ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
11 июня 2004 г. № 90
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ
(СВИДЕТЕЛЬСТВ О РЕГИСТРАЦИИ) НА ПРОВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
И НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ ЗА ПРЕДЕЛАМИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ,
А ТАКЖЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК УВЕДОМЛЕНИЙ ПРИ СОВЕРШЕНИИ
ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА
На основании статей 26, 33 Банковского кодекса Республики
Беларусь, статьи 21 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года
"О валютном регулировании и валютном контроле" Правление
Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке выдачи разрешений
(свидетельств о регистрации) на проведение валютных операций и на
открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также
представления в банк уведомлений при совершении валютных операций,
связанных с движением капитала.
2. Выданные Национальным банком Республики Беларусь до
вступления в силу настоящего постановления срочные разрешения
(лицензии) на проведение валютных операций и на открытие счетов в
иностранных банках действительны до окончания срока их действия.
3. Выданные Национальным банком Республики Беларусь до
вступления в силу настоящего постановления разрешения (лицензии) на
проведение валютных операций, в которых не указан срок действия,
действительны до 31 декабря 2004 г.
4. Настоящее постановление вступает в силу с 1 июля 2004 г.
Исполняющий обязанности Председателя Правления Ю.М.Алымов
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Правления Национального банка
Республики Беларусь
11.06.2004 № 90
ИНСТРУКЦИЯ
о порядке выдачи разрешений (свидетельств о регистрации)
на проведение валютных операций и на открытие счетов
за пределами Республики Беларусь, а также представления
в банк уведомлений при совершении валютных операций,
связанных с движением капитала
Инструкция о порядке выдачи разрешений (свидетельств о
регистрации) на проведение валютных операций и на открытие счетов за
пределами Республики Беларусь, а также представления в банк
уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением
капитала (далее - Инструкция), разработана в соответствии со
статьями 26, 33 Банковского кодекса Республики Беларусь, статьей 21
Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года "О валютном
регулировании и валютном контроле" и устанавливает единый порядок
получения юридическими лицами, в том числе банками и небанковскими
кредитно-финансовыми организациями, индивидуальными
предпринимателями и физическими лицами разрешений (свидетельств о
регистрации) Национального банка Республики Беларусь (далее -
Национальный банк) на проведение валютных операций, на открытие ими
счетов за пределами Республики Беларусь, а также определяет порядок
представления в банк уведомлений при совершении валютных операций,
связанных с движением капитала.
ГЛАВА 1
ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ И ПОНЯТИЯ
1. Термины, применяемые в настоящей Инструкции, используются в
значениях, указанных в статье 1 Закона Республики Беларусь от 22
июля 2003 года "О валютном регулировании и валютном контроле"
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., №
85, 2/978).
2. Применительно к настоящей Инструкции термины и понятия
используются в следующих значениях:
банки - банки и небанковские кредитно-финансовые организации,
являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики
Беларусь;
банки-нерезиденты - банки и небанковские кредитно-финансовые
организации, созданные в соответствии с законодательством
иностранного государства, с местонахождением за пределами Республики
Беларусь;
субъекты валютных операций - юридические лица, созданные в
соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местом
нахождения в Республике Беларусь; находящиеся за пределами
Республики Беларусь филиалы и представительства юридических лиц,
созданных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с
местом нахождения в Республике Беларусь; дипломатические и иные
официальные представительства, консульские учреждения Республики
Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь; Республика
Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в
отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики
Беларусь; юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством иностранных государств, с местом нахождения за
пределами Республики Беларусь; находящиеся в Республике Беларусь и
за ее пределами филиалы и представительства юридических лиц,
созданных в соответствии с законодательством иностранных государств,
с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; организации,
не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с
законодательством иностранных государств, с местом нахождения за
пределами Республики Беларусь; находящиеся в Республике Беларусь и
за ее пределами филиалы и представительства организаций, не
являющихся юридическими лицами и созданных в соответствии с
законодательством иностранных государств, с местом нахождения за
пределами Республики Беларусь; дипломатические и иные официальные
представительства, консульские учреждения иностранных государств,
находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами; международные
организации, их филиалы и представительства; иностранные
государства, их административно-территориальные единицы, участвующие
в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики
Беларусь.
ГЛАВА 2
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
3. В рамках настоящей Инструкции определяется порядок выдачи
разрешений Национального банка:
3.1. на проведение физическими лицами - резидентами валютных
операций, связанных с движением капитала по приобретению акций при
их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде
или пая в имуществе нерезидента;
3.2. на проведение физическими лицами - резидентами валютных
операций, связанных с движением капитала по приобретению ценных
бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций
при их распределении среди учредителей;
3.3. на проведение физическими лицами - резидентами валютных
операций, связанных с движением капитала по приобретению в
собственность имущества, находящегося за пределами Республики
Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к
недвижимому имуществу;
3.4. на проведение физическими лицами - резидентами валютных
операций, связанных с движением капитала по размещению денежных
средств в банках-нерезидентах;
3.5. на проведение физическими лицами - резидентами валютных
операций, связанных с движением капитала по предоставлению займов на
срок более 180 дней;
3.6. на проведение субъектами валютных операций - резидентами
(кроме банков) валютных операций, связанных с движением капитала по
приобретению акций при их распределении среди учредителей, а также
доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента;
3.7. на проведение субъектами валютных операций - резидентами
(кроме банков) валютных операций, связанных с движением капитала по
приобретению у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами,
за исключением приобретения акций при их распределении среди
учредителей;
3.8. на проведение субъектами валютных операций - резидентами
(кроме банков) валютных операций, связанных с движением капитала по
приобретению в собственность имущества, находящегося за пределами
Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики
Беларусь к недвижимому имуществу;
3.9. на проведение субъектами валютных операций - резидентами
(кроме банков) валютных операций, связанных с движением капитала по
расчетам по договорам аренды имущества, находящегося за пределами
Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики
Беларусь к недвижимому имуществу;
3.10. на проведение субъектами валютных операций - резидентами
(кроме банков) валютных операций, связанных с движением капитала по
размещению денежных средств в банках-нерезидентах;
3.11. на проведение субъектами валютных операций - резидентами
(кроме банков) валютных операций, связанных с движением капитала, по
предоставлению займов на срок более 180 дней;
3.12. на проведение субъектами валютных операций - резидентами
(кроме банков) валютных операций, связанных с движением капитала, по
переводу страховой организацией - резидентом нерезиденту денежных
средств в сумме, превышающей 15000 долларов США в эквиваленте,
рассчитанной по официальному курсу белорусского рубля к
соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным
банком на день перевода, в целях размещения их на счете этого же
нерезидента в качестве обеспечения исполнения своих обязательств по
договорам страхования, действующим за пределами Республики Беларусь,
заключенным со страхователями, являющимися резидентами,
нерезидентами Республики Беларусь;
3.13. на проведение субъектами валютных операций - резидентами
(кроме банков) валютных операций, связанных с движением капитала по
получению кредитов (займов) на срок более 180 дней, либо получение
кредитов (займов) на срок менее 180 дней, но погашение по которым
осуществляется в срок, превышающий 180 дней, при наличии хотя бы
одного из следующих условий:
сумма кредита (займа) превышает сумму, эквивалентную 1000000
долларов США, рассчитанную по официальному курсу белорусского рубля
к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным
банком на день получения;
процентная ставка за пользование кредитом (займом) превышает
уровень, установленный Советом директоров Национального банка;
сумма кредита (займа) направляется на оплату денежных
обязательств кредитополучателя (заемщика) - резидента минуя его счет
в банке;
исполнение обязательств по возврату кредита (займа)
осуществляется не со счета кредитополучателя (заемщика);
кредитодатель (заимодавец) зарегистрирован в государстве (на
территории), в котором действует льготный налоговый режим и (или) не
предусматривается раскрытие и предоставление информации о финансовых
операциях (оффшорные зоны);
3.14. на проведение банками валютных операций, связанных с
движением капитала, по приобретению акций при их распределении среди
учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе
нерезидентов;
3.15. на проведение банками валютных операций, связанных с
движением капитала по приобретению в собственность имущества,
находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по
законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;
3.16. на проведение банками валютных операций, связанных с
движением капитала, по переводам по договорам аренды имущества,
находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по
законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;
3.17. на проведение валютных операций между субъектами валютных
операций - резидентами (кроме банков) с использованием иностранной
валюты, ценных бумаг и (или) платежных документов в иностранной
валюте на территории Республики Беларусь;
3.18. на проведение валютных операций между субъектом валютных
операций (кроме банка) и физическим лицом с использованием
иностранной валюты, ценных бумаг и (или) платежных документов в
иностранной валюте на территории Республики Беларусь при проведении
расчетов, связанных с осуществлением:
розничной торговли и (или) оказания услуг на автомобильных
дорогах с нумерацией М и на пограничных переходах (с указанием
конкретного перечня реализуемых товаров и (или) оказываемых услуг);
реализации страховых услуг;
реализации туристических услуг;
получения оплаты по договорам перевозки физических лиц и их
багажа авиационным, железнодорожным транспортом за пределы и из-за
пределов Республики Беларусь;
оказания услуг физическим лицам - нерезидентам по обучению,
стажировке и повышению квалификации;
розничной торговли в магазинах беспошлинной торговли,
открываемых в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
в иных случаях, определенных Национальным банком;
3.19. на проведение иных валютных операций в случаях,
установленных актами валютного законодательства.
