по состоянию на 25 января 2005 года

<<< Главная страница | < Назад

Некоторые аспекты расчетов через корреспондентские счета

 

Роман Томкович

 

При выборе обслуживающего банка клиент, как правило, интересуется тарифами комиссионного вознаграждения, взимаемого банком за те или иные услуги (операции). Однако не менее важным является информация о корреспондентских отношениях данного банка с иными кредитно-финансовыми учреждениями, поскольку от этого во многом зависит скорость платежа, а также гарантии поступления денежных средств бенефициару (получателю).

Согласно ст.240 Банковского кодекса Республики Беларусь,   в случае, когда в силу особенностей безналичных расчетов либо   в силу иных причин банк, в который обратился клиент, не может полностью произвести платеж, этот банк вправе переадресовать частичное исполнение [ Под частичным исполнением здесь имеется в виду не частичный платеж (платеж не полной суммы, а ее части), а частичное исполнение (исполнение платежа в полной сумме но в определенной части, т.е. на определенной стадии).] платежных инструкций клиента другому банку (банку-корреспонденту). По согласованию с обслуживающим банком клиент вправе определить банк-корреспондент либо предоставить право выбора самому обслуживающему банку.

В части расчетов белорусскими рублями в Республике Беларусь (как в тех случаях, когда плательщиком и получателем являются резиденты Республики Беларусь, так и тогда, когда ими являются нерезиденты (включая банки-нерезиденты), счета которых открыты в белорусских банках) вопрос о корреспондентских отношениях не актуален, поскольку согласно <<<п.3 Правил осуществления межбанковских расчетов, утвержденных постановлением Правления Национального банка от 28.09.2000 №24.3 (НРПА РБ от 12.10.2000, №8/4257, «Рэспублiка» от 25.10.2000, №240-241)>>>, межбанковские расчеты в данном случае проводятся через межфилиальный счет Национального банка и корреспондентские счета банков, открытые в Национальном банке.

Механизм же расчетов в иностранной валюте зависит от того, насколько развиты корреспондентские отношения банка плательщика с иными банками (как резидентами, так и нерезидентами), то есть от того, в каких банках открыты корреспондентские счета банка плательщика в определенной валюте, и, соответственно, корреспондентские счета каких банков открыты в этом белорусском банке и в каких валютах.

При этом географический фактор (место нахождения банка-корреспондента) не имеет определяющего значения ни для срока проведения платежа, ни для размера произведенных расходов. Более того, расчеты через корреспондентские счета белорусских банков в банках государств, эмитировавших соответствующую валюту (банках страны происхождения валюты), как правило, являются оптимальными по сочетанию времени, расходов и надежности проведения соответствующих операций.

В соответствии с Рекомендациями по установлению корреспондентских отношений с иностранными банками, открытию и ведению счетов для международных расчетов, утвержденными письмом Национального банка Республики Беларусь от 09.09.1997 №947 (БВ, 1997, №11) (далее – Рекомендации), банк-корреспондент – это банк, с которым уполномоченным банком установлены корреспондентские отношения с открытием корреспондентского счета либо без открытия такового (так называемые «корреспондент со счетом», и «корреспондент без счета»). При этом счет банка-корреспондента, открытый в уполномоченном банке, именуется – счет «Лоро»; а счет уполномоченного банка у банка-корреспондента – счет «Ностро» (далеко не всегда банки открывают взаимно счета «Лоро» и «Ностро» в одной валюте друг у друга).

Отметим, что открытие уполномоченным банком Республики Беларусь корреспондентского счета в банке-нерезиденте требует наличия у белорусского банка Генеральной лицензии на проведение валютных операций (иные виды лицензий Национального банка не дают белорусским банкам права на открытие счетов в банках-нерезидентах).

Кроме того, учитывая, что от финансовой устойчивости банка–корреспондента зависит успешность осуществления платежей, законодательство Республики Беларусь определяет порядок установления белорусскими банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами.

