликвидным активам относятся активы:
__________________________________________________________
касса и приравненные к ней средства, средства в Национальном
банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в
Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету
сумм в части, списание которой не ограничено законодательством
Республики Беларусь или условиями договоров, в белорусских рублях и
в иностранной валюте; средства в других банках, небанковских
кредитно-финансовых организациях в части межбанковских кредитов и
депозитов в белорусских рублях, обеспеченных гарантиями
Правительства Республики Беларусь, Национального банка, залогом
государственных ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в
белорусских рублях; межбанковских кредитов и депозитов, обеспеченных
гарантиями правительств стран - членов ОЭСР, международных
финансовых организаций, гарантийными депозитами денежных средств в
белорусских рублях (по кредитам, выданным в белорусских рублях), в
ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга) и
в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных)
банков стран - членов ОЭСР; государственные ценные бумаги Республики
Беларусь, номинированные в белорусских рублях (кроме именных
приватизационных чеков "Имущество"); ценные бумаги правительств,
центральных (национальных) банков стран - членов ОЭСР - 100
процентов от балансовой стоимости;
__________________________________________________________
Абзац второй пункта 27 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
касса и приравненные к ней средства, средства в
Национальном банке, в том числе средства на счете фонда
обязательных резервов в Национальном банке, депонированные
сверх причитающихся сумм в белорусских рублях и в
иностранной валюте; средства в других банках, небанковских
кредитно-финансовых организациях в части межбанковских
кредитов и депозитов в белорусских рублях, обеспеченных
гарантиями Правительства Республики Беларусь, Национального
банка, залогом государственных ценных бумаг Республики
Беларусь, номинированных в белорусских рублях;
межбанковских кредитов и депозитов, обеспеченных гарантиями
правительств стран - членов ОЭСР, международных финансовых
организаций, гарантийными депозитами денежных средств в
белорусских рублях (по кредитам, выданным в белорусских
рублях), в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает
с валютой долга) и в СКВ, залогом ценных бумаг
правительств, центральных (национальных) банков стран -
членов ОЭСР; государственные ценные бумаги Республики
Беларусь, номинированные в белорусских рублях (кроме
именных приватизационных чеков "Имущество"); ценные бумаги
правительств, центральных (национальных) банков стран -
членов ОЭСР - 100 процентов от балансовой стоимости;
___________________________________________________________
Абзац второй пункта 27 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
касса и приравненные к ней средства, средства в
Национальном банке, в том числе средства на счете фонда
обязательных резервов в Национальном банке, депонированные
сверх причитающихся сумм в белорусских рублях и в
иностранной валюте; средства в других банках, небанковских
кредитно-финансовых организациях в части межбанковских
кредитов и депозитов в белорусских рублях, обеспеченных
гарантиями Правительства Республики Беларусь, Национального
банка, залогом государственных ценных бумаг Республики
Беларусь*, номинированных в белорусских рублях;
межбанковских кредитов и депозитов, обеспеченных гарантиями
правительств стран - членов ОЭСР, международных финансовых
организаций, гарантийными депозитами денежных средств в
белорусских рублях (по кредитам, выданным в белорусских
рублях) и в СКВ, залогом ценных бумаг правительств,
центральных (национальных) банков стран - членов ОЭСР;
государственные ценные бумаги Республики Беларусь,
номинированные в белорусских рублях; ценные бумаги
правительств, центральных (национальных) банков стран -
членов ОЭСР - 100 процентов от балансовой стоимости;
_____________________________
*В целях настоящих Правил под государственными ценными
бумагами Республики Беларусь понимаются государственные
ценные бумаги Правительства и Национального банка
Республики Беларусь.
__________________________________________________________
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте,
обеспеченные гарантиями Правительства Республики Беларусь,
Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских
рублях и в иностранной валюте, обеспеченные залогом государственных
ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в иностранной
валюте; средства до востребования в банках стран - членов ОЭСР,
включая межбанковские кредиты и депозиты со сроком погашения на
следующий за днем размещения рабочий день; государственные ценные
бумаги Республики Беларусь, номинированные в иностранной валюте, и
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран,
не являющихся членами ОЭСР, - 80 процентов от балансовой стоимости;
средства до востребования в банках, небанковских
кредитно-финансовых организациях-резидентах и в банках стран, не
являющихся членами ОЭСР, включая средства со сроком погашения на
следующий за днем размещения рабочий день, - 50 процентов от
балансовой стоимости.