4. В рамках настоящей Инструкции определяется порядок выдачи
разрешений Национального банка на открытие резидентами в
банках-нерезидентах счетов, в том числе открываемых на следующие
цели:
4.1. для содержания за пределами Республики Беларусь
представительства (за исключением дипломатических и других
официальных представительств Республики Беларусь), филиала,
торгового дома;
4.2. для содержания санаториев и иных оздоровительных
учреждений за пределами Республики Беларусь;
4.3. для финансирования строительно-монтажных,
строительно-ремонтных, геолого-изыскательских и других работ
разъездного характера, выполняемых за пределами Республики
Беларусь;
4.4. для осуществления расчетов по сделкам, связанным с
осуществлением производственно-хозяйственной деятельности на
территории иностранного государства;
4.5. для привлечения кредита, займа от банка-нерезидента, если
условиями договора предусматривается открытие контокоррентного
счета;
4.6. для размещения денежных средств (за исключением средств,
полученных из бюджета) на депозитном счете, залоговом счете в
банке-нерезиденте.
5. В рамках настоящей Инструкции Национальный банк определяет
порядок регистрации следующих валютных операций, связанных с
движением капитала, осуществляемых субъектами валютных операций -
резидентами (кроме банков) и предусматривающих:
расчеты по сделкам, предусматривающим экспорт товаров (работ,
услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты
интеллектуальной деятельности, с предоставлением отсрочки на оплату
товара (выполнения работ, оказания услуг), передачу охраняемой
информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной
деятельности на срок, превышающий 180 дней между датой отгрузки
товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой
информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной
деятельности и датой поступления денежных средств, включая
осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг,
выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по
ценной бумаге обеспечивает поступление денежных средств в срок,
превышающий 180 дней с даты отгрузки товара (выполнения работ,
оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав
на результаты интеллектуальной деятельности;
расчеты по сделкам, предусматривающим импорт товаров (работ,
услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты
интеллектуальной деятельности, с предоставлением отсрочки на
поставку товара (выполнения работ, оказания услуг), передачу
охраняемой информации, исключительных прав на результаты
интеллектуальной деятельности на срок, превышающий 180 дней между
датой платежа нерезиденту и датой поступления товара (выполнения
работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации,
исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности.
6. Индивидуальным предпринимателям - резидентам Национальный
банк осуществляет выдачу разрешений и свидетельств о регистрации,
указанных в настоящей Инструкции, в порядке, установленном для
субъектов валютных операций - резидентов, кроме случаев, когда для
индивидуальных предпринимателей определен особый порядок получения
разрешений, свидетельств о регистрации.
7. Выдача разрешений Национального банка, указанных в настоящей
Инструкции, либо письменный отказ в их выдаче (решения о
приостановлении, прекращении действия разрешений) осуществляется
главным управлением валютного регулирования и валютного контроля
Национального банка (далее - главное управление) за подписью
Председателя Правления Национального банка либо его заместителя,
направляющего деятельность главного управления.
Выдача разрешений Национального банка, указанных в абзацах
третьем, седьмом подпункта 3.18 пункта 3 настоящей Инструкции, может
осуществляться также главными управлениями Национального банка по
областям по месту государственной регистрации субъекта валютных
операций. Разрешения, выдаваемые главными управлениями Национального
банка по областям, либо письменный отказ в их выдаче (решения о
приостановлении, прекращении действия разрешений) подписываются
начальником главного управления Национального банка по области либо
его заместителем.
8. Выдача разрешений Национального банка на проведение валютных
операций, указанных в подпунктах 3.1-3.17, 3.19 пункта 3 настоящей
Инструкции, осуществляется путем оформления разрешения по
произвольной форме.
9. Выдача разрешений, указанных в подпункте 3.18 пункта 3,
осуществляется по форме согласно приложению 2 к настоящей
Инструкции, а разрешений, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции,
- по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции.
10. Для рассмотрения вопроса о регистрации валютных операций,
указанных в пункте 5 настоящей Инструкции, субъектам валютных
операций (кроме банков) необходимо обратиться в Национальный банк до
истечения 180 дней с начала их проведения.
Регистрация валютных операций путем выдачи субъектам валютных
операций (кроме банков) свидетельства о регистрации валютной
операции, связанной с движением капитала (далее - свидетельство о
регистрации), по форме согласно приложению 3 к настоящей
Инструкции.
11. Проведение расчетов в иностранной валюте по разрешенным
валютным операциям может осуществляться только резидентами или
нерезидентами, получившими соответствующее разрешение, без передачи
права на их проведение иным лицам.
Обособленные подразделения, филиалы юридических лиц, страховые
агенты - физические лица осуществляют расчеты в иностранной валюте
по видам разрешенных валютных операций на основании разрешения,
выданного юридическому лицу.
12. Для рассмотрения вопроса о выдаче разрешений, указанных в
настоящей Инструкции, в Национальный банк представляются документы,
указанные в главах 3-5 и приложении 4 к настоящей Инструкции.
Для рассмотрения вопроса о выдаче разрешений, указанных в
подпункте 3.19 пункта 3 настоящей Инструкции, в Национальный банк
представляются документы, указанные в пунктах 1, 9 приложения 4 к
настоящей Инструкции, а также иные документы, перечень которых
определяется нормативными правовыми актами Национального банка.
Для рассмотрения вопроса о выдаче свидетельств о регистрации
валютных операций, указанных в настоящей Инструкции, в Национальный
банк представляются документы, указанные в пунктах 1, 3, 9, 27
приложения 4 к настоящей Инструкции.
13. Копии представляемых документов пронумеровываются,
прошнуровываются, заверяются подписью руководителя субъекта валютных
операций и его печатью (для физических лиц - его подписью).
14. Выдача разрешения или свидетельства о регистрации
(продление срока действия разрешения), а также письменный отказ в их
выдаче с указанием причин осуществляются Национальным банком
(главным управлением Национального банка по области) в течение 30
дней с даты поступления документов в Национальный банк (главное
управление Национального банка по области).
В случае, если Национальным банком (главным управлением
Национального банка по области) запрашивается дополнительная
информация, срок выдачи разрешения, свидетельства о регистрации либо
направления письменного отказа в их выдаче не должен превышать 20
дней с даты поступления в Национальный банк (главное управление
Национального банка по области) всей дополнительно запрошенной
информации.
15. Для рассмотрения вопроса о продлении срока действия
выданного разрешения документы представляются не позднее чем за 30
дней до истечения срока действия выданного разрешения.
В случае, если срок действия разрешения на дату подачи
субъектом валютных операций в Национальный банк (главное управление
Национального банка по области) заявления истек, Национальный банк
(главное управление Национального банка по области) вправе
рассмотреть вопрос только о выдаче нового разрешения.