Так, Рекомендации закрепляют основные принципы установления корреспондентских отношений, о которых следует знать не только банкам, но и их клиентам, поскольку надежность банка-корреспондента имеет к ним самое непосредственное отношение.

Согласно указанному нормативному акту, при выборе банка-корреспондента должны использоваться следующие критерии:

– критерии риска (критерий риска страны, критерий риска финансовой надежности банка);

– критерии доходности (критерий стоимости операций, критерий условий ведения счета, критерий скорости проведения операций).

Отметим, что к рискам страны относятся риски, зависящие от конкретных условий страны:

– риск конвертируемости – сложности с точки зрения законодательства данной страны с конверсией в иную валюту, кроме национальной, а следовательно – с оперативностью управления ресурсами;

– риск невозможности репатриации полученной прибыли – когда согласно законодательству данной страны владелец счета не может свободно распоряжаться полученными в стране банка-корреспондента доходами;

– риск трансферабельности средств – когда существует угроза запрета на перевод денег из страны в виде наложения эмбарго мировым сообществом или введения запрета на перевод («замораживания» счетов, конфискации средств и т.п.) правительством страны вследствие изменения политической ситуации (война, государственный переворот и т.д.).

Одним из наиболее важных является оценка риска финансовой надежности банка, которая подразумевает определение финансового состояния банка-корреспондента, основными показателями которого являются следующие:

– величина баланса, уставного капитала и собственных средств;

– ликвидность, качество активов;

– коэффициент платежеспособности;

– состав акционеров и другие.

Отметим, что определение данного показателя является достаточно сложным, и в крупных банках этим занимаются отдельные структурные подразделения.

Оценка критерия стоимости операций предполагает анализ тарифов комиссионного вознаграждения банка-корреспондента. При анализе тарифов учитываются стоимость самой операции и возможные сопутствующие расходы: стоимость расследования платежей («розыск» платежей, выяснение причин их задержки и т.п.), телекоммуникационные (телетрансмиссионные), почтово-телеграфные и другие расходы.

Как отмечено в рассматриваемом документе, при оценке скорости проведения операций по корреспондентскому счету анализируются сроки исполнения платежей, т.е. крайний срок, до которого банк принимает к исполнению распоряжения датой валютирования в тот же день; величина корреспондентской сети счетов «Лоро»: чем шире эта сеть, тем больше количество платежей проводится внутри банка без использования внешних счетов «Ностро», что увеличивает скорость платежей и снижает расходы. Этими рекомендациями в некоторой степени может воспользоваться и клиент при выборе обслуживающего банка.

Следует отметить, что открытие корреспондентских счетов  в банках, расположенных в оффшорных зонах, регламентируется отдельно – <<<Порядком установления уполномоченными банками Республики Беларусь корреспондентских отношений с открытием счетов с банками государств и территорий, являющихся оффшорными зонами, утвержденным постановлением Правления Национального банка от 26.08.1999 №15.3 (НРПА РБ от 20.09.1999, №8/871, БНПИ от 15.11.1999, №21)>>>.

Все вышеуказанные требования не являются случайными, поскольку при неисполнении банком-корреспондентом своих обязательств, денежные средства не поступят бенефициару (получателю).

Если белорусский банк не имеет прямых корреспондентских отношений с зарубежным банком (банком бенефициара (получателя)), то он осуществляет платежи посредством другого уполномоченного белорусского банка, либо зарубежного банка, имеющего такие отношения и при наличии корреспондентского счета в соответствующей валюте (этих банков может быть несколько). Очевидно, что чем больше длительность цепочки (количества банков, участвующих в исполнении платежного поручения, что именуется «трассой платежей»), тем больше времени пройдет со дня перечисления средств плательщиком до дня зачисления их на счет получателя.