28. Требуемая ликвидность - сумма активов, которую необходимо
иметь банку (небанковской кредитно-финансовой организации) для
своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она
определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск
одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения
по которым уже наступили, а также сумме отрицательных несоответствий
между активами и пассивами по срокам до 12 месяцев.
__________________________________________________________
Часть первая пункта 28 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
28. Требуемая ликвидность - сумма ликвидных активов,
которую необходимо иметь банку (небанковской
кредитно-финансовой организации) для своевременной оплаты
своих обязательств при их востребовании. Она определяется
по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск
одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки
погашения по которым уже наступили, а также сумме
отрицательных несоответствий между активами и пассивами по
срокам до 12 месяцев.
___________________________________________________________
Абзац первый пункта 28 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
28. Требуемая ликвидность - сумма ликвидных активов,
которую необходимо иметь банку (небанковской
кредитно-финансовой организации) для своевременной оплаты
своих обязательств при их востребовании. Она определяется
по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск
одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки
погашения по которым уже наступили, а также сумме
отрицательных несоответствий активов над пассивами по
срокам до 12 месяцев.
__________________________________________________________
Для средств до востребования устанавливаются два параметра
одновременного снятия средств:
остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, (кроме
неснижаемых остатков и зарезервированных сумм на текущих (расчетных)
счетах в соответствии с заключенными договорами) средства на
корреспондентских счетах других банков, небанковских
кредитно-финансовых организаций, вклады (депозиты) юридических и
физических лиц до востребования - 20 процентов от балансовой
стоимости;
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 28 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц,
средства на корреспондентских счетах других банков,
небанковских кредитно-финансовых организаций, вклады
(депозиты) юридических и физических лиц до востребования -
20 процентов от балансовой стоимости;
__________________________________________________________
депозиты до востребования других банков, небанковских
кредитно-финансовых организаций и кредитные ресурсы до
востребования, полученные от других банков, небанковских
кредитно-финансовых организаций, включая средства со сроком возврата
на следующий за днем привлечения депозита (кредита) рабочий день,
пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) в других банках - 60 процентов от
балансовой суммы.
__________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 28 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
депозиты до востребования других банков, небанковских
кредитно-финансовых организаций и кредитные ресурсы до
востребования, полученные от других банков, небанковских
кредитно-финансовых организаций, включая средства со сроком
возврата на следующий за днем привлечения депозита
(кредита) рабочий день, - 60 процентов от балансовой суммы.
__________________________________________________________
По суммам просроченной задолженности по депозитам и полученным
кредитным ресурсам других банков, небанковских кредитно-финансовых
организаций, просроченной по вине банка задолженности по вкладам и
депозитам юридических и физических лиц; кредитным ресурсам
Национального банка до востребования, включая однодневные расчетные
кредиты (кредиты овернайт), кредитным ресурсам Национального банка с
просроченными сроками погашения риск одновременного снятия
устанавливается в размере 100 процентов от балансовой суммы.
__________________________________________________________
Абзац пятый пункта 28 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
По суммам просроченной задолженности по депозитам и
полученным кредитным ресурсам других банков, небанковских
кредитно-финансовых организаций, просроченной по вине банка
задолженности по вкладам и депозитам юридических и
физических лиц; кредитным ресурсам Национального банка до
востребования, включая однодневные расчетные кредиты
(кредиты овернайт), кредитным ресурсам Национального банка
с просроченными сроками погашения, пассивному сальдо по
корреспондентскому счету банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) риск одновременного снятия
устанавливается в размере 100 процентов от балансовой
суммы.
__________________________________________________________
Сумма отрицательных несоответствий активов и пассивов по срокам
погашения, не компенсированных положительными разницами в предыдущих
периодах, включается в расчет требуемой ликвидности с риском
одновременного снятия в размере 80 процентов.