16. Основаниями для отказа в выдаче (продлении срока действия)
разрешения являются:
представление заявителем ненадлежащим образом оформленных
документов и (или) непредставление заявителем документов,
необходимых для получения разрешения;
представление заявителем недостоверной информации;
имеющаяся на момент представления документов информация
налоговых и других государственных органов о невыполненных
обязательствах, возникших в результате нарушения заявителем
законодательства Республики Беларусь в области банковского,
налогового, таможенного, валютного регулирования, в том числе
нарушения условий ранее выданных лицензий, разрешений Национального
банка;
проведение на момент обращения в Национальный банк валютной
операции, с просьбой о выдаче разрешения на осуществление которой
обращается заявитель;
имеющаяся на дату обращения в Национальный банк у заявителя
задолженность по платежам в бюджет и (или) государственные
внебюджетные и бюджетные целевые фонды;
неустойчивое финансовое положение заявителя согласно
представленным финансовым документам;
обращение за получением разрешения до истечения одного года со
дня вынесения решения о прекращении действия разрешения по
основаниям, перечисленным в абзацах третьем-шестом части первой
пункта 19 настоящей Инструкции;
непрохождение должностными лицами субъекта валютных операций
тестирования для работы с иностранной валютой (для случаев, когда
требуется прохождение тестирования);
неисполнение предписаний Национального банка (главного
управления Национального банка по области) по ранее выданным
разрешениям;
в иных случаях, установленных настоящей Инструкцией.
17. Основаниями для отказа в выдаче свидетельства о регистрации
являются:
представление заявителем ненадлежащим образом оформленных
документов и (или) непредставление документов, необходимых для
получения свидетельства о регистрации;
если на момент обращения в Национальный банк срок проведения
валютной операции превысил 180 дней;
осуществление валютной операции с нарушением требований
законодательства Республики Беларусь.
18. Действие разрешения может быть приостановлено вследствие:
непредставления или несвоевременного представления
Национальному банку (главному управлению Национального банка по
области) заявителем отчетности, иной необходимой информации,
предусмотренной настоящей Инструкцией, а также иными
законодательными актами;
непредставления заявителем информации при проведении
Национальным банком (главным управлением Национального банка по
области) проверок по вопросу соблюдения условий выданного
Национальным банком (главным управлением Национального банка по
области) разрешения;
нарушения законодательства в области валютного регулирования;
письменного требования государственных органов, уполномоченных
осуществлять контроль за деятельностью юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей.
Национальный банк (главное управление Национального банка по
области) приостанавливает действие разрешения путем направления в
адрес лица, которому было выдано такое разрешение, соответствующего
письменного сообщения, подписанного заместителем Председателя
Правления Национального банка, направляющего деятельность главного
управления (начальником главного управления Национального банка по
области либо его заместителем). Копии письменного сообщения о
приостановлении действия разрешений, предусмотренных:
подпунктами 3.1-3.10, 3.14-3.16 пункта 3, пунктом 4 настоящей
Инструкции, - направляются в налоговый орган по месту постановки на
учет заявителя;
подпунктами 3.1, 3.6, 3.14 пункта 3 настоящей Инструкции, -
направляются в Министерство иностранных дел Республики Беларусь;
подпунктами 3.2, 3.7 пункта 3 настоящей Инструкции, -
направляются в Комитет по ценным бумагам при Совете Министров
Республики Беларусь;
пунктом 4 настоящей Инструкции, - направляются в главное
управление Национального банка по области по месту государственной
регистрации лица.
Лицо, получившее письменное сообщение о приостановлении
действия разрешения, обязано в срок, установленный Национальным
банком (главным управлением Национального банка по области),
устранить выявленные нарушения и представить в Национальный банк
(главное управление Национального банка по области) документальное
подтверждение устранения нарушений, послуживших основанием для
принятия решения о приостановлении действия разрешения.
На время приостановления действия разрешения осуществление
лицом указанных в разрешении валютных операций запрещается.
При возобновлении действия разрешения соответствующее письмо
Национального банка (главного управления Национального банка по
области) направляется в адрес заявителя после представления
необходимой информации, документов и отчетных данных. Копии письма о
возобновлении действия разрешений, предусмотренных:
подпунктами 3.1-3.10, 3.14-3.16 пункта 3, пунктом 4 настоящей
Инструкции, - направляются в налоговый орган по месту постановки на
учет заявителя;
подпунктами 3.1, 3.6, 3.14 пункта 3 настоящей Инструкции, -
направляются в Министерство иностранных дел Республики Беларусь;
подпунктами 3.2, 3.7 пункта 3 настоящей Инструкции, -
направляются в Комитет по ценным бумагам при Совете Министров
Республики Беларусь;
пунктом 4 настоящей Инструкции, - направляются в главное
управление Национального банка по области по месту государственной
регистрации лица.
19. Действие разрешения Национальный банк (главное управление
Национального банка по области) прекращает до истечения
установленного срока по следующим основаниям:
по письменному обращению заявителя;
при выявлении нарушений установленного разрешением режима
счета;
при выявлении нарушений требований разрешения на проведение
валютных операций, подтвержденных актами проверок;
при выявлении нарушений валютного, банковского, таможенного,
налогового законодательства;
при выявлении недостоверной информации, послужившей основанием
для выдачи разрешения на проведение валютной операции;
по письменному требованию государственных органов,
уполномоченных осуществлять контроль за деятельностью юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей;
при нарушении сроков подачи заявления на прохождение
тестирования вновь назначенным должностным лицом субъекта валютных
операций;
при непрохождении повторного тестирования вновь назначенным
должностным лицом субъекта валютных операций.
Действие разрешений прекращается:
при реорганизации юридического лица;
при ликвидации юридического лица, прекращении деятельности
индивидуального предпринимателя.
Решение о прекращении действия разрешения принимает
Национальный банк (главное управление Национального банка по
области) и направляет письменное сообщение о прекращении действия
разрешения за подписью заместителя Председателя Правления
Национального банка, направляющего деятельность главного управления
(начальника главного управления Национального банка по области либо
его заместителя). Копии данного сообщения о прекращении действия
разрешений, предусмотренных:
подпунктами 3.1-3.10, 3.14-3.16 пункта 3, пункта 4 настоящей
Инструкции, - направляются в налоговый орган по месту постановки на
учет заявителя;
подпунктами 3.1, 3.6, 3.14 пункта 3 настоящей Инструкции, -
направляются в Министерство иностранных дел Республики Беларусь;
подпунктами 3.2, 3.7 пункта 3 настоящей Инструкции, -
направляются в Комитет по ценным бумагам при Совете Министров
Республики Беларусь;
пунктом 4 настоящей Инструкции, - направляются в главное
управление Национального банка по области по месту государственной
регистрации лица.
20. В случае реорганизации юридического лица в форме слияния,
преобразования, выделения или разделения вновь созданное юридическое
лицо в месячный срок со дня своей государственной регистрации, равно
государственной регистрации изменений и (или) дополнений, внесенных
в учредительные документы юридического лица, в соответствии с
которыми требуется внесение изменений и (или) дополнений в
разрешение, обязано подать в Национальный банк (главное управление
Национального банка по области) заявление с приложением необходимых
документов для получения нового разрешения в порядке, установленном
настоящей Инструкцией. При реорганизации юридического лица в форме
присоединения к нему другого юридического лица указанный срок для
подачи заявления исчисляется со дня внесения в Единый
государственный регистр юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей сведений о прекращении деятельности присоединенного
юридического лица.
В случае изменения наименования, местонахождения юридического
лица, фамилии, имени, отчества, местожительства индивидуального
предпринимателя, физического лица, получившего разрешение, изменения
законодательства, в соответствии с которым требуется внесение
изменений и (или) дополнений в данное разрешение, заявитель обязан в
месячный срок с момента проведения указанных изменений обратиться в
Национальный банк (главное управление Национального банка по
области) с заявлением для внесения соответствующих изменений и (или)
дополнений в разрешение в порядке, установленном настоящей
Инструкцией.
Действие ранее выданных разрешений утрачивает силу.
21. В случае утраты разрешения заявителю по письменному
обращению в течение 20 дней выдается дубликат данного разрешения.
До выдачи дубликата разрешения действие разрешения не
приостанавливается.
22. Решения об отказе в выдаче разрешения, приостановлении,
прекращении действия выданного разрешения могут быть обжалованы в
суде (хозяйственном суде) по месту нахождения Национального банка
(главного управления Национального банка по области).