Длительность трассы платежей может отразиться также и на размере расходов на совершение платежа. Это зависит, во-первых, от распределения банковских расходов, установленного сторонами внешнеторгового контракта (стороны могут установить, что банковские расходы несет одна из них, либо что на территории страны продавца расходы несет продавец, на иной территории – покупатель, либо распределить бремя расходов иным образом), а во-вторых, от тарифов белорусского банка.   В большинстве случаев, размер комиссионного вознаграждения, взимаемого уполномоченным банком Республики Беларусь со своего клиента, не изменяется в зависимости от длительности трассы платежей. Однако соответствующие расходы (комиссии банков-корреспондентов) могут быть отнесены на счет бенефициара (получателя), что при нормальных взаимоотношениях хозяйствующих субъектов также вряд ли желательно. Так, например, при осуществлении платежей в долларах США с использованием корреспондентского счета в банке, расположенном в США, в иное государство, указанный банк может взимать дополнительное комиссионное вознаграждение (в дополнение  к комиссии за зачисление средств на корреспондентский счет, и за списание с него), что представляется малопривлекательным.

Необходимо также обратить внимание на тот факт, что Национальный банк Республики Беларусь заключил ряд двусторонних соглашений с Национальными (Центральными) банками иных государств, согласно которым платежи, осуществляющиеся хозяйствующими субъектами в безналичном порядке, производятся через корреспондентские счета уполномоченных банков только в тех валютах, которые определены соответствующими соглашениями.

При расчетах с резидентами Российской Федерации действует особый режим. Так, согласно <<<постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.12.2000 №33.19   «О порядке расчетов с резидентами Российской Федерации» (НРПА РБ от 08.01.2001, №8/4722, «Рэспублiка» от 07.02.2001, №29-30)>>>, резиденты Республики Беларусь осуществляют платежи в иностранной валюте и белорусских рублях по договорам с резидентами Российской Федерации только на их счета, открытые в уполномоченных банках Российской Федерации. Платежи на счета резидентов Российской Федерации, открытые в уполномоченных банках иных государств (включая уполномоченные банки Республики Беларусь), осуществляются только при наличии разрешения Центрального банка Российской Федерации на открытие счета в уполномоченном банке соответствующего государства.

Однако из рассматриваемого правила имеется существенное исключение – это платежи, осуществляемые на счета резидентов Российской Федерации, открытые в Межгосударственном банке[Межгосударственный банк создан десятью государствами-участниками СНГ на основании Соглашения от 22.01.1993г.].

В силу Соглашения между Межгосударственным банком и Правительством Российской Федерации об условиях пребывания Межгосударственного банка на территории Российской Федерации от 30.07.1996, за данным кредитно-финансовым учреждением закреплен ряд привилегий и иммунитетов. Кроме того, в соответствии с Соглашением «О порядке и правилах совершения Межгосударственным банком банковской деятельности на территории Российской Федерации» от 02.12.1996, данному банку разрешается устанавливать прямые корреспондентские отношения с банками-нерезидентами, являющимися таковыми по законодательству Российской Федерации; открывать и вести все виды счетов юридическим лицам, резидентам и нерезидентам, являющимся таковыми по законодательству Российской Федерации.

Помимо этого, между Межгосударственным банком и Национальным банком Республики Беларусь 18.02.2000 заключено Соглашение «О порядке и правилах совершения этим банком банковской деятельности на территории Республики Беларусь», в силу которого указанное кредитно-финансовое учреждение вправе открывать счета в валюте Республики Беларусь и в иностранных валютах в Национальном банке, кредитных организациях на территории Республики Беларусь. Однако отметим, что расчеты через указанный банк имеют некоторые особенности, проистекающие из специфики его правового статуса.

Что касается расчетов через корреспондентские счета белорусских банков, открытые в банках Российской Федерации, следует отметить, что согласно Инструкции Банка России от 12.10.2000 №93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам», уполномоченные банки Российской Федерации могут открывать нерезидентам-юридическим лицам следующие типы счетов в валюте Российской Федерации:

– счет типа «К» («конвертируемый счет»);

– счет типа «Н» («неконвертируемый счет»).