Минимально допустимое значение норматива краткосрочной
ликвидности устанавливается в размере 1.
29. В целях поддержания банками (небанковскими
кредитно-финансовыми организациями) достаточного уровня ликвидных
активов устанавливается минимальное соотношение ликвидных и
суммарных активов.
Минимально допустимое значение соотношения ликвидных и
суммарных активов банка (небанковской кредитно-финансовой
организации) устанавливается в размере 20 процентов.
__________________________________________________________
Пункт 29 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
29. В целях поддержания банками (небанковскими
кредитно-финансовыми организациями) достаточного уровня
высоколиквидных активов устанавливается минимальное
соотношение высоколиквидных и суммарных активов.
Минимально допустимое значение соотношения
высоколиквидных и суммарных активов банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) устанавливается в размере
10 процентов.
___________________________________________________________
Пункт 29 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
марта 2002 г. N 56.
29. В целях поддержания банками (небанковскими
кредитно-финансовыми организациями) достаточного уровня
высоколиквидных активов устанавливается минимальное
соотношение высоколиквидных и суммарных активов.
Минимально допустимое значение соотношения
высоколиквидных и суммарных активов банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) устанавливается в размере
0,1.
__________________________________________________________
30. Суммарные активы принимаются в расчет в сумме по балансу
за минусом средств, фактически зарезервированных в Национальном
банке в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
__________________________________________________________
Пункт 30 - в редакции постановления Правления Национального
банка Республики Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
30. Суммарные активы принимаются в расчет за минусом
обязательных резервов, подлежащих депонированию в
Национальном банке.
__________________________________________________________
31. К ликвидным активам относятся:
__________________________________________________________
Абзац первый пункта 31 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
31. К высоколиквидным активам относятся:
__________________________________________________________
касса и приравненные к ней средства;
средства в Национальном банке, в том числе средства на счете
фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные
сверх причитающихся по расчету сумм в части, списание которой
не ограничено законодательством Республики Беларусь или условиями
договоров;
__________________________________________________________
Абзац третий пункта 31 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
средства в Национальном банке, в том числе средства на
счете фонда обязательных резервов в Национальном банке,
депонированные сверх причитающихся сумм;
__________________________________________________________
средства в иностранных банках (кроме банков стран и
территорий, являющихся оффшорными зонами), банках (небанковских
кредитно-финансовых организациях) - резидентах Республики Беларусь,
со сроком погашения до востребования и до 1 месяца;
__________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 31 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
средства в банках стран - членов ОЭСР, размещенные
сроком до востребования и до 1 месяца;
__________________________________________________________
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях,
обеспеченные гарантиями Правительства Республики Беларусь,
Национального банка, залогом государственных ценных бумаг Республики
Беларусь, номинированных в белорусских рублях;
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте,
обеспеченные гарантиями Правительства Республики Беларусь,
Национального банка, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских
рублях и в иностранной валюте, обеспеченные залогом государственных
ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в иностранной
валюте;
межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями
правительств стран - членов ОЭСР, международных финансовых
организаций, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских
рублях (по кредитам, выданным в белорусских рублях), в ОКВ (если
валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга) и в СКВ,
залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков
стран - членов ОЭСР;
__________________________________________________________
Абзац седьмой пункта 31 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные
гарантиями правительств стран - членов ОЭСР, международных
финансовых организаций, гарантийными депозитами денежных
средств в белорусских рублях (по кредитам, выданным в
белорусских рублях) и в СКВ, залогом ценных бумаг
правительств, центральных (национальных) банков стран -
членов ОЭСР;
__________________________________________________________
государственные ценные бумаги Республики Беларусь,
номинированные в белорусских рублях (кроме именных приватизационных
чеков "Имущество");
__________________________________________________________
Абзац восьмой пункта 31 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
государственные ценные бумаги Республики Беларусь,
номинированные в белорусских рублях;
__________________________________________________________
государственные ценные бумаги Республики Беларусь,
номинированные в иностранной валюте;
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков
стран - членов ОЭСР;
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков
стран, не являющихся членами ОЭСР, - сроком до востребования и до 1
месяца;
ценные бумаги местных органов управления и самоуправления -
сроком до 1 месяца;
ценные бумаги, эмитированные банками и другими юридическими
лицами, - сроком до 1 месяца;
кредиты юридическим и физическим лицам, классифицированные по
первой группе риска в целях создания специального резерва на
покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному
риску, - сроком до 1 месяца.