23. В случае установления Национальным банком (главными
управлениями Национального банка по областям) фактов осуществления
валютных операций, открытия счетов в банках-нерезидентах без
разрешений, указанных в главе 2 настоящей Инструкции, материалы о
выявленных нарушениях направляются в Министерство по налогам и
сборам Республики Беларусь и (или) Комитет государственного контроля
Республики Беларусь.
24. В разрешениях, указанных в подпунктах 3.1-3.17, 3.19 пункта
3 настоящей Инструкции, может быть установлена обязанность лиц,
получивших данное разрешение, представлять отчетность либо иную
информацию об операции, на которую выдано разрешение. К формам
отчетности либо информации о проводимых валютных операциях могут
быть дополнительно представлены иные документы, содержащие
необходимые пояснения либо комментарии.
В разрешениях, указанных в подпункте 3.18 пункта 3 и в пункте 4
настоящей Инструкции, Национальным банком устанавливается
обязанность лиц, получивших данные разрешения, представлять
отчетность о проводимых операциях.
25. Лица, получившие разрешения, обязаны представлять
отчетность в порядке и в сроки, установленные Национальным банком
(главными управлениями Национального банка по областям).
26. Отчетность, представляемая субъектом валютных операций в
Национальный банк (главное управление Национального банка по
области), должна содержать информацию о проводимых валютных
операциях субъекта валютных операций на всей территории Республики
Беларусь (с учетом обособленных подразделений (филиалов), страховых
агентов - физических лиц).
27. Субъекты валютных операций - резиденты при проведении
валютной операции, связанной с движением капитала, для которой
установлен уведомительный порядок, заполняют и представляют в банк
уведомление по форме согласно приложению 5 к настоящей Инструкции.
Уведомление заполняется до совершения расчетов субъектами валютных
операций - резидентами по валютной операции, связанной с движением
капитала, а по валютным операциям, предусматривающим поступление
денежных средств на счета субъектов валютных операций - резидентов,
- в течение 5 рабочих дней с даты зачисления денежных средств на их
счета.
По требованию банка либо по своему усмотрению в строке 5
уведомления субъекты валютных операций - резиденты отражают
дополнительную информацию о проводимой валютной операции, связанной
с движением капитала.
28. Банки об осуществляемых в уведомительном порядке валютных
операциях, связанных с движением капитала, уведомляют Национальный
банк в отчетном месяце путем представления отчетности, форма и сроки
которой устанавливаются нормативным правовым актом Национального
банка.
ГЛАВА 3
ПОРЯДОК ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА НА ПРОВЕДЕНИЕ
ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА
29. На проведение валютных операций, связанных с движением
капитала, указанных в подпунктах 3.1-3.12, 3.14-3.16 пункта 3
настоящей Инструкции, Национальный банк выдает разрешение до момента
проведения резидентом расчетов с нерезидентом по данным валютным
операциям.
На проведение валютных операций, указанных в подпункте 3.13
пункта 3 настоящей Инструкции, предусматривающих получение кредита
(займа) на срок, превышающий 180 дней, Национальный банк
осуществляет выдачу разрешений на проведение валютных операций,
связанных с движением капитала, до момента исполнения нерезидентом
своих обязательств перед субъектом валютных операций - резидентом,
являющимся кредитополучателем (заемщиком).
На проведение валютных операций, указанных в подпункте 3.13
пункта 3 настоящей Инструкции, предусматривающих получение кредита
(займа) на срок менее 180 дней, но погашение по которому
осуществляется в срок, превышающий 180 дней, Национальный банк
осуществляет выдачу разрешений на проведение вышеназванных валютных
операций до момента первого после 180 дней возврата нерезиденту
кредита (займа) субъектом валютных операций - резидентом, являющимся
кредитополучателем (заемщиком).
30. Физические лица представляют в Национальный банк для
рассмотрения вопроса о выдаче разрешений на проведение валютных
операций, связанных с движением капитала:
30.1. по валютной операции, указанной в подпункте 3.1 пункта 3
настоящей Инструкции, - документы, предусмотренные пунктами 1, 2, 7,
8, 16 приложения 4 к настоящей Инструкции;
30.2. по валютной операции, указанной в подпункте 3.2 пункта 3
настоящей Инструкции, - документы, предусмотренные пунктами 1, 2,
10-12 приложения 4 к настоящей Инструкции;
30.3. по валютной операции, указанной в подпункте 3.3 пункта 3
настоящей Инструкции, - документы, предусмотренные пунктами 1, 2,
13, 14 приложения 4 к настоящей Инструкции;
30.4. по валютной операции, указанной в подпункте 3.4 пункта 3
настоящей Инструкции, - документы, предусмотренные пунктами 1, 2, 9,
15 приложения 4 к настоящей Инструкции;
30.5. по валютной операции, указанной в подпункте 3.5 пункта 3
настоящей Инструкции, - документы, предусмотренные пунктами 1, 2,
16-18 приложения 4 к настоящей Инструкции.
31. Субъекты валютных операций - резиденты (кроме банков)
представляют в Национальный банк для рассмотрения вопроса о выдаче
разрешений на проведение валютных операций, связанных с движением
капитала:
31.1. по валютной операции, указанной в подпункте 3.6 пункта 3
настоящей Инструкции, - документы, предусмотренные пунктами 1, 3-8,
16 приложения 4 к настоящей Инструкции;
31.2. по валютной операции, указанной в подпункте 3.7 пункта 3
настоящей Инструкции, - документы, предусмотренные пунктами 1, 3-6,
10-12 приложения 4 к настоящей Инструкции;
31.3. по валютной операции, указанной в подпункте 3.8 пункта 3
настоящей Инструкции, - документы, предусмотренные пунктами 1, 3-6,
13, 14 приложения 4 к настоящей Инструкции;
31.4. по валютной операции, указанной в подпункте 3.9 пункта 3
настоящей Инструкции, - документы, предусмотренные пунктами 1, 3-6,
19 приложения 4 к настоящей Инструкции;
31.5. по валютной операции, указанной в подпункте 3.10 пункта 3
настоящей Инструкции, - документы, предусмотренные пунктами 1, 3-6,
9, 15 приложения 4 к настоящей Инструкции;
31.6. по валютной операции, указанной в подпункте 3.11 пункта 3
настоящей Инструкции, - документы, предусмотренные пунктами 1, 3-6,
16-18 приложения 4 к настоящей Инструкции;
31.7. по валютной операции, указанной в подпункте 3.12 пункта 3
настоящей Инструкции, - документы, предусмотренные пунктами 1, 5, 6,
9 приложения 4 к настоящей Инструкции;
31.8. по валютной операции, указанной в подпункте 3.13 пункта 3
настоящей Инструкции, - документы, предусмотренные пунктами 1, 3,
20, 21 приложения 4 к настоящей Инструкции.
32. Банки представляют в Национальный банк для рассмотрения
вопроса о выдаче разрешений на проведение валютных операций,
связанных с движением капитала:
32.1. по валютной операции, указанной в подпункте 3.14 пункта 3
настоящей Инструкции, - документы, предусмотренные пунктами 1, 4, 7,
8, 16 приложения 4 к настоящей Инструкции;
32.2. по валютной операции, указанной в подпункте 3.15 пункта 3
настоящей Инструкции, - документы, предусмотренные пунктами 1, 4,
13, 14 приложения 4 к настоящей Инструкции;
32.3. по валютной операции, указанной в подпункте 3.16 пункта 3
настоящей Инструкции, - документы, предусмотренные пунктами 1, 4, 19
приложения 4 к настоящей Инструкции.
33. Разрешение на приобретение банком акций при их
распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или
пая в имуществе нерезидентов выдается главным управлением при
условии получения положительного заключения главного управления
банковского надзора Национального банка.
34. Копии разрешений на осуществление валютных операций,
связанных с движением капитала, предусмотренных:
подпунктами 3.1-3.10, 3.14-3.16 пункта 3 настоящей Инструкции,
- направляются в налоговый орган по месту постановки на учет
заявителя;
подпунктами 3.1, 3.6, 3.14 пункта 3 настоящей Инструкции, -
направляются в Министерство иностранных дел Республики Беларусь;
подпунктами 3.2, 3.7 пункта 3 настоящей Инструкции, -
направляются в Комитет по ценным бумагам при Совете Министров
Республики Беларусь.