При этом в Приложениях к данному нормативному акту содержатся перечни операций, которые могут совершаться по указанным типам счетов и эти перечни являются исчерпывающими.

Согласно Инструкции, при списании денежных средств со счета типа «К» и «Н» на счета резидентов Российской Федерации помимо иных реквизитов в платежном документе перед текстовой частью назначения платежа должно быть указано цифровое обозначение соответствующего кода операции, согласно приложениям к указанной Инструкции, и символ «KNF» (например: 202KNF за товары по договору №15 от 18.05.2001). Однако очевидно, что для того, чтобы белорусский банк, которому открыт счет в российском банке, смог указать соответствующие реквизиты, их должен указать в платежном документе непосредственно плательщик. В тех случаях, когда у плательщика отсутствует указанный выше нормативный акт Центрального банка Российской Федерации, он может обратиться в обслуживающий банк за помощью в оформлении платежного поручения.

Однако, несмотря на кажущуюся сложность расчетов через корреспондентский счет, открытый в российском банке, во многих случаях, даже при расчетах между резидентами Республики Беларусь в российских рублях, такой механизм расчетов экономически эффективнее, чем расчеты через корреспондентские счета белорусских банков, не имеющих прямых корреспондентских счетов.

Отметим, что расчеты в российских рублях непосредственно (без привлечения иных банков корреспондентов) через банки Российской Федерации могут осуществлять лишь те белорусские банки, которым там открыты счета «К» и (или) «Н».

Рассматривая вопрос о расчетах через корреспондентские счета, следует отметить, что законодательство Украины отличается большей жесткостью в регламентации данных отношений, чем законодательство сопредельных государств. Так, в силу Положения «Об открытии и функционировании корреспондентских счетов банков-нерезидентов и нерезидентов в иностранной валюте и корреспондентских счетов банков-нерезидентов в гривнах», утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 26.03.1998 №118 (с изменениями и дополнениями), корреспондентские счета в гривнах используются для осуществления резидентами Украины расчетов по экспортно-импортным операциям. Более того, такие расчеты могут осуществляться резидентами Украины только через корреспондентский счет банка нерезидента, который зарегистрирован в той же стране, что и нерезидент.

Исходя из вышеизложенного и иных требований указанного выше Положения, расчеты между двумя субъектами, не являющимися резидентами Украины, в гривнах через корреспондентский счет, открытый в украинском банке, невозможны (т.е., например два резидента Республики Беларусь не смогут произвести между собой расчеты в украинских гривнах (даже если расчеты в валюте между резидентами Республики Беларусь допустимы в данном случае) [ Помимо расчетов как таковых, необходимость в перечислении иностранной валюты с одного счета резидента Республики Беларусь на другой счет резидента может возникнуть при переходе клиента на обслуживание в другой банк. Однако в ряде случаев целесообразно произвести конверсию ограниченно конвертируемой валюты в свободно конвертируемую и лишь затем переводить счет.] через корреспондентский счет белорусского банка, открытый в украинском банке. Расчет же с использованием данной валюты через корреспондентские счета белорусских и иных неукраинских банков, по меньшей мере, существенно увеличит трассу платежа, либо окажется вообще невозможным.

Белорусское законодательство, также как и законодательство Российской Федерации содержит исчерпывающий перечень операций, которые могут проводиться по корреспондентским счетам банков-нерезидентов в белорусских рублях. Этот перечень определен <<<Положением «О порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь» от 01.08.1996 №768 (БНПИ, 1996, №11)>>>.

 

 

<<< Главная страница | < Назад

pravo.kulichki.ru ::: pravo.kulichki.com ::: pravo.kulichki.net

2004-2015 Республика Беларусь