__________________________________________________________
Часть первая пункта 31 дополнена абзацами одиннадцатым -
четырнадцатым постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
__________________________________________________________
Ликвидные активы принимаются в расчет в сумме по балансу без
учета процента ликвидности.
__________________________________________________________
Часть вторая пункта 31 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
Высоколиквидные активы принимаются в расчет в сумме по
балансу без учета процента ликвидности.
___________________________________________________________
Пункт 31 после абзаца десятого дополнен одиннадцатым
абзацем постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
__________________________________________________________
32. Контроль за соблюдением нормативов мгновенной, текущей,
краткосрочной ликвидности, минимального соотношения ликвидных
и суммарных активов банка (небанковской кредитно-финансовой
организации) осуществляется Национальным банком ежемесячно на
основании отчетности, представляемой банками по форме 2809,
приведенной в приложении 2 к настоящим Правилам. Кредитный
эквивалент внебалансовых обязательств банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) рассчитывается по форме 2819,
приведенной в приложении 3 к настоящим Правилам.
__________________________________________________________
Пункт 32 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
32. Контроль за соблюдением нормативов мгновенной,
текущей, краткосрочной ликвидности, минимального
соотношения высоколиквидных и суммарных активов банка
(небанковской кредитно-финансовой организации)
осуществляется Национальным банком ежемесячно на основании
отчетности, представляемой банками по форме 2809,
приведенной в приложении 2 к настоящим Правилам. Кредитный
эквивалент внебалансовых обязательств банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) рассчитывается по форме
2819, приведенной в приложении 3 к настоящим Правилам.
__________________________________________________________
33. Нормативы ликвидности устанавливаются для небанковских
кредитно-финансовых организаций, которые осуществляют одну или
несколько из следующих банковских операций:
привлечение денежных средств юридических лиц во вклады
(депозиты);
открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания
физических и юридических лиц.
Глава 4. Нормативы достаточности капитала
34. Норматив достаточности капитала - это установленное
предельное процентное соотношение размера (части) собственных
средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой
организации) и общей суммы активов и внебалансовых обязательств,
оцененных по уровню риска, за минусом суммы созданных резервов.
В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются
следующие нормативы:
достаточность собственного капитала;
достаточность основного капитала.
35. Активы банка для расчета достаточности капитала в
зависимости от степени риска вложений подразделяются на
нижеприведенные пять групп, для которых устанавливаются
соответствующие степени риска:
Степень риска
(в процентах)
35.1. I группа: 0
35.1.1. касса и приравненные к ней средства
35.1.2. средства в Национальном банке
35.1.3. средства на счете фонда обязательных резервов в
Национальном банке
35.1.4. государственные ценные бумаги Республики Беларусь,
номинированные в белорусских рублях
35.1.5. ценные бумаги правительств, центральных
(национальных) банков стран - членов ОЭСР
35.1.6. кредитная задолженность*, межбанковские кредиты и
депозиты в белорусских рублях, обеспеченные
гарантиями Правительства Республики Беларусь,
Национального банка, залогом государственных
ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в
белорусских рублях
35.1.7. кредитная задолженность, межбанковские кредиты и
депозиты, обеспеченные гарантиями правительств
стран - членов ОЭСР, международных финансовых
организаций, гарантийными депозитами денежных
средств в белорусских рублях (по кредитной
задолженности в белорусских рублях, по
межбанковским кредитам, выданным в белорусских
рублях), в ОКВ (если валюта гарантийного
депозита совпадает с валютой долга) и в СКВ,
залогом ценных бумаг правительств, центральных
(национальных) банков стран - членов ОЭСР, под
мобилизационные резервы
__________________________________________________________
Подпункт 35.1.7. пункта 35 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
35.1.7. кредитная задолженность, межбанковские кредиты и
депозиты, обеспеченные гарантиями правительств
стран - членов ОЭСР, международных финансовых
организаций, гарантийными депозитами денежных
средств в белорусских рублях (по кредитам,
выданным в белорусских рублях) и в СКВ, залогом
ценных бумаг правительств, центральных
(национальных) банков стран - членов ОЭСР, под
мобилизационные резервы