35. При наличии разрешения на открытие счета в
банке-нерезиденте для содержания представительства (филиала)
юридическое лицо, в том числе банк, вправе осуществлять расчеты по
договорам аренды имущества для размещения своего представительства
(филиала), находящегося за пределами Республики Беларусь, в рамках
указанного разрешения при условии, что статья по уплате арендных
платежей включена в смету расходов на содержание представительства
(филиала), представленную для получения разрешения, и условиями
разрешения предусмотрено использование средств со счета для
содержания представительства (филиала).
ГЛАВА 4
ПОРЯДОК ВЫДАЧИ НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКОМ РАЗРЕШЕНИЙ НА ИСПОЛЬЗОВАНИЕ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, ЦЕННЫХ БУМАГ И (ИЛИ) ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
36. Для рассмотрения вопроса о выдаче разрешения на проведение
валютных операций, указанных в подпункте 3.17 пункта 3 настоящей
Инструкции, субъекты валютных операций - резиденты (кроме банков)
представляют в Национальный банк документы, указанные в пунктах 1, 9
приложения 4 к настоящей Инструкции.
37. Для рассмотрения вопроса о выдаче разрешения на проведение
валютных операций, указанных в подпункте 3.18 пункта 3 настоящей
Инструкции, субъекты валютных операций (кроме банков) представляют в
Национальный банк документы, указанные в пунктах 1, 5, 6, 23-26
приложения 4 к настоящей Инструкции.
38. Для получения разрешения на проведение валютных операций,
указанных в подпункте 3.18 пункта 3 настоящей Инструкции (далее по
тексту настоящей главы - разрешение), руководитель (его заместитель)
и главный бухгалтер субъекта валютных операций проходят тестирование
на знание норм валютного законодательства (далее - тестирование) в
главном управлении (главном управлении Национального банка по
области).
Указанные лица допускаются к прохождению тестирования только
после рассмотрения представленного пакета документов, о чем
информируются в письменной либо устной форме.
39. Тестирование руководителя (его заместителя) и главного
бухгалтера субъекта валютных операций осуществляется при помощи
специальной компьютерной программы, устное тестирование
запрещается.
Должностные лица считаются прошедшими тестирование при
достижении следующих результатов:
удельный вес правильных ответов для руководителя (его
заместителя) - не менее 80 процентов;
удельный вес правильных ответов для главного бухгалтера - не
менее 84 процентов.
40. В случае, если в результате тестирования были показаны
результаты ниже установленного уровня, повторное тестирование
должностного лица (одного или обоих) субъекта валютных операций
назначается не ранее чем через 1 месяц после проведения
тестирования. Проведение тестирования более двух раз не
допускается.
41. Должностные лица субъекта валютных операций, не прошедшие
повторного тестирования, могут быть допущены к новому тестированию,
в том числе в качестве должностных лиц другого субъекта валютных
операций, не ранее 1 года со дня вынесения решения об отказе в
выдаче разрешения.
42. В случае замены руководителя и (или) главного бухгалтера
субъекта валютных операций, получившего разрешение, субъект валютных
операций обязан в течение 30 дней со дня замены представить в
Национальный банк (главное управление Национального банка по
области) документы (заявление в произвольной форме и копию приказа о
назначении) на тестирование вновь назначенного должностного лица.
Тестирование проводится в порядке, определенном пунктами 38-40
настоящей Инструкции. В случае непрохождения повторного тестирования
вновь назначенным должностным лицом Национальный банк (главное
управление Национального банка по области) направляет в адрес
субъекта валютных операций решение о прекращении действия разрешения
с указанием даты исполнения решения.
Если вновь назначенное должностное лицо прошло тестирование при
исполнении обязанностей, то при его назначении на должность повторно
проходить тестирование не требуется.
43. Если с момента успешного прохождения тестирования
должностными лицами субъекта валютных операций прошло не более 6
месяцев, то для получения данным субъектом валютных операций
разрешения на иной вид валютных операций повторно проходить
должностными лицами тестирование не требуется.
44. Повторное заявление о выдаче разрешения может быть
рассмотрено по истечении 1 года со дня вынесения решения об отказе в
выдаче разрешения.
Если действие разрешения прекращено, повторное заявление о
выдаче разрешения может быть рассмотрено по истечении 1 года со дня
вынесения решения о прекращении действия разрешения в порядке,
определенном пунктами 37-40 настоящей Инструкции.
45. При осуществлении одним субъектом валютных операций
расчетов в иностранной валюте по нескольким видам валютных операций,
указанных в подпункте 3.18 пункта 3 настоящей Инструкции,
производится выдача отдельных разрешений на расчеты в иностранной
валюте по каждому виду валютных операций.
Субъекты валютных операций, осуществляющие расчеты в
иностранной валюте на основании ранее полученных разрешений, при
обращении за получением разрешений на иные виды валютных операций,
указанных в подпункте 3.18 пункта 3 настоящей Инструкции, к
заявлению должны приложить документы, определенные пунктами 1, 5, 6,
23-26 приложения 4 к настоящей Инструкции.
46. Разрешение выдается на срок не более 1 года. Разрешение
может быть продлено не более чем на 2 года.
47. Выдача разрешения, а также продление срока действия данного
разрешения осуществляются путем оформления нового бланка разрешения
после прохождения должностными лицами субъекта валютных операций
тестирования в порядке, определенном пунктами 38-43 настоящей
Инструкции.
48. Для продления срока действия разрешения субъект валютных
операций представляет документы, определенные пунктами 1, 5, 6,
23-26 приложения 4 к настоящей Инструкции.
49. В случае, если расчеты в иностранной валюте по виду
валютных операций, указанных в разрешении, осуществляются в
филиалах, обособленных подразделениях, кассах страховыми агентами -
физическими лицами субъекта валютных операций, наличие нотариально
удостоверенной копии разрешения субъекта валютных операций
обязательно в каждом филиале, обособленном подразделении, кассе, у
каждого страхового агента - физического лица данного субъекта
валютных операций.
50. Субъекты валютных операций для осуществления валютных
операций в соответствии с разрешением на территории областей
Республики Беларусь не по месту государственной регистрации обязаны
в течение 7 рабочих дней со дня получения разрешения направить
информацию в соответствующие главные управления Национального банка
по областям с обязательным приложением нотариально удостоверенной
копии разрешения.
Информация должна содержать наименование субъекта валютных
операций, его местонахождение, адрес филиала, обособленного
подразделения, кассы, где будет осуществляться деятельность в
соответствии с условиями разрешения, фамилии, имена, отчества
страховых агентов - физических лиц, фамилию, имя, отчество
индивидуального предпринимателя.
ГЛАВА 5
ПОРЯДОК ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА НА ОТКРЫТИЕ
РЕЗИДЕНТАМИ СЧЕТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ И В БЕЛОРУССКИХ РУБЛЯХ
В БАНКАХ-НЕРЕЗИДЕНТАХ
51. Для рассмотрения вопроса о выдаче указанных в пункте 4
настоящей Инструкции разрешений на открытие счетов в
банках-нерезидентах субъект валютных операций - резидент (кроме
банков) представляет в Национальный банк документы, предусмотренные
пунктами 3-6 приложения 4 к настоящей Инструкции, а также:
51.1. заявление произвольной формы, подписанное руководителем
субъекта валютных операций. В заявлении в обязательном порядке
указываются цель открытия счета, планируемый режим счета, а также
местонахождение, наименование банка-нерезидента, в котором
предполагается открытие счета;
51.2. нотариально удостоверенные копии учредительных
документов;
51.3. заверенную руководителем и главным бухгалтером (при его
наличии) субъекта валютных операций - резидента смету-расчет и
обоснование движения средств по счету (планируемые поступления и
списания средств по статьям за период, на который требуется
разрешение);
51.4. документ, подтверждающий согласие Министерства финансов
Республики Беларусь либо соответствующего местного финансового
органа на выдачу заявителю разрешения на открытие счета в
банке-нерезиденте, в случае, если заявитель полностью или частично
финансируется за счет бюджетных средств.