__________________________________________________________
35.2. II группа: 20
35.2.1. средства в банках стран - членов ОЭСР (кроме
кредитов, отнесенных к подпунктам 35.1.6 и 35.1.7
пункта 35 настоящих Правил)
35.2.2. государственные ценные бумаги Республики Беларусь,
номинированные в иностранной валюте
35.2.3. ценные бумаги правительств, центральных
(национальных) банков стран, не являющихся членами
ОЭСР
35.2.4. кредитная задолженность, в белорусских рублях
обеспеченная залогом ценных бумаг местных
органов управления и самоуправления
__________________________________________________________
Подпункт 35.2.4. пункта 35 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
35.2.4. кредитная задолженность, обеспеченная залогом
ценных бумаг местных органов управления и
самоуправления
__________________________________________________________
35.2.5. ценные бумаги местных органов управления и
самоуправления
35.2.6. кредитная задолженность, межбанковские кредиты и
депозиты в иностранной валюте, обеспеченные
гарантиями Правительства Республики Беларусь,
Национального банка; кредитная задолженность,
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских
рублях и в иностранной валюте, обеспеченные
залогом государственных ценных бумаг Республики
Беларусь, номинированных в иностранной валюте
35.2.7. кредитная задолженность, обеспеченная залогом
ценных бумаг правительств, центральных
(национальных) банков стран, не являющихся членами
ОЭСР, гарантиями банков стран - членов ОЭСР
35.2.8. кредитная задолженность, обеспеченная залогом
драгоценных металлов в слитках
35.2.9. исключен
__________________________________________________________
Подпункт 35.2.9. пункта 35 - исключен постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
марта 2002 г. N 56.
35.2.9. синдицированные (консорциальные) кредиты
__________________________________________________________
35.3. III группа: 50
35.3.1. кредитная задолженность, обеспеченная гарантиями или
поручительствами местных органов управления и самоуправления
__________________________________________________________
Подпункт 35.3.1. пункта 35 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
35.3.1. кредитная задолженность, обеспеченная гарантиями
местных органов управления и самоуправления
__________________________________________________________
35.3.2. активные остатки на контокоррентных счетах
35.4. IV группа: 70
35.4.1. средства в банках (небанковских
кредитно-финансовых организациях) - резидентах и в
банках стран, не являющихся членами ОЭСР (кроме
средств, отнесенных к подпунктам 35.1.6, 35.1.7,
35.2.6 пункта 35 настоящих Правил)
35.4.2. ценные бумаги, эмитированные юридическими лицами
35.4.3. кредитная задолженность, обеспеченная гарантиями
банков (небанковских кредитно-финансовых
организаций) - резидентов и банков стран, не
являющихся членами ОЭСР
35.5. V группа: 100
35.5.1. средства в банках стран и территорий, являющихся
оффшорными зонами (кроме средств, отнесенных к
подпунктам 35.1.6, 35.1.7, 35.2.6 пункта 35
настоящих Правил)
35.5.2. кредитная задолженность, обеспеченная гарантиями
или поручительством юридических лиц,
поручительством физических лиц
35.5.3. кредитная задолженность, обеспеченная залогом
ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами,
залогом имущества, имущественного права,
переводом правового титула на имущество и
имущественные права
__________________________________________________________
Подпункт 35.5.3. пункта 35 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
35.5.3. кредитная задолженность, обеспеченная залогом
ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами,
залогом имущества, переводом правового титула на
имущество и имущественные права
__________________________________________________________
35.5.4. прочая кредитная задолженность, не вошедшая в
число вышеперечисленных
35.5.5. просроченные и сомнительные активы по вышеперечисленным
группам
__________________________________________________________
Подпункт 35.5.5. пункта 35 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
35.5.5. просроченные и сомнительные активы
__________________________________________________________
35.5.6. долевые участия в размере до 20 процентов
уставного фонда эмитента
35.5.7. исключен
__________________________________________________________
Подпункт 35.5.7. пункта 35 - исключен постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
35.5.7. нематериальные активы
__________________________________________________________
35.5.8. здания, сооружения и другие основные фонды
35.5.9. прочие активы
_____________________________
*В целях настоящих Правил термин "кредитная задолженность"
применяется как обобщающий в отношении задолженности по следующим
операциям: кредиты, финансовая аренда (лизинг), операции с
использованием векселей, факторинг, исполненные гарантийные
обязательства.
36. Сумма активов принимается в расчет достаточности капитала
за вычетом созданных по ним специального резерва на покрытие
возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, и
резерва под обесценение ценных бумаг.
36-1. При наличии нескольких видов обеспечения по одному
договору на размещение актива банк должен предусмотреть порядок
отражения кредитной задолженности по соответствующим группам риска в
локальном нормативном правовом акте по контролю за осуществлением
рискованных операций, разработанном в соответствии с пунктом 51
настоящих Правил.
__________________________________________________________
Правила дополнены пунктом 36-1 постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2003 г.
№ 116.
__________________________________________________________
37. Исключен.
__________________________________________________________
Пункт 37 - исключен постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
37. При расчете достаточности капитала синдицированный
(консорциальный) кредит оценивается банком-агентом со
степенью риска 20 процентов в части кредита, выданного за
счет средств банков-участников, если договор между
банком-агентом и банком - участником консорциума содержит
следующие условия:
банк - участник консорциума обязуется предоставить
банку-агенту денежные средства не позднее окончания
банковского дня, в течение которого банк-агент обязан
предоставить кредитополучателю денежные средства в
соответствии с условиями кредитного договора или с момента
вступления в силу кредитного договора;
банк-участник вправе требовать от банка-агента платежи
по основному долгу, проценты, а также иные выплаты в
размере, в котором кредитополучатель исполняет
обязательства перед банком-агентом по погашению основного
долга, процентов и иных выплат по предоставленному ему
банком-агентом кредиту, не ранее момента реального
осуществления кредитополучателем соответствующих платежей.
Риск по консорциальному кредиту в части, выданной за
счет средств банка-агента, оценивается в соответствии с
пунктом 35 настоящих Правил.
По запросу Национального банка предоставляются
заверенные банком-агентом копии кредитных договоров о
выдаче синдицированных (консорциальных) кредитов.
__________________________________________________________
38. Для определения взвешенной суммы внебалансовых обязательств
обязательства подразделяются на:
38.1. внебалансовые обязательства, кредитный риск по которым
зависит от основной стоимости внебалансового обязательства, так как
потенциальные расходы, которые могут возникнуть у банка
(небанковской кредитно-финансовой организации), в том числе если
партнер по сделке не сможет выполнить свои обязательства, будут
зависеть от установленной в договоре основной стоимости обязательств
банка;
38.2. внебалансовые обязательства, кредитный риск по которым
зависит от влияния колебаний процентных ставок или курса иностранной
валюты на установленную в договоре условную стоимость.
39. В целях настоящих Правил в случае отражения на нескольких
внебалансовых счетах связанных между собой обязательств банка,
которые прекращаются при осуществлении одного платежа, в расчет
экономического норматива принимается остаток по одному из
внебалансовых счетов, участвующих в расчете. В случае если связанные
между собой обязательства отражены на балансовом и внебалансовых
счетах, в расчет экономических нормативов принимается остаток по
балансовому счету.