52. Субъекты валютных операций - резиденты (кроме банков)
помимо документов, указанных в пункте 51 настоящей Инструкции,
представляют в Национальный банк документы:
52.1. необходимые для содержания за пределами Республики
Беларусь представительства, филиала, торгового дома, санатория либо
иного оздоровительного учреждения:
смету затрат на содержание представительства (филиала,
торгового дома, санатория либо иного оздоровительного учреждения);
нотариально удостоверенную копию положения о представительстве
(филиале, торговом доме, санатории либо ином оздоровительном
учреждении);
копию документа, подтверждающего регистрацию представительства
(филиала, торгового дома, санатория либо иного оздоровительного
учреждения) на территории иностранного государства.
В случае, если представительство (филиал, торговый дом,
санаторий либо оздоровительное учреждение) не зарегистрировано на
территории иностранного государства на момент обращения в
Национальный банк, заявителю может быть выдано разрешение на
открытие счета с обязательством заявителя представить копию
документа, подтверждающего регистрацию представительства (филиала,
торгового дома, санатория либо оздоровительного учреждения) на
территории иностранного государства одновременно с первым отчетом о
движении средств по счету, предусмотренным пунктом 61 настоящей
Инструкции.
В случае непредставления заявителем такого документа действие
разрешения на открытие счета может быть приостановлено;
52.2. при проведении расчетов, связанных с осуществлением
производственно-хозяйственной деятельности, финансированием
строительно-монтажных, строительно-ремонтных, геолого-изыскательных
и других работ разъездного характера, выполняемых за пределами
Республики Беларусь, - копию соответствующего договора, заключенного
с нерезидентом;
52.3. в целях привлечения субъектом валютных операций -
резидентом кредита и (или) займа от банка-нерезидента - для открытия
контокоррентного счета в банке-нерезиденте:
копию кредитного договора (договора займа), заключенного с
нерезидентом;
копию разрешения Национального банка, наличие которого
необходимо в случаях, установленных Национальным банком, если срок
привлечения кредита и (или) займа более 180 дней;
52.4. в целях размещения субъектом валютных операций -
резидентом денежных средств на депозитном счете, залоговом счете в
банке-нерезиденте:
копию договора банковского вклада (депозита), договора залога;
информацию об источниках средств, используемых для размещения
на счете в банке-нерезиденте.
53. Заявитель вправе представить также иные документы, которые
могут способствовать рассмотрению заявления по существу.
54. Для рассмотрения вопроса о выдаче разрешения на открытие
счета для содержания представительства, филиала, санатория,
оздоровительного учреждения либо иного структурного подразделения на
территории иностранного государства банк представляет в Национальный
банк документы, указанные в пункте 4 приложения 4 к настоящей
Инструкции, подпунктах 51.1, 51.3 пункта 51, в подпункте 52.1 пункта
52 настоящей Инструкции.
55. Для получения разрешения на открытие счета физические лица
представляют в Национальный банк заявление произвольной формы, копию
документа, удостоверяющего личность, подтверждающего
местожительство, а также справку налогового органа об отсутствии
задолженности по уплате налогов, сборов (пошлин).
В заявлении должны быть указаны: фамилия, имя, отчество
физического лица, адрес, контактный телефон, данные документа,
удостоверяющего личность (серия, номер, кем и когда выдан), а также
обоснование необходимости открытия счета, местонахождение,
наименование банка-нерезидента, в котором предполагается открытие
счета.
Физические лица вправе представлять иные документы,
способствующие рассмотрению заявления по существу и подтверждающие
необходимость открытия счета.
56. Разрешение на открытие счета выдается на срок не более 1
года.
Копии выданных Национальным банком разрешений направляются в
главное управление Национального банка по области по месту
государственной регистрации резидента (кроме физических лиц) и в
налоговый орган по месту постановки на учет резидента (по месту
жительства физического лица).
57. Национальный банк вправе отказать в выдаче разрешения на
открытие счета в случаях, указанных в пункте 16 настоящей
Инструкции, а также в случае наличия на дату обращения в
Национальный банк у заявителя открытого счета в банке-нерезиденте.
58. Для рассмотрения вопроса о внесении изменений и (или)
дополнений в разрешение на открытие счета, в том числе о продлении
срока его действия, субъекты валютных операций - резиденты
представляют в Национальный банк документы, указанные в пунктах 3-6
приложения 4 к настоящей Инструкции, а также:
58.1. заявление с просьбой о продлении срока действия
соответствующего разрешения либо с обоснованием необходимости
внесения в него изменений и (или) дополнений;
58.2. копию разрешения на открытие счета, а также копии
документов (при их наличии) Национального банка о внесении изменений
и (или) дополнений в разрешение на открытие счета и (или) продлении
срока его действия;
58.3. документ, подтверждающий согласие Министерства финансов
Республики Беларусь либо соответствующего местного финансового
органа при внесении заявителем изменений и (или) дополнений в
разрешение на открытие счета и (или) продлении срока его действия (в
случае, если заявитель полностью или частично финансируется за счет
бюджетных средств).
59. Субъекты валютных операций - резиденты помимо документов,
указанных в пункте 58 настоящей Инструкции, представляют следующие
документы:
59.1. для продления срока действия разрешения на открытие
контокоррентного счета в банке-нерезиденте - копии кредитного
договора (договора займа) и дополнительного соглашения к нему,
подтверждающих пролонгацию предоставленного кредита (займа);
59.2. для продления срока действия разрешения на открытие
счета, выданного для содержания за пределами Республики Беларусь
представительства, филиала, торгового дома, санатория, иного
оздоровительного учреждения:
копию документа, подтверждающего регистрацию представительства
(филиала, торгового дома, санатория, иного оздоровительного
учреждения) на территории иностранного государства;
смету затрат на содержание представительства (филиала,
санатория, иного оздоровительного учреждения) на следующий год;
59.3. для продления срока действия разрешения на открытие
счета, выданного для проведения расчетов, связанных с осуществлением
производственно-хозяйственной деятельности, финансированием
строительно-монтажных, строительно-ремонтных, геолого-изыскательных
и других работ разъездного характера, выполняемых за пределами
Республики Беларусь, - копии соответствующих договоров, заключенных
с нерезидентами на следующий год;
59.4. для продления срока действия разрешения на открытие
счета, выданного для открытия депозитного, залогового счета в
банке-нерезиденте, - копии договора банковского вклада (депозита),
договора залога и дополнительного соглашения к соответствующему
договору о продлении срока по нему.
60. Банк для рассмотрения вопроса о продлении срока действия
разрешения на открытие счета, выданного для содержания
представительства, филиала, санатория, иного оздоровительного
учреждения либо иного структурного подразделения на территории
иностранного государства, представляет в Национальный банк
документы, указанные в пункте 4 приложения 4 к настоящей Инструкции,
в подпунктах 58.1, 58.2 пункта 58, в подпункте 59.2 пункта 59
настоящей Инструкции.
61. Отчетность о движении средств по счету, открытому на
основании разрешения на открытие счета, представляется в
Национальный банк в двух экземплярах и в главное управление
Национального банка по области по месту государственной регистрации
резидента в одном экземпляре ежемесячно не позднее 15-го числа
месяца, следующего за отчетным, по форме согласно приложению 6 к
настоящей Инструкции.
62. Резиденты, получившие разрешение на открытие счета в
банке-нерезиденте, обязаны по требованию Национального банка
представлять любые документы, включая выписки банка-нерезидента по
счету, касающиеся проведения операций по соответствующему счету.
Национальный банк вправе запросить разъяснения по
представленной информации о движении денежных средств по счету, а
также иную информацию по счету.