40. В зависимости от величины принятого банком (небанковской
кредитно-финансовой организацией) кредитного риска внебалансовые
обязательства, указанные в подпункте 38.1 пункта 38 настоящих
Правил, подразделяются на нижеприведенные четыре группы:
Коэффициент
эквивалента
кредитного
риска
40.1. I группа - высокий риск: 1,0
40.1.1. выданные гарантии (кроме гарантий, указанных
в подпунктах 40.2.1, 40.2.2, 40.3.1, 40.4.2
пункта 40 настоящих Правил)
40.1.2. гарантии платежа по чекам (аваль) в случае
отсутствия депонированных средств на счете
чекодателя
40.1.3. выданные поручительства
40.1.4. вексельные поручительства (аваль). В расчет
принимается вексельная сумма (часть
вексельной суммы), авалированная банком
(небанковской кредитно-финансовой
организацией)
40.1.5. средства по открытым банком аккредитивам,
которые не переведены приказодателем
банку-эмитенту (не списаны банком-эмитентом
со счета приказодателя)
40.1.6. выданные обязательства по финансированию
(кредитные договоры, договоры банковского
вклада (депозита), которые не могут быть
расторгнуты в одностороннем порядке
40.1.7. индоссаменты векселей, не имеющих подписей
других банков (небанковских
кредитно-финансовых организаций)
40.1.8. выданные гарантии, по которым существует
реальный риск их исполнения
40.1.9. другие обязательства по осуществлению
операций с высоким кредитным риском, которые
не могут быть расторгнуты в одностороннем
порядке
40.2. II группа - средний риск: 0,5
40.2.1. дополнительные обязательства, принятые по
гарантиям, предоставленным иными гарантами
при их отказе от исполнения своих
обязательств
40.2.2. выданные клиентам гарантии возврата аванса,
исполнения, тендерные гарантии
__________________________________________________________
Подпункт 40.2.2. пункта 40 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
40.2.2. договорные гарантии клиентам (гарантии
возврата аванса и других платежей,
надлежащего исполнения договора, тендерные и
др.)
__________________________________________________________
40.2.3. другие обязательства со средним риском
40.3. III группа - низкий риск: 0,2
40.3.1. выданные гарантии (поручительства), по
которым исполнение требования к принципалу
обеспечено гарантией (поручительством)
банков стран - членов ОЭСР
40.3.2. другие обязательства с низким риском
40.4. IV группа - без риска: 0
40.4.1. внебалансовые обязательства из числа
перечисленных в подпунктах 40.1-40.3
пункта 40 настоящих Правил, которые могут
быть в соответствии с договором или принятым
обязательством безусловно аннулированы в
любой момент времени без предварительного
уведомления
40.4.2. выданные гарантии (поручительства), по
которым исполнение требования к принципалу
обеспечено гарантией (поручительством)
Правительства Республики Беларусь,
Национального банка или гарантией
(поручительством) правительств, центральных
(национальных) банков стран - членов ОЭСР
40.4.3. другие обязательства без риска
Внебалансовые обязательства, не перечисленные в данных группах,
включаются банком (небанковской кредитно-финансовой организацией)
самостоятельно в группу обязательств с соответствующим уровнем риска
(подпункты 40.1.9, 40.2.3, 40.3.2, 40.4.3 пункта 40 настоящих
Правил). Выданное банком (небанковской кредитно-финансовой
организацией) внебалансовое обязательство с учетом экономической
сущности операции и условиями договора может быть классифицировано в
соответствующей части по нескольким группам риска.
__________________________________________________________
Часть вторая пункта 40 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
Внебалансовые обязательства, не перечисленные в данных
группах, включаются банком (небанковской
кредитно-финансовой организацией) самостоятельно в группу
обязательств с соответствующим уровнем риска (подпункты
40.1.9, 40.2.3, 40.3.2, 40.4.3 пункта 40 настоящих Правил).
__________________________________________________________
Для расчета взвешенной суммы внебалансовых обязательств вначале
оценивается кредитный эквивалент внебалансового обязательства путем
умножения суммы внебалансового обязательства на соответствующий
коэффициент эквивалента кредитного риска.