Приложение 1
к Инструкции
о порядке выдачи разрешений
(свидетельств о регистрации)
на проведение валютных операций
и на открытие счетов за пределами
Республики Беларусь,
а также представления в банк
уведомлений при совершении
валютных операций,
связанных с движением капитала
Наименование юридического лица _________________
(банка, фамилия,
________________________________________________
имя, отчество физического лица, предпринимателя)
Адрес __________________________________________
Главное управление Национального банка
Республики Беларусь по _________________ области
Инспекция Министерства по налогам и сборам
Республики Беларусь по _________________________
Адрес __________________________________________
РАЗРЕШЕНИЕ
на открытие счета в банке-нерезиденте
Юридическому лицу (индивидуальному предпринимателю, банку),
физическому лицу ___________________________________________________
(УНП; наименование юридического лица, фамилия,
____________________________________________________________________
имя, отчество индивидуального предпринимателя, физического лица)
предоставляется право открыть счет _________________________________
(вид счета)
в _____________________ в __________________________________________
(наименование валюты) (реквизиты банка-нерезидента, в котором
____________________________________________________________________
разрешается открытие счета)
на территории ______________________________________________________
(наименование страны открытия счета)
для ________________________________________________________________
(цель открытия данного счета)
Настоящим разрешением устанавливается следующий режим счета:
1. Лимит оборота по счету _____________________________________
2. Лимит остатка по счету _____________________________________
3. Источниками поступления средств на счет являются: __________
____________________________________________________________________
4. Использование (списание) средств со счета в целях: _________
____________________________________________________________________
5. Юридическое лицо (индивидуальный предприниматель либо банк),
физическое лицо ____________________________________________________
(наименование юридического лица, фамилия, имя,
____________________________________________________________________
отчество индивидуального предпринимателя, физического лица)
обязано ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за
отчетным, представлять в двух экземплярах в
__________________________________ Национального банка и в одном
(наименование подразделения)
экземпляре - в главное управление Национального банка по
_____________ области отчетность о движении средств по данному счету
в соответствии с пунктом 61 Инструкции о порядке выдачи разрешений
(свидетельств о регистрации) на проведение валютных операций и на
открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также
представления в банк уведомлений при совершении валютных операций,
связанных с движением капитала, утвержденной постановлением
Правления Национального банка от _____ № ___ Достоверность
отчетности проверяется представителями главного управления
Национального банка Республики Беларусь по _________ области при
проведении плановых проверок.
6. Национальный банк имеет право в любой момент истребовать у
юридического лица (индивидуального предпринимателя либо банка),
физического лица ___________________________________________________
(наименование юридического лица, фамилия, имя,
____________________________________________________________________
отчество индивидуального предпринимателя, физического лица)
любые документы, включая выписки банка, касающиеся ведения
указанного счета.
7. Срок действия настоящего разрешения до _____________________
(дата окончания срока
____________________________________________________________________
действия разрешения)
8. Настоящее разрешение не освобождает от ответственности за
несоблюдение законодательства о порядке проведения валютных операций
на территории Республики Беларусь.
Действие настоящего разрешения может быть приостановлено или
прекращено в случаях, установленных законодательством Республики
Беларусь.
Заместитель Председателя
Правления Национального
банка Республики Беларусь ____________ _________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
М.П.
Исполнитель _____________________________
(фамилия, телефон)
Приложение 2
к Инструкции
о порядке выдачи разрешений
(свидетельств о регистрации)
на проведение валютных операций
и на открытие счетов за пределами
Республики Беларусь,
а также представления в банк
уведомлений при совершении
валютных операций,
связанных с движением капитала
РАЗРЕШЕНИЕ
на проведение валютных операций между субъектом валютных операций
и физическим лицом с использованием иностранной валюты
Регистрационный № ___________
1. Разрешение выдано __________________________________________
(наименование субъекта валютных операций,
____________________________________________________________________
его местонахождение)
и предоставляет право использовать иностранную валюту при
осуществлении ______________________________________________________
____________________________________________________________________
2. Субъект валютных операций обязан представлять в главное
управление Национального банка по __________ области отчетность в
порядке и сроки, установленные Национальным банком.
3. Действие настоящего разрешения может быть приостановлено или
прекращено в случаях, установленных законодательством Республики
Беларусь.
4. Срок действия настоящего разрешения до "__" _______ 20__ г.
Заместитель Председателя
Правления Национального банка
(Начальник главного управления
Национального банка
по __________ области) _____________ _________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
М.П.
Приложение
к разрешению на проведение
валютных операций между
субъектом валютных операций
и физическим лицом
с использованием
иностранной валюты
1. Сведения об обособленном подразделении, филиале, страховом
агенте - физическом лице ___________________________________________
(местонахождение обособленного
____________________________________________________________________
подразделения (филиала), фамилия, имя, отчество страхового агента)
2. Особые условия, в соответствии с которыми должны
осуществляться расчеты в рамках выданного разрешения: ______________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Приложение 3
к Инструкции
о порядке выдачи разрешений
(свидетельств о регистрации)
на проведение валютных операций
и на открытие счетов за пределами
Республики Беларусь,
а также представления в банк
уведомлений при совершении
валютных операций,
связанных с движением капитала
СВИДЕТЕЛЬСТВО
о регистрации валютной операции, связанной с движением капитала
Национальный банк Республики Беларусь регистрирует валютную
операцию, связанную с движением капитала: __________________________
(расшифровка операции)
по договору от _____________ № __________________
1. Наименование субъекта валютных операций - резидента ________
____________________________________________________________________
(наименование, его местонахождение)
2. Наименование субъекта валютных операций - нерезидента ___
____________________________________________________________________
(наименование, страна регистрации)
3. Общая сумма договора _______________________________________
4. Дополнительные условия: ____________________________________
Заместитель Председателя
Правления Национального банка _____________ _________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель _________________________
(фамилия, телефон)
Приложение 4
к Инструкции
о порядке выдачи разрешений
(свидетельств о регистрации)
на проведение валютных операций
и на открытие счетов за пределами
Республики Беларусь,
а также представления в банк
уведомлений при совершении
валютных операций,
связанных с движением капитала
ПЕРЕЧЕНЬ
документов, представляемых в Национальный банк для рассмотрения
вопроса выдачи разрешений (свидетельств о регистрации) Национального
банка на проведение валютных операций и открытия счетов
в банках-нерезидентах
1. Письменное заявление произвольной формы с указанием
конкретных видов валютных операций, по которым испрашивается
получение разрешения на осуществление расчетов в иностранной валюте,
а также содержащее экономическое обоснование необходимости получения
испрашиваемого разрешения; письменное заявление произвольной формы с
обоснованием необходимости проведения валютной операции, связанной с
движением капитала.
В заявлении, подписанном физическим лицом, в обязательном
порядке указываются: фамилия, имя, отчество, место жительства
физического лица, телефон, данные документа, удостоверяющего
личность.
В заявлении, подписанном руководителем субъекта валютных
операций, в обязательном порядке указываются его местонахождение,
телефон.
2. Копия документа, удостоверяющего личность.
3. Копия свидетельства о государственной регистрации заявителя
(выписка из решения местного органа управления, Министерства юстиции
Республики Беларусь и т.д.).
Юридические лица, не подлежащие государственной регистрации,
представляют копию или выписку решения о создании (реорганизации)
юридического лица, удостоверенную уполномоченным органом.
Удостоверение копий документов в этом случае производится подписью
должностного лица данного органа с указанием его фамилии, имени,
отчества, должности и скрепляется печатью уполномоченного органа.
Применение факсимиле подписи не допускается.
4. Справка налогового органа по месту постановки субъекта
валютных операций на учет об отсутствии либо наличии задолженности
по уплате налогов, сборов (пошлин).
5. Бухгалтерский баланс, баланс исполнения сметы расходов,
отчет об исполнении сметы доходов и расходов по внебюджетным
средствам, отчет о движении валютных средств по состоянию на
последнюю отчетную дату перед датой обращения с заявлением в
Национальный банк. Бухгалтерский баланс должен быть подписан
руководителем и главным бухгалтером субъекта валютных операций (при
наличии), подписи заверяются печатью.
6. Отчет о прибыли и убытках на последнюю отчетную дату перед
датой обращения с заявлением в Национальный банк. Отчет должен быть
подписан руководителем, главным бухгалтером субъекта валютных
операций (при наличии), подписи заверяются печатью.
7. Копия документа о регистрации субъекта валютных операций -
нерезидента, в уставный фонд которого осуществляется инвестирование
денежных средств, на территории иностранного государства, если
субъект валютных операций - нерезидент уже зарегистрирован.
Если субъект валютных операций - нерезидент является вновь
создаваемым, заявитель обязан не позднее срока, указанного в
разрешении, представить в Национальный банк нотариально
удостоверенный документ, подтверждающий регистрацию субъекта
валютных операций - нерезидента, в том числе свидетельство о
государственной регистрации зарубежного предприятия в Министерстве
иностранных дел Республики Беларусь.