41. Полученная сумма кредитного эквивалента внебалансового
обязательства (кроме обязательств, перечисленных в подпунктах
40.3.1, 40.4 пункта 40 настоящих Правил) умножается на процент его
условной степени риска в зависимости от контрагента (принципала,
кредитополучателя и т.д.):
41.1. банки стран - членов ОЭСР, перечисленных в настоящих
Правилах, и международные финансовые организации - 20 процентов;
41.2. банки (небанковские кредитно-финансовые организации) -
резиденты и банки стран, не являющихся членами ОЭСР, - 70
процентов;
41.3. другие контрагенты (физические и юридические лица) -
100 процентов.
Если внебалансовые обязательства имеют обеспечение такого вида,
для которого в пункте 35 настоящих Правил предусмотрена более низкая
степень условного риска, чем для обязательств контрагента,
перечисленных в подпунктах 41.1-41.3 пункта 41 настоящих Правил, то
обеспеченная часть внебалансового обязательства умножается на
условную степень риска данного обеспечения, указанную в пункте 35
настоящих Правил (например, при обеспечении в виде залога
государственных ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в
белорусских рублях, гарантийных депозитов денежных средств в
белорусских рублях или в СКВ, залога ценных бумаг правительств,
центральных (национальных) банков стран - членов ОЭСР - 0 процентов;
при обеспечении в виде залога ценных бумаг местных органов
управления и самоуправления - 20 процентов и т.д.).
42. Внебалансовые обязательства, указанные в подпункте 38.2
пункта 38 настоящих Правил, подразделяются на процентные и валютные
сделки:
42.1. применительно к настоящим Правилам к процентным сделкам
могут быть отнесены спотовые, форвардные, своповые, фьючерсные,
опционные и иные сделки с финансовыми инструментами, не
противоречащие законодательству Республики Беларусь;
42.2. применительно к настоящим Правилам к валютным сделкам
могут быть отнесены спотовые, форвардные, своповые, фьючерсные,
опционные и иные сделки, связанные с куплей-продажей (конверсией)
иностранной валюты.
43. Оценка кредитного риска производится банком по всем
процентным и валютным сделкам, кроме заключенных на организованных
торговых площадках (биржах) стран - членов ОЭСР.
__________________________________________________________
Пункт 43 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
43. Оценка кредитного риска производится банком по всем
процентным и валютным сделкам, кроме заключенных на
организованных торговых площадках (биржах) стран - членов
ОЭСР. По процентным и валютным сделкам, заключенным на
организованных торговых площадках (биржах) стран - членов
ОЭСР, перечисленных в настоящих Правилах, величина
кредитного риска не рассчитывается.
__________________________________________________________
44. Взвешенная стоимость внебалансовых обязательств по
процентным и валютным сделкам определяется следующим образом:
44.1. определяется потенциальный кредитный эквивалент путем
умножения номинальной стоимости договора на соответствующий процент
согласно приложению 4 к настоящим Правилам;
44.2. потенциальный кредитный эквивалент умножается на условную
степень риска в зависимости от контрагента по договору в
соответствии с условиями пункта 41 настоящих Правил.
__________________________________________________________
Подпункт 44.2 пункта 44 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
44.2. потенциальный кредитный эквивалент умножается на
условную степень риска в зависимости от контрагента в
соответствии с условиями пункта 41 настоящих Правил.
__________________________________________________________
45. Норматив достаточности собственного капитала в первые два
года после государственной регистрации вновь созданного банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) (далее - после
государственной регистрации) устанавливается в размере 14 процентов,
в последующие годы деятельности - 10 процентов.
__________________________________________________________
Пункт 45 - в редакции постановления Правления Национального
банка Республики Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
45. Норматив достаточности собственного капитала банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) в первые два
года деятельности устанавливается в размере 14 процентов, в
последующие годы деятельности - 10 процентов.
__________________________________________________________
46. Норматив достаточности основного капитала банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) в первые два года
после его (ее) государственной регистрации устанавливается в размере
7 процентов, в последующие годы деятельности - 5 процентов.
__________________________________________________________
Пункт 46 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
46. Норматив достаточности основного капитала банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) в первые два
года деятельности устанавливается в размере 7 процентов, в
последующие годы деятельности - 5 процентов.
______________________________________________ |