8. Копия договора купли-продажи (или проект), на основании
которого приобретается доля в уставном фонде либо пай в имуществе,
или иной документ, подтверждающий проведение соответствующей
сделки.
9. Копия договора (или проект), подтверждающего проведение
соответствующей сделки.
10. Реестр приобретаемых ценных бумаг с указанием их вида,
категории, количества ценных бумаг, номинальной стоимости одной
ценной бумаги, полного наименования эмитента ценных бумаг.
11. Копия договора (или проект), подтверждающего переход права
собственности на приобретаемые ценные бумаги.
12. Копия договора с профессиональным участником рынка ценных
бумаг (в том числе и с банком), если используются его услуги.
13. Копия договора купли-продажи (или проект) недвижимого
имущества или иной документ, подтверждающий проведение
соответствующей сделки, легализованный в установленном порядке.
14. Копии документов, подтверждающих права нерезидента на
приобретаемое у него недвижимое имущество, легализованных в
установленном порядке.
15. Письмо с обоснованием о необходимости размещения денежных
средств в банке-нерезиденте.
16. Копия устава нерезидента, или выписка из торгового реестра
страны местонахождения, или иной документ, подтверждающий
юридический статус юридического лица - нерезидента, легализованный в
установленном порядке с заверенным переводом на русский или
белорусский язык.
17. Письмо с обоснованием о необходимости предоставления
займа.
18. Копия договора (проект договора) займа.
19. Копия договора аренды недвижимого имущества.
20. Копия кредитного договора (его проект) или договора займа
(его проект), содержащего основные условия привлечения кредита и
(или) займа (сумма и валюта, срок, процентная ставка, порядок
погашения, юридические адреса и банковские реквизиты сторон).
21. Копии дополнительных соглашений к кредитному договору и
(или) договору займа (при наличии).
22. Информация (по усмотрению заявителя) о привлекаемом либо
погашаемом кредите и (или) займе, подтверждающая наличие условий,
предусмотренных нормативными правовыми актами Национального банка.
23. Копии специальных разрешений (лицензий) на осуществление
деятельности, выданных уполномоченными государственными органами,
государственными организациями, без нотариального
засвидетельствования.
24. Сведения (образование, опыт работы и т.д.) о руководящих
работниках и главном бухгалтере субъекта валютных операций,
ответственных за проведение операций в иностранной валюте.
25. Сведения о филиалах, обособленных подразделениях, кассах,
страховых агентах - физических лицах субъекта валютных операций,
находящихся и осуществляющих деятельность на территории Республики
Беларусь.
26. Легализованные в установленном порядке копии учредительного
договора и устава юридического лица - нерезидента.
27. Копия разрешения государственного органа, уполномоченного
на выдачу разрешений на продление сроков проведения внешнеторговых
операций, если на момент обращения внешнеторговая операция проведена
и срок исполнения обязательств по ней превысил срок, установленный
законодательством Республики Беларусь.
Приложение 5
к Инструкции
о порядке выдачи разрешений
(свидетельств о регистрации)
на проведение валютных операций
и на открытие счетов за пределами
Республики Беларусь,
а также представления в банк
уведомлений при совершении
валютных операций,
связанных с движением капитала
УВЕДОМЛЕНИЕ
о проведении валютной операции, связанной с движением капитала
---------------------------------T---------------------------------¬
¦1. Отметка банка о получении ¦Фамилия, имя, отчество ¦
¦уведомления (место штампа ¦ответственного исполнителя ______¦
¦"Получено") ¦_________________________________¦
¦ ¦Банка ¦
¦ +---------------------------------+
¦ ¦"__" ______ ____ г. подпись _____¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦2. Сведения о клиенте банка, осуществляющем валютную операцию, ¦
¦связанную с движением капитала: ¦
+--------------------------------T---------------------------------+
¦2.1. наименование ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦2.2. местонахождение ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦2.3. дата государственной ¦ ¦
¦регистрации ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦2.4. УНП ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦2.5. контактный телефон ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦3. Настоящим уведомляем о проведении валютной операции, связанной ¦
¦с движением капитала: ¦
+--------------------------------T---------------------------------+
¦3.1. вид операции ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦3.2. сумма операции, валюта ¦ ¦
¦операции ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦3.3. основание (дата и номер ¦ ¦
¦документа, в соответствии с ¦ ¦
¦которым операция проводится) ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦4. Сведения о контрагенте - нерезиденте по проводимой валютной ¦
¦операции, связанной с движением капитала: ¦
+--------------------------------T---------------------------------+
¦4.1. наименование (в том числе ¦ ¦
¦буквами латинского алфавита) ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦4.2. страна регистрации, ¦ ¦
¦местонахождение ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦4.3. реквизиты осуществления ¦ ¦
¦операции (банковские реквизиты ¦ ¦
¦получателя (отправителя) платежа¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦5. Иные данные по валютной операции, связанной с движением ¦
¦капитала ¦
+--------------------------------T---------------------------------+
¦6. Подпись (руководителя ¦_________ ________________¦
¦субъекта валютных операций - ¦(подпись) (И.О.Фамилия)
¦резидента либо ответственного ¦ М.П. ¦
¦лица) ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦7. Дата ¦ ¦
L--------------------------------+----------------------------------
Примечания:
1. Строки 1-4, 6, 7 заполняются клиентом банка в обязательном
порядке.
2. Строка 5 заполняется клиентом банка по своему усмотрению
либо по требованию банка.
Исполнитель ___________________________
(фамилия, телефон)
Приложение 6
к Инструкции
о порядке выдачи разрешений
(свидетельств о регистрации)
на проведение валютных операций
и на открытие счетов за пределами
Республики Беларусь,
а также представления в банк
уведомлений при совершении
валютных операций,
связанных с движением капитала
ОТЧЕТНОСТЬ
____________________________________________________________________
(наименование субъекта валютных операций - резидента либо фамилия,
____________________________________________________________________
имя, отчество индивидуального предпринимателя, УНП)
о движении средств по счету № ___ открытому в ______________________
(наименование
____________________________________________________________________
банка-нерезидента)
на основании разрешения Национального банка от _____________________
№ _______ за _______________________________________________________
(месяц)
Единица измерения в валюте
---------------------------------------------------T---------------¬
¦1. Остаток средств на счете на начало месяца ¦ ¦
+--------------------------------------------------+---------------+
¦2. Сумма поступлений на счет - всего в течение ¦ ¦
¦месяца ¦ ¦
+--------------------------------------------------+---------------+
¦ В том числе: ¦ ¦
¦ поступило с текущего (расчетного) счета в банке ¦ ¦
¦ Республики Беларусь ¦ ¦
+--------------------------------------------------+---------------+
¦ поступления от нерезидентов ¦ ¦
+--------------------------------------------------+---------------+
¦3. Суммы, списанные со счета, - всего в течение ¦ ¦
¦месяца ¦ ¦
+--------------------------------------------------+---------------+
¦ В том числе: ¦ ¦
¦ переведено в банки Республики Беларусь для ¦ ¦
¦ обязательной продажи части валютной выручки ¦ ¦
+--------------------------------------------------+---------------+
¦ переведено на свой счет в банке Республики ¦ ¦
¦ Беларусь ¦ ¦
+--------------------------------------------------+---------------+
¦ переведено в пользу нерезидентов за счет средств,¦ ¦
¦ оставшихся после переводов во исполнение ¦ ¦
¦ обязательств по обязательной продаже валютной ¦ ¦
¦ выручки ¦ ¦
+--------------------------------------------------+---------------+
¦ переведено в пользу резидентов в случаях, ¦ ¦
¦ разрешенных законодательством Республики ¦ ¦
¦ Беларусь, за счет средств, оставшихся после ¦ ¦
¦ переводов во исполнение обязательств по ¦ ¦
¦ обязательной продаже валютной выручки ¦ ¦
+--------------------------------------------------+---------------+
¦ получено наличными ¦ ¦
+--------------------------------------------------+---------------+
¦4. Остаток средств на счете на конец месяца ¦ ¦
L--------------------------------------------------+----------------
Руководитель
(индивидуальный предприниматель) _______________ _________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
М.П.
Главный бухгалтер _______________ _________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель __________________________
(фамилия, телефон)
<<< Главная
страница | < Банковское законодательство
|